年报审计需要的资料清单

年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12 月31 日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。

7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。

年报审计应提供的资料清单
1、营业执照副本复印件、组织代码证副本复印件、国地税务登记证复印件、银行开户许可证复印件；
2、公司章程、协议；
3、最近一次的验资报告、上年度审计报告；
4、财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）和财务报表附注；
5、总账、明细账、现金日记账、银行日记账（包括外币账户）、会计凭证；
6、导出电子版科目余额表（至末级科目）和总账科目余额明细表；
7、电子版的所有往来明细余额表（注明单位全称、借、贷方余额分别列示并结出借、贷发生额合计、标出账龄及各账龄段的具体金额）；
8、现金盘点表、所有开户银行对账单复印件（截至12月31日止）、银行余额调节表；
9、存货盘点表（产成品、原材料、自制半成品、低耗等并注明商品名称、数量、单价、总金额、盘点表要有盘点时间、盘点人、监盘人、主管人员签章）；
10、固定资产年终盘点表（注明商品名称、数量、单价、总金额、相关的产权证明、如：房产证、土地使用权证、行驶证等、盘点时间、盘点人、监盘人、主管人员签章）；
11、长、短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照复印件、截止会计报表日已审财务报表；
12、长、短借款的银行借款合同及有关抵押担保资料；
13、年度纳税申报表（截至12月31日止增值税、营业税）、及税收优惠政策文件；
14、相关收入、成本等重要经营合同、协议、房屋租赁合同。

15、特殊行业许可证复印件
16、资其他料。

上述资料均需加盖被审单位公章。

陕西方正会计师事务所有限责任公司
2012年6月29日。

各项审计报告需要的资料清单内部审计一.内部审计资料清单账务资料1.审计期间会计报表及其附注(含分公司)说明:含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目说明:内审期间3、全部会计凭证说明:内审期间4、科目余额表说明:内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表说明:内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明(鉴定书)7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明:截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料说明:内审期间9、固定资产盘点表说明:标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明:截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细说明:含应收(付)帐款、预收(付)帐款、其他应收(付)帐款 13、收支明细表说明:内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表说明:内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明:内审期间期16、发票使用情况表说明:领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额备查类资料17、营业执照说明:工商18、税务登记证说明:国税、地税19、组织机构代码证书说明:质量监督局20、纳税鉴定文件说明:国税、地税21、公司章程、协议说明:工商备案22、设立、变更验资报告23、以前年度审计报告、资产评估报告说明:内审期间内 24、清产核资专项审计报告说明:内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度说明:含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度 26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明:内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其他备查类资料30、其他重要经济合同说明:含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同32、招投标文件33、总、分包合同34、工程预算及决算书35、转让房地产有关资料说明:商品房销售合同副本、工程施工结算单等 36、销售情况汇总表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一(基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二(内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一(企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三(高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)高新技术成果转化项目认定审计所需资料年度审计需提供的资料一(基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二(内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一(企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三(高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)9、项目实际投资额10、近三个会计年度的项目销售收入11、项目实际投资及销售明细软件企业认定需申报的资料 2013年最新软件企业认定需申报的资料。

财务报表审计资料清单第一篇：财务报表审计资料清单财务报表审计资料清单（一）审计需要的企业基本资料1、公司营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证、外汇登记证(如果有)。

2、公司成立的批复文件(如果有)、验资报告、公司章程。

3、上年度财务审计报告（或会计报表）.以上证照提供复印件，并加盖公章。

（二）审计需要的企业财务资料1、会计报表2、使用软件做账的企业可提供具体到明细科目的科目余额表（涵盖全年的发生额和年底数）3、会计账簿（使用软件做账的企业可导出电子版）4、会计凭证（使用软件做账的企业可导出全年的凭证序时簿）（三）针对不同报表科目的财务资料：1、货币资金：本年度末现金盘点表、本年度末银行对帐单、银行存款余额调节表。

2、交易性金融资产：证券公司的证券对账单。

3、应收票据：商业承兑汇票清单、银行承兑汇票复印件。

4、存货：本年度末存货盘点表。

5、长期股权投资：被投资单位的章程、验资报告、营业执照以及经审计的财务报表和审计报告。

6、固定资产：本年度末固定资产盘点表固定资产的产权证明：房屋建筑物的房产证；车辆的行驶证；7、本年度固定资产的购置、报废等董事会的批复文件。

8、无形资产产权证明：产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、购进合同及发票。

9、短、长期借款：借款合同、抵（质）押合同、银行进帐单、货款证、抵押物清单。

10、应付票据：应付票据清单和存根复印件。

11、应交税费：每月或季纳税申报表。

与税务局等往来文件，如税收优惠文件、税务处罚有关文件等12、与实收资本、资本公积形成相关的公司章程、验资报告。

13、收入、成本、费用、支出等科目：请提供相关的合同、发票等。

第二篇：年检企业财务报表审计需提供资料清单（模版）企业年检审计需提供的资料1、设立时或增资后的验资报告、公司章程及章程修正案、上一审计报告复印件；2、营业执照副本复印件；组织机构代码证复印件3、截止到12月31日的银行对账单、现金盘点表；4、年末资产负债表、利润表、现金流量表，股东权益变动表、财务报表附注；5、库存材料、产成品、低值易耗品盘点表。

审计取证所需资料
1、营业执照副本复印件（必须）
2、验资报告（必须）
3、开户证复印件（必须）
4、组织机构代码证副本复印件
5、税务登记证副本复印件
6、法人身份证复印件（必须）
7、报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
8、声明书、协议书（事务所提供）
9、所有报表中往来科目明细
10、（存货，固定资产盘点表、应收、应付、预付、收入等部分发票）
11、所做报告年底的银行对账单
12、借据（如有短期借款，需提供，没有，则不需要提供）（必须）
13、房产证和土地证复印件
14、纳税申报表
15、如有上一年度的报告，则需提供上一年度报告
16、所做年度的账目和记账凭证
17、带公章、法人章
（以上资料适企业自身情况而定）
年检所需资料
1、营业执照副本复印件（必须）
2、组织机构代码证副本复印件（必须）
3、税务登记证副本复印件
4、银行开户证复印件（必须）
5、年底纳税申报表复印件（必须）
6、法人身份证复印件（必须）
7、所做报告年底的银行对账单（必须）
8、验资报告复印件（必须）
9、上一年度的年检审计报告（企业上年度年检则需，没有则不需要）
10、声明书、协议书（事务所出具盖章）
11、年底的资产负债表、利润表（或是损益表）、现金流量表（必须）
12、提供所做报告年度的记账凭证和账簿（必须）
13、报表中反映的科目的科目明细清单（必须）
14、如果借款，需提供借款借据和还款利息单
注：所需资料均需要盖章。

审计汇缴资料清单
1、验资报告、股东身份证明复印件并注明出资比例。

（加盖公章）
2、上年度审计及汇算清缴报告复印件（报备页，主表及主要附表，
关联交易表一）。

（需加盖公章）
3、营业执照、税务登记证复印件（国、地税）。

（加盖公章）
4、分12个月的职工人数、工资和资产总额统计表。

（加盖公章）
5、三张财务报表及全年国地税纳税申报表（加盖公章）、全年凭证及
账簿。

6、1月份缴去年12月份的缴税单复印件（加盖公章）。

7、审计年度银行12月31日对帐单及余额调节表（加盖公章）。

8、审计年度12月31日的现金盘点表（加盖公章并有相关人员签字）。

9、审计年度12月31日的存货分类盘点表。

（加盖公章并有相关人员
签字）
10、审计年度12月31日的固定资产、累计折旧分类清单及重要资产
的产权证明文件如房地产证、汽车行驶证复印件（加盖公章）。

11、审计年度到最明细一级的科目余额及发生额表（试算平衡表）（要
有年初借方、贷方余额，全年借方、贷方发生额，年末借方、贷方余额等六项）电子版。

12、全年的各科目明细账电子版，损益表各科目最好是多栏账电子版。

13、业务约定书和管理当局声明书盖章。

14、其他资料（现场审计时告知）。

审计业务需提供资料以及审核人员注意事项
（客户提供资料须加盖公章）
1、营业执照副本复印件（查看原件）
2、税务登记证副本复印件（查看原件）
3、公司章程复印件（查看原件）
4、上年度审计报告复印件（查看原件）
5、验资报告复印件（如变更的含工商部门变更通知）（查看原件）
6、业务约定书（由事务所提供样式，被审验单位签字盖章）
7、管理层声明书（由事务所提供样式，被审验单位签字盖章）
8、会计报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表和报表附注）
9、各银行账户银行对账单和余额调节表、银行询证函
10、往来款项询证函【未收到询证函的要实施一定比率替代程序（50%-60%）】
11、应收票据、应付票据验原件索取复印件及盘点明细表
12、固定资产清单及折旧计算表（要实施抽盘程序）
13、存货盘点表（若有存货请提供）（要实施抽盘程序）
14、年度各税种纳税申报表
15、报表各科目余额明细表
16、借款合同或银行借款凭据复印件（查看原件）
17、固定资产及无形资产产权证明验原件留复印件（房产证、土地证、车辆行驶证等）。

企业年报审计需提供的资料清单
以上资料均需加盖公章（原件在单位名称处加盖，复印件在有效页面处加盖）=======================以下资料由贵公司提供======================
1、会计报表及附注一套；
2、营业执照副本、税务登记证副本复印件
3、公司章程、股东会决议、验资报告复印件
4、营业税1-12月份的申报表、增值税12月份的申报表、企业所得税汇算清缴
申报表、1-12月所有税金的大额的完税凭证（占60%）（12月申报通常在次年1月交）复印件
5、年底所有银行的银行存款对账单及其余额调节表复印件，大额银行询证函
6、帐套备份（财务软件帐套）或账本及凭证（手工做账）
==============以下资料由贵公司根据业务情况提供===================
1、年底固定资产盘点表、固定资产及折旧明细表
2、年底存货盘点表
3、车辆行车证、房产证、土地使用证复印件
4、大额购销合同、借款合同、担保合同复印件，对外投资协议及对方验资报告
5、上年度审计报告复印件
6、大额的购进、销售、成本结转、费用凭证各抽取复印4套（包括记账凭证及
原始凭证）
===============以下资料由本所提供格式，贵公司填列后签章==========
1、审计业务约定书
2、客户声明书
3、银行询证函
4、往来单位询证函
5、客户基本情况表
6、现金盘点表
7、会计政策调查表
8、与客户交换意见记录。

审计应提供资料清单年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12月31日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。

7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。

各项审计报告需要的资料清单————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2内部审计一.内部审计资料清单账务资料1.审计期间会计报表及其附注（含分公司)说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目说明：内审期间3、全部会计凭证说明：内审期间4、科目余额表说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额5、银行存款对账单、余额调节表说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8、长短期借款合同，抵押担保资料说明：内审期间9、固定资产盘点表说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款13、收支明细表说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细14、费用明细表说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明：内审期间期16、发票使用情况表说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备查类资料17、营业执照说明：工商18、税务登记证说明：国税、地税19、组织机构代码证书说明：质量监督局20、纳税鉴定文件说明：国税、地税21、公司章程、协议说明：工商备案22、设立、变更验资报告23、以前年度审计报告、资产评估报告说明：内审期间内24、清产核资专项审计报告说明：内审期间内25、财务会计制度及相关内部控制制度说明：含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明27、单位组织结构框架图28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明：内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其他备查类资料30、其他重要经济合同说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同32、招投标文件33、总、分包合同34、工程预算及决算书35、转让房地产有关资料说明：商品房销售合同副本、工程施工结算单等36、销售情况汇总表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一．基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二．内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其他对公司有重大影响的文件资料三．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一．企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书（事务所提供样本）二．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三．高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）高新技术成果转化项目认定审计所需资料年度审计需提供的资料一．基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二．内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其他对公司有重大影响的文件资料三．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一．企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书（事务所提供样本）二．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三．高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）9、项目实际投资额10、近三个会计年度的项目销售收入11、项目实际投资及销售明细软件企业认定需申报的资料2013年最新软件企业认定需申报的资料。

一基本资料1.基本情况资料（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况。

（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。

（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照、股东会决议；工商信息查询。

（4）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议。

（5）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证（卡）、贷款卡查询、基本开户查询。

（6）上年度审计报告、上年审计调整分录、本年已记入账内的审计调整分录、合并底稿。

（7）组织机构设置图；包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。

同时应标明组织结构的具体组织联系。

（8）主要管理人员基本资料。

（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。

如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。

若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。

3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图、内部控制自我评价报告。

6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

7.税收资料（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料、税务师事务所所得税审核报告（2012年、2013年）；（4）税收缴款书8.生产经营有关的权属（1）土地使用权、房产权证、车辆行驶证（年审未过期的）等；（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属。

企业年度审计所需资料清单
1、年度1-12月末级科目余额表（综合本位币）、1-12月明细账以及总账、财务报表
2、国税完税证明（打印期限：每年1.1-12.31）+地税完税证明（打印期限：每年1.1-12.31）+年度企业所得税申报表（若还未申报，提供第四季度企业所得税申报表）+增值税申报表（所属期第1月及12月）（货运行业必须提供每月地税申报表）
3、上年度审计报告（若没有请提供上年度财务报表）、固定资产和累计折旧清单
4、合并报表需提供合并企业之间的内部交易情况和持股情况。

（单体无需提供）
可选项
1 有关减税、免税的税务局批复文件及有关法律文书（如有，请提供）
2 银行借款及其他借款合同（如有，请提供）
3 涉及股权转让的提交股权转让书
4 重要资产的购置合同、报关单（若进口）及发票
以上资料如果有电子档请提供电子档资料，无电子档提供资料复印件，加盖公司公章，项目没有的不用提供资料。

如果是用金蝶标准版软件做账的客户，可以直接提供帐套，不用再提供第2项。

年报审计资料清单审计资料清单1、现金盘点表2、审计期间的银行对账单及及审计截止日的余额调节表3、长、短期投资的相关证明材料4、审计截止日应收票据的复印件5、往来科目企业询证函6、审计截止日存货盘点表、及20XX年X月X日存货盘点表7、审计截止日待摊费用核算内容及摊销年限、原值8、审计截止日的固定资产盘点表（包含固定资产入账日期、固定资产原值、审计截止日的累计折旧、净值、净残值、摊销方法、盘存地址）车辆行驶证、土地证、房产证、新增固定资产#5@p复印件9、审计截止日工程物资、在建工程的文件、10、审计截止日固定资产清理的核算内容及相关文件11、无形资产的相关产权及核算内容、商标证书、专利证书、专有技术使用许可协议等12、长期待摊费用的核算内容、摊销年限、原值13、审计期间长短期借款合同复印件、担保合同14、审计期间的纳税申报表15、审计截止日预提费用核算内容及相关文件16、审计截止日预计负债确认的相关依据17、审计截止日专项应付款的相关证明材料及依据、文件18、审计期间的验资报告、审计截止日的验资报告19、审计截止日资本公积的核算内容及相关证明材料20、收入确认的合同复印2份21、购买合同复印3份22、房屋租赁合同23、相关诉讼材料、对外担保事项清单、24、主要股东、关联方及关联方交易25、审计期间财务报表、总账、明细账、记账凭证26、重要批文、文件27、纳税鉴定文件28、重要长期经济合同、协议29、特殊行业的生产、计量、技术等许可证30、公司成立合同、协议、章程（含子公司）31、主要内部控制管理制度、董事会、股东大会会议重大决议、纪要或摘要 32、上年度的审计报告33、营业执照、组织机构代码证国地税务登记证（含子公司）34、管理层声明书、期后事项声明书单位负责人、财务负责人签字盖公章注：以上资料涉及到则提供，未涉及则无需提供第二篇：大型国有企业年报审计资料清单 2400字年报资料所需清单一、公司基本情况资料1．营业执照副本及复印件；2．公司章程复印件；3．公司基本情况简介(事务所提供模板)4．企业合营合同、设立批准证书（外商投资企业适用）；5．企业法人代码登记证；6．国、地税税务登记证副本复印件；7．企业业务资质证书及荣誉证书；8．企业国有资产产权登记证；9．外汇登记证复印件（外商投资企业适用）；10．企业生产工艺流程图；11．组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本12．企业在银行和非银行金融机构设立的全部账户清单（包括开户行名称、开户单位、账号、账户性质、开户许可证等）；二、年度财务相关资料(如果被审计单位使用财务软件，要求被审计单位配合使用鼎信诺审计软件导入3年的财务数据，即审计年度，审计年度上一年，审计年度下一年)1．年度财务决算报表（含相关附表）及会计报表附注（电子版也要）；2．年度总账、明细账及日记账、到末级明细（含核算项目）的年度科目余额表(含本年发生额)、会计凭证等会计资料；3．全部银行账户12月31日的银行询证函，对账单及余额调节表、下一年1月初最早三份银行存款记账凭证复印件.；现金盘点表。

各项审计客户所需提供资料清单1汇算清缴审计2综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料.注：上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章3财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；1年末存货盘点表、固定资产盘点表；2往来款项的帐龄分析；3长期投资的相关文件；4相关预收、预付合同；5相关借款合同；6相关的业务合同；7大额资产的产权证明；8纳税申报相关资料；9有关减、免税的税务机关批文.其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书.二、弥补亏损审计A、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料.注：上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章B、财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；1年末存货盘点表、固定资产盘点表；2往来款项的帐龄分析；3长期投资的相关文件；4相关预收、预付合同；5相关借款合同；6相关的业务合同；7大额资产的产权证明；8纳税申报相关资料；9有关减、免税的税务机关批文.C、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书.3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告三、财产损失税前列支审计A、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证；3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、其他相关资料.注：上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章B、财务资料1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证；2、企业财产损失申请及清单；3、财产损失形成的相关证明资料.C、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位管理当局声明书.四、撤、转户清税审计A、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、近三年的税务鉴证报告；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、企业发票购买及使用记录资料；8、单位关联企业名单；9、其他相关资料.注：上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章B、财务资料1、企业近三年所得税申报表及附表、其他税种的纳税申报资料；2、总帐、明细账、全部凭证；3、银行存款对帐单；4、剩余发票；5、其他相关资料；1审计截止日的存货盘点表、固定资产盘点表；2往来款项的帐龄分析；3长期投资的相关文件；4相关预收、预付合同；5相关借款合同；6相关的业务合同；7大额资产的产权证明；8纳税申报相关资料；9有关减、免税的税务机关批文.C、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书.二、年度审计1、一般公司年度审计内资企业年度审计客户所需提供资料清单一、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；3、历次验资报告；4、税务登记证；5、企业法人代码证；6、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；7、上年度审计报告、税务鉴证报告；8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；9、其他相关资料.注：上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章二、财务资料1、审计年度的会计报表及附注、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；1年末存货盘点表、固定资产盘点表；2往来款项的帐龄分析；3长期投资的相关文件；4相关预收、预付合同；5相关借款合同；6相关的业务合同；7大额资产的产权证明；8纳税申报相关资料；9有关减、免税的税务机关批文.三、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书.3、外商投资企业年度审计外资公司年度审计所需资料清单一、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；3、历次验资报告、评估报告；4、税务登记证；5、企业法人代码证；6、财政登记证；海关登记证；7、外汇登记证；8、外债登记证；9、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；10、上年度审计报告、税务鉴证报告；11、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；12、其他相关资料.注：上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章二、财务资料1、审计年度的会计报表及附注、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；1年末存货盘点表、固定资产盘点表；2往来款项的帐龄分析；3长期投资的相关文件；4相关预收、预付合同；5相关借款合同；6相关的业务合同；7大额资产的产权证明；8有关减、免税的税务机关批文；9纳税申报相关资料；10其他相关资料.三、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书.3、外商代表处经费支出审计外国企业常驻代表机构经费支出审计所需资料清单一、综合类资料1、外国企业常驻代表机构登记证2、税务登记证；3、银行开户许可证；上年度审计报告、税务鉴证报告；4、其他相关资料.注：上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章二、财务资料1、审计年度的全部经费收支凭证及日记帐；2、银行存款对帐单；3、全年纳税申报资料；4、其他相关资料.三、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位管理当局声明书.二特殊行业主管部门要求的年检审计1、民政部要求的全国性民间组织年度审计民间组织年度审计所需资料清单一、综合类资料1、民间组织的合同、章程、协议；2、民间组织法人执照；3、历次验资报告；4、税务登记证；5、组织机构代码证；6、收费许可证；7、上年度审计报告、税务鉴证报告；8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；9、其他相关资料.注：上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章二、财务资料1、审计年度的会计报表及附注、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；1年末存货盘点表、固定资产盘点表；2往来款项的帐龄分析；3长期投资的相关文件；4相关预收、预付合同；5相关借款合同；6相关的业务合同；7大额资产的产权证明；8纳税申报相关资料；9有关减、免税的税务机关批文.三、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书3、北京市旅游局要求的旅行社年检审计旅行社业务年检客户所需提供资料清单一、综合类资料1、旅行社业务年检报告书原件两份, 复印件一份企业填列完整2、旅行社业务经营许可证复印件；3、企业法人营业执照、税务登记证,复印件；4、历次验资报告,复印件；5、上年度审计报告,复印件；6、其他相关资料.注：2-6项资料如上年度由我所审计、本年度没有变更的相关资料可以省略二、财务资料1、审计年度缴纳旅行社责任保险单正本原件及复印件；2、审计年度的会计报表；总帐明细账含日记张全部凭证；3、审计年度年末全部账户的对账单及余额调节表；4、其他资料1年末存货盘点表、固定资产盘点表；2往来款项的帐龄分析；3长期投资的相关文件；4大额资产的产权证明；5纳税申报相关资料.三、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位管理当局声明书；3、审计年度与其他合作单位签订合同的复印件；4、审计年度与客户签订合同的复印件大额的有两份即可.三、其他审计1、清算审计企业清算审计所需资料清单一、综合类资料1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书；2、企业股东会公司清算的决议及相关部门的批准文件；3、主管税务机关的税务注销证明资料；4、企业股东会清算决议及清算委员会人员名单；5、企业债权登记公告；6、企业开业验资报告及变更验资报告；7、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会、清算委员会会议纪要；8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；9、经股东会确认的清算资产分配表；10、企业近三年的审计报告和税务鉴证报告；11、其他相关资料.注：上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章二、财务资料1、企业营业截止时点及清算截止时点的资产负债表；2、企业清算损益表；3、公司清算年度的总帐、明细帐、会计凭证；4、清算年度的银行存款对帐单；5、清算开始日的资产负债明细及盘点表；6、企业债权人、债务人清单应包括名称、金额；7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书；9、经股东或主管机关确认的清算财产分配表；10、其他与清算相关的资料；11、企业近三年的纳税申报相关资料；12、有关减、免税的税务机关批文.三、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位管理当局声明书.注：如清算企业近三年没有进行过任何纳税和年度审计,上述资料要提供近三年的2、离任审计企业负责人离任审计所需资料清单一、综合类资料1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书；2、企业负责人离任的决议及相关部门的批准文件；3、企业开业验资报告及变更验资报告；4、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；6、离任负责人的离任报告及任职期的经济效益指标；7、企业近三年的审计报告、税务鉴证报告和内部审计报告；8、其他相关资料.注：上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章二、财务资料1、企业近三年的会计报表及附注；2、企业近三年的总帐、明细帐、会计凭证；3、银行存款对帐单及余额调节表.4、其他相关资料1审计截止日的存货盘点表、固定资产盘点表；2审计截止日往来款项的帐龄分析；3长期投资的相关文件；4相关预收、预付合同；5相关借款合同；6相关的业务合同；7大额资产的产权证明；8纳税申报相关资料；9有关减、免税的税务机关批文；6、企业近三年的纳税申报相关资料；7、有关减、免税的税务机关批文.三、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位管理当局声明书.。

年报审计应提供资料清单年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表、资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达到此要求可不要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应的调整。

5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账及截至2008年12月31日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。

审计所需提供的资料清单一、基本资料1、公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点、公司组织机构设置等）。

2、公司章程、历次验资报告、评估报告、营业执照、2008-2010年度审计报告。

3、子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

4、公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

5、公司2008-2010年度纳税申报表，纳税税种，税率情况说明；所享受的税收优惠政策及批准文件。

6、行业特许特许经营许可证（如有），税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有），贷款证（如有）。

7、公司注册商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

8、公司员工及社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、参加社会保险情况等。

二、财务报表及有关资料9、审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。

10、审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。

11、审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查帐及会计凭证。

12、审计期间及期后公司的重大交易合同。

13、审计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产销售计划。

三、报表项目有关资料14、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。

抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。

15、提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。

16、提供长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；提供被投资单位审计期间业经审计的年度财务报表，如无法提供，请说明原因；提供长期股权投资减值准备的依据。

17、提供重大建设项目的立项批文、预算总数及建设批准文件、施工承包合同、现场监理施工进度报告、项目完工验收报告（含消防、环保等）、施工决算报告等业务资料、提供期末在建工程存在减值情况的证明文件。