最完整审计资料清单

年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12 月31 日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。

7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。

审计资料清单一、基础类资料1、工商登记注册资料（首次承接的项目需要）、营业执照、公司章程等；工商登记注册资料可以看到企业从成立到现在的各种名称、地址、股东、营业范围等的变化，我们需要重点关注的信息是股东以及股权结构的历史变化，特别是IPO企业，这一块可能会存在法律风险，律师会针对这里做很细致地核查。

2、最新的股权结构图（包含对外投资）股权结构（包含对外投资）图可以让我们了解到跟这家公司有关的主体有多少个，哪些是合并范围内的，哪些是联营合营的，哪些是统计关联方往来时需要关注的，换言之，可以从一个不是很严谨的角度了解到我们的工作量有多少，比如几十家的审计范围和几家的区别。

3、审计年度的股东（大）会、董事会决议上市公司或者新三板公司，我们可以直接去“巨潮资讯网”下载查看，看看企业当年都发生了哪些大事，哪些可能涉及到审计事项，比如对外提供担保、日常关联交易预计、对外投资进展公告等。

非上市的公司无法通过公开网站查到这些信息，只能依靠企业提供了。

4、最新的组织架构图以及内控手册，或者各类内部制度、流程等通过组织架构图我们可以了解企业的内部管理框架，内控手册或者制度可以帮助我们了解企业各种业务的内部管理制度，比如采购、销售、生产以及资金等。

内控底稿的第一步是了解企业内部控制设计，方法有检查、询问、观察和穿行测试。

检查就是通过这些制度去了解，但有些企业比较小不是那么规范，可能没有完整的制度，那我们就需要采用询问的方法了，通俗点讲就是跟企业的人唠嗑来获取想要的信息。

也可以通过观察，和穿行测试，当然这些方法结合使用会更好，能起到互相验证的作用。

二、财务类资料1未审报表、科目余额表以及序时账未审报表是从财务系统里自动生成的资产负债表、利润表和现金流量表，有些企业只有资产负债表和利润表，没有现金流量表。

科目余额表，包含期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额。

记住找企业要到最末级明细的，如果这一点不提示的话，经常拿到的科目余额表只有一级科目，完全不能用。

年报审计提供资料清单
1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、基本户开户许
可证；副本复印件。

2、银行询证函、所有账户银行对账单复印件及银行余额调节
表；
3、现金盘点表、固定资产盘点表-明细表、存货盘点表-明细
表（另提供房产证、土地使用证、车辆行驶证）；
4、往来账项的询证函，函证比例70%以上；
5、重要经营合同、协议复印件（含长期投资、短期借款合同）；
6、上年审计报告、验资报告复印件；
7、年度会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流
量表）、年末各会计科目余额明细清单；
8、全年凭证、账簿（总账、明细账、日记账）；
9、年度纳税申报表（增值税、所得税）及完税凭证；
10、批复的免税文件
11、公司章程及各项管理制度；。

审计资料清单致中国葛洲坝集团股份有限公司及各下属单位：承蒙委托，立信会计师事务所（特殊普通合伙）将承接贵公司2014年度财务会计报表审计业务。

由于本次审计时间较紧，我们为了高质量、高效率的完成审计工作，拟定以下需要配合提供的资料及注意事项，望贵公司积极予以支持！一、财务报表资料清单正式审计资料清单与预审资料清单一致。

预审阶段已经提供复印件给审计组，且至2014年12月31日未发生变化的不需重复提供。

（一）综合类资料1、基本情况介绍：简述企业设立时间、现有人员结构情况，机构设置，资产负债具体情况，2014年核算体制变更情况等及业务性质、经营范围2、组织结构图（按投资和核算体制列示）3、请提供公司最新的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、章程、高新技术企业证书等资料复印件。

4、公司的验资报告、出资证明和资产评估证明；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记复印件。

5、2014年董事会、股东大会会议纪要、决议等资料及决定经营管理和财务会计问题的资料。

6、管理层声明书，详见附件4。

7、2013年度审计报告复印件。

8、2014年度涉及产权变动的资产评估报告、审计报告复印件。

9、被审计单位2014年度合并（汇总）会计决算报表、母公司单户决算会计报表及所属单位的决算会计报表，合并报表的差额表，合并报表编制的工作底稿电子版。

10、合并报表的抵消事项、抵消分录及抵消事项说明，内部往来的明细清单，内部交易的明细清单电子版。

11、重大诉讼、应收票据贴现、应收账款抵借、通融票据背书和其他债务担保等或有事清单以及重大诉讼的判决、仲裁或调解书等12、重大资产的购置与处置的方案、合同与协议及批复文件13、关联方及其交易（1）关联企业经济性质或类型、名称、法定代表人、注册地、注册资本及其变化（2）关联企业的主营业务（3）关联企业所持股份或权益及其变化（4）关联交易的定价政策（5）关联交易的明细清单，包括交易项目、交易单价、交易数量、交易金额（6）关联交易未结算的金额或相应比例（二）业务类资料1、货币资金:（1）各银行账户2013年和2014年度对账单及相应余额调节表（各帐户账面数与对账单数一致的不需提供）；（2）法人单位主体需去基本户银行打印银行账户开户明细（12月31日以后打印）；（3）法人单位主体需打印银行贷款卡信息（12月31日以后打印）。

审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。

审计应提供清单文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]审计应提供资料清单年报审计应提供资料清单?一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介?10、企业资质、资格证件的复印件?二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度?三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有减变动表、资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表此要求可不要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因调整。

5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产截至2008年12月31日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。

审计所需资料清单审计资料清单一、基本资料1.基本情况资料1) 历史沿革及改制重组情况，包括贵单位改制设立的具体情况和方式，以及历次股本形成和股权变化情况；2) 贵单位的基本情况介绍，包括经营范围、主要产品和经营特点等；3) 历次工商变更登记资料，包括验资报告、评估报告、章程和营业执照；4) 行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证；5) 以前年度审计报告；6) 成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；7) 组织机构设置图；8) 主要管理人员基本资料；9) 财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。

3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。

6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

7.税收资料：1) 简述贵单位及分支公司的缴纳税种、税率；2) 所享受的税收优惠政策及批准文件；3) 各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；4) 税收缴款书。

8.生产经营有关的权属1) 土地使用权、房产权证；2) 商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；9.场地租赁协议及相关合同。

10.员工及其社会保障情况，主要包括员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。

11.简述所处行业及竞争情况：1) 主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；2) 所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；3) 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。

4) 面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。

审计资料清单一基本资料(一) 企业营业执照复印件及公司股东营业执照复印件(二) 政府机关的批文、证书(三) 公司合同、协议或章程及验资报告、上年审计报告(四) 被审计单位基本概况表(五) 组织机构及管理人员结构资料1 企业内部组织结构图2 管理层人员结构图3 会计与财务部门人员与结构图(六) 企业内部控制制度文件(七) 重要税务资料1 税务登记证2 纳税申报表3 税务部门的税务鉴定等文件4 税务部门核定以后年度可弥补亏损文件5 经管理层批准的最近财务预算等文件(八) 重要会议纪要、决议等文件1 股东大会决议文件2 董事会决议、会议纪要3 其他重要会议文件二报表及有关资料(一) 本期资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益增减变动表、资产减值准备情况表、附注(二) 期末总分类帐户余额试算平衡表(三) 对外投资占股超过20%的权益法核算的本期会计报表及审计报告(四) 财务决算集团内部附表（内部往来、交易、内部现金流）(五) 凭证、帐册(本年度及次年度1、2月)(六) 各项保险单(七) 合同台帐、合同、合约书(租金、买卖、承揽、担保等)三资产负债表各项目明细表提供协助事项(一) 货币资金1 存款及借款银行的全称、帐号、金额、地址、邮码2 银行询证函、3 银行对帐单4 银行存款余额调节表5 存折、支票存根(二) 债权与债务1 金额重大、帐龄较长的应收、应付款项的对方单位全称、金额、详细地址、邮码、联系人名2 应收帐款、预付帐款和其他应收款余额帐龄分析表3 次年度1、2月收回、支付帐款的金额4 采用个别认定法计提坏帐准备的个别认定依据及方法的说明并说明个别认定中全额计提减值准备与未计提减值准备的重要资产确定依据与原因5 对未按照计提比例足额提取坏帐准备的应说明原因6 坏帐准备转回的金额及原因说明7 本年实际冲销的应收款项性质、理由及金额8 逐笔说明逾期应收票据转入应收帐款的情况9 逐笔说明预付帐款转入其他应收款的情况10 预收帐款帐龄超过一年未收回的原因说明(三) 存货1 原材料、在产品、产成品等存货期末盘点明细清单2 单位成本分析表3 存货的库龄分析表4 年末存在用于债务担保的存货的帐面价值的说明(四) 长、短期投资(期内新增部分)1 股权性长期投资的合同、验资报告、出资证明书、营业执照等文件2 债权性长、短投资的所有权文件3 被收购企业收购日报表4 被投资单位当年度会计报表、审计报告(五) 固定资产、在建工程与无形资产NO 项目已提供未提供不适用1 土地使用权证及相关抵押担保情况的说明2 无形资产的相关合同3 房屋所有权证4 车辆行驶证5 大型生产设备、仪器、办公设备等购货发票6 出租固定资产或租入固定资产的合同7 在建工程施工、发包等合约8 资产对外抵押的合同等法律性文件9 固定资产、在建工程的明细清单，在建工程的利息资本化情况10 由于技术陈旧等原因导致固定资产、在建工程回收额低于其帐面净值/价值的相关资产的清单11 本年又在建工程转入固定资产的说明12 本年出售固定资产的原值、净值的说明13 年末固定资产中用于抵押和担保的固定资产原值、净值的说明14 年末预提足折旧仍继续使用的固定资产原值的说明15 年末暂时闲置的固定资产原值的说明16 本年报废固定资产原值、净值和损失的说明17 本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用(六) 投资性房地产1 采用公允价值模式计量的确凿证据(七) 债务资料1 3年以上应付帐款、预收帐款、其他应付款未付原因及金额2 预计负债计提原因及依据、金额的说明3 长、短期借款(期内新增或展期部分)借款合同4 借款抵押或担保条件的说明和相关文件5 对企业间拆借资金所涉及的财务费用的说明(八) 职工薪酬资料1 提供详细的在首次执行日之前已经过企业董事会或类似权力机构批准并已实施的内部退休计划2 内部退休计划人员清单、费用项目、补偿标准、折现率等相关材料3 企业年金计划4 职工薪酬及辞退福利文件资料5 分地区用工情况6 劳动力供应情况7 适用的劳动用工事项相关法规8 被审计单位管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策、分部信息与不同层次部门的业绩报告等9 工效挂钩有关本年申请及上年批复文件，工效挂钩范围、未纳入工效挂钩范围企业、实际工资情况、工资总额控制措施等情况的说明10 具体说明本年发生重大人工成本支出事项的内容、对本期损益或权益的影响(九) 递延所得税1 企业存在暂时性差异的说明并加盖公章四与关联者的交易明细表(一) 关联者目录,列明关联者全称,与公司关系,联系地址,电话(二) 金额或性质重大的交易事项汇总表,包括销货、进货、劳务、不动产、股票、融资等方面五承诺及或有事项明细表内容包括对外抵押、对外担保、背书保证、未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等承诺及或有负债、或有损失事项六期后事项汇总表内容包括资本结构变动、重大的建设及购置项目、重大的融资和投资活动、灾害损失、企业合并与分立、重大经济纠纷、重大购销合同、主要顾客变化、终止或破产等事项七经营规划及战略规划1 主要产品及描述、与生产产品或提供劳务相关的市场信息2 主要客户和合同、付款条件、利润率、市场份额、竞争者、出口、定价政策、产品声誉、质量保证、营销策略和目标等3 业务的开展情况、联盟、合营与外包情况、从事电子商务的情况4 被审计单位实施的或准备实施的目标、战略、经营规划和其他文件5 近期拟实施或已实施的投资并购活动与资产处置情况6 重大的资本承诺7 衍生金融工具的运用、种类、使用衍生金融工具的范围、交易对手八信息技术一般控制采用的系统1 任何重大修改、开发与维护记录、2 拟于将来实施的重大修改、开发与维护计划九职权与责任的分配1 公司制定了员工的行为守则2 公司岗位责任十内部监督机制1 董事会内部建立审计委员会，审计委员会与总会计师、内部及外部审计人员讨论财务报告2 董事会成员的经验和资历有明确的书面规定3 授权交易及系统改善的控制制度4 对内部控制进行专门评价5 审计委员会会议记录中包括评价的记录6 内部审计部门定期地直接向董事会、审计委员会或类似的独立机构报告7 内部审计定期制定内部审计计划十一其他资料1 国有资本保值增资情况分析说明，及国有资产保值增值证明材料（含国有保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末的调整情况、相国参考指标大幅波动或异常变动情况）。

各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。

报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。

112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。

总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。

113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。

114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。

115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。

116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。

审计应提供资料清单年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12月31日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。

7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。

审计需要带上来的资料如下：
1、业务约定书原件（签字并盖章）
2、管理层声明书原件（签字并盖章）
3、银行对账单原件（盖章）
4、现金盘点表原件（盖章）
5、固定资产盘点表原件（盖章）
6、长短期借款合同复印件（盖章）
7、银行询证函原件（银行盖章）
8、往来询证函原件（对方单位盖章）
9、三张财务报表原件（盖章）
10、去年的审计报告、验资报告复印件
11、长期投资协议复印件（盖章）
12、无形资产权属证明文件复印件（盖章）
13、免税文件复印件（盖章）
14、应收票据大额复印件（盖章）
15、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证件的复印件（盖章）
16、实收资本进账单（针对2013年以后成立的企业）
17、科目余额表（带末级明细）
银行账号：兰州银行金城支行70287
101422000059141
甘肃三金会计师事务有限公司。

审计报告需要提供的资料第一篇：审计报告需要提供的资料审计报告需要提供的资料：1、全年账本；2、全年凭证；3、12月份的银行对账单；4、固定资产盘点表；5、仓库存货（原材料，在产品，产成品）盘点表；6、公司整套法定文件复印件（含公司章程、股东会决议、验资报告）；7、投资款单；8、提供上年审计报告复印件。

审计报告需要提供的资料：1、全年账本；2、全年凭证；3、12月份的银行对账单；4、固定资产盘点表；5、仓库存货（原材料，在产品，产成品）盘点表；6、公司整套法定文件复印件（含公司章程、股东会决议、验资报告）；7、投资款单；8、提供上年审计报告复印件。

第二篇：审计报告需要资料会计报表审计需提供资料敬启者：我所接受贵公司委托，对贵公司会计报表进行审计。

为使审计工作顺利有效地进行，我所期望贵公司给予充分的合作,并请贵公司准备和提供以下有关文件资料：1、贵公司经深圳市人民政府批准设立的文件、企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国、地税），公司章程、租赁合同。

（以上都均需复印件加盖公章）2、贵公司的验资报告与报表相符。

（复印件加盖公章）3、贵公司的上年审计报告。

（复印件加盖公章）4、本完税凭证及所得税12月份的清算表。

（注：国税、地税，企业所的税）5、贵公司该有关会计报表（资产负债表、利润表）、全帐簿和凭证（11、12）月份的。

6、贵公司截止该十二月份银行对帐单及调节表。

（注明：如没有银行对账单请打银行明细账）7、贵公司固定资产、累计折明细清单。

8、贵公司该科目余额表。

（注：最未级）深圳鹏信会计师事务所第三篇：审计报告所需要的资料清单审计报告所需要的资料清单一般在审计公司做审计的时候都会需要一些资料，今天小编就为大家盘点下做报表审计需要的一些资料，需要的童鞋可以码住了！1.营业执照，税务登记证，组织机构代码证复印件2.验资报告，公司章程，上税审报告3.企业基本情况表4.审计资产负债表、利润表5.银行对账单(包括外汇银行对帐单)，余额调节表6.享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件7.存货盘点表，固定资产盘点表，新增固定资产发票复印件8.报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件9.重要经营合同、协议复印件(房租合同及发票、借款合同及利息支出凭证、购销合同等)10.往来明细11.企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税申报表及附表12.上缴工会经费证单()13.软件开发企业、高新技术企业等认定文件14.其他资料第四篇：办理审计报告需要什么资料审计法律责任是什么被审计单位违反审计法和本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告;拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

最完整审计资料清单客户名称：内容：序号一、被审计单位的基本资料(一)公司简介(二)营业执照复印件（需要有最近一次的年检标记）(三)组织机构及管理人员结构资料：1.存在股权关系的单位情况（名称、行业及投资比例）2.管理部门及内部独立核算单位的设置情况3.财务部门人员及岗位设置结构图(五)内部控制制度文件及相关资料：1.会计政策、会计估计及其变更情况2.财务管理制度、会计核算办法3.费用报销与控制制度(六)税务资料：1.税务登记证，税收优惠文件2.17年纳税申报表，税务登记表3.税务部门的税务鉴定等文件（纳税方法登记表）(七)重要会议纪要、决议等文件(八)最后一次增资验资报告(九)公司养老、医疗、失业、工伤、生育、住房等各项社会保险计提（缴存）比例及人为薪金管理制度工程适用否已提供（Y/N）（Y/N）备注(十)16年度利润分派决议(十一)17年与控股方的联系关系生意业务内容及金额清单(十二)17年所承受的搜检情形及搜检单位出具的敷陈（搜检单位包括国资委、XXX、纪检监察、税务局等部门）17年所有诉讼、仲裁的起诉、裁决、履行、和解等相关法律文件17年可能导致资产权利受限的各类典质、质押、保证等合同文件（包括对外担保）(十三)(十四)(十五)17年可能导致资产权利受限的各类典质、质押、保证等1序号工程合同文件（包括对外担保）适用否已提供（Y/N）（Y/N）2备注二、报表及有关资料17年资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、权益(一)更改表、减值准备明细表、会计报表附注（盖公章，单位卖力人、财务卖力人签字）(二)17年凭据、账册3、报表各工程应备的资料(一)泉币资金存款及借款银行的全称、账号、金额、地址、邮码、银行联1.系人接洽方式2.17年所有银行对账单及银行存款余额调节表原件及复印件(二)金融资产对股票、期货等高风险证券进行投资的授权文件及管理制度1.(四)债务与债务金额较大、账龄较长的应收账款、其他应收款、应付账款、1.其他应付款的对方单位全称、金额、详细地址、邮码、联系人名；（占总金额的60％以上）17年应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收2.款和其他应付款年末余额账龄阐发表3.17年大额的营业合同(六)存货清点表（要求库管员、财务职员、法人代表签字）(七)长期投资1.长期股权投资：(1)投资协议及授权文件(2)被投资单位的章程(3)被投资单位的验资报告(4)被投资单位的已审会计表(八)固定资产1.产权证明（如房产证、车辆行驶证等）2.17年新增大额固定资产的合同3.出租固定资产或租入固定资产的合同4.以资产对外抵押的合同等法律性文件。

审计所需提供的资料清单一、基本资料1、公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点、公司组织机构设置等）。

2、公司章程、历次验资报告、评估报告、营业执照、2008-2010年度审计报告。

3、子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

4、公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

5、公司2008-2010年度纳税申报表，纳税税种，税率情况说明；所享受的税收优惠政策及批准文件。

6、行业特许特许经营许可证（如有），税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有），贷款证（如有）。

7、公司注册商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

8、公司员工及社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、参加社会保险情况等。

二、财务报表及有关资料9、审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。

10、审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。

11、审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查帐及会计凭证。

12、审计期间及期后公司的重大交易合同。

13、审计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产销售计划。

三、报表项目有关资料14、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。

抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。

15、提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。

16、提供长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；提供被投资单位审计期间业经审计的年度财务报表，如无法提供，请说明原因；提供长期股权投资减值准备的依据。

17、提供重大建设项目的立项批文、预算总数及建设批准文件、施工承包合同、现场监理施工进度报告、项目完工验收报告（含消防、环保等）、施工决算报告等业务资料、提供期末在建工程存在减值情况的证明文件。

审计需提供资料
1、营业执照副本（复印件）；税务登记证副本（复印件）；
2、上一年度审计报告复印件
3、12月会计报表原件、年末纳税申报表（增值税、营业税、所得税等）复印件
（盖公章）
4、至2015年12月31日各银行银行对账单、保证金账户对账单、公积金账户对
账单及各账户银行询证函，未取得银行询证函的提供银行对账单原件加盖银行业务章；
5、往来款余额明细表，包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款、应
付票据、应付账款、预收账款、其他应付款，大额往来款提供企业询证函；
6、最后一次的验资报告、股权变更的股东会决议复印件
7、银行借款、承兑汇票：合同、期末余额询证函
8、期末存货盘点表（盖公章）
9、固定资产：
（1）期末固定资产清单（包括原值、累计折旧、本期折旧、折旧率等内容）盖公章
（2）本期增减的固定资产清单（参见附表）
10、产权证书：
（1）固定资产：房产证、车辆行驶证等复印件，新增固定资产发票、合同复印件
（2）无形资产：土地使用权证
10、股权投资：被投资单位验资报告、年末会计报表、章程
11、权益类：引起增减变化的董事会决议、股东会决议等相关文件
12、所得税有关资料：上一年度所得税汇算清缴审计报告，汇算清缴结果通知单
13、收入成本：主要的购销合同复印件；发票领购簿复印件、当年开具的最后一张发票及次年开具的第一张发票（包括中间作废的发票）复印件。

11、业务约定书、声明书等请盖章（有附表）。

可编辑修改精选全文完整版《各项审计所需资料清单》1）汇算清缴审计（2）综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。

注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。

其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。

二、弥补亏损审计a、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。

注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章b、财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。

c、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。

年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表、资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达到此要求可不要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应的调整。

5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账及截至2008年12月31日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。

7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。

审计资料清单(一)基本资料1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；2.公司组织机构设置图（包括股东及其分公司、子公司和参股公司或联营公司、股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等，同时应标明组织结构的具体组织联系）主要管理人员基本资料；公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍；3.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议；4.公司历史沿革及经历的改制重组情况，相关批复文件；5.公司股东（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。

若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等；6.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告；7.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍；8.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等；9.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面；10.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议；11.公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件；12.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款卡信息（如有）；13.对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况；14.公司场地租赁协议及相关合同；15.公司前2年的主要产品（或服务）及其生产能力，每种主要产品或服务的主要用途，主要产品的工艺流程或服务的流程图，主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本、先进性及还能安全运行的时间等，每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况，存在高危险、重污染情况的，应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施；16.前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；17.公司产品出口的，需详细披露各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，以及公司是否取得进口国的进口许可证或其他类似的证书，并予以提供；18.前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比；如主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；19.公司核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。