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（完整word版）商业银行授信业务审查审批要点授信业务审查审批要点（试行）一、程序及要件审查（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。
（二）支行申报的业务要件是否齐全。
根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。
2、客户书面申请。
3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。
其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。
年度财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制说明；（3）专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况。
5、贷款的信用评级和风险度测算情况。
6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。
2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的意见。
3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的意见。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的意见。
6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的意见。
二、合法合规性审查（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
（二）审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
3、授信审查标准及内容预览说明:预览图片所展示的格式为文档的源格式展示,下载源文件没有水印,内容可编辑和复制授信审查标准及内容根据审贷分离原则，由独立审批人在审查客户经理提交的授信分析报告、授信资料的基础上，出具的授信意见。
授信审查应符合以下三项基本要求：一、框架清晰、要点突出、逻辑完整、计算准确，符合内外部管理要求；二、引用数据和材料出处清楚、采信依据充分、评审自身风险管理良好；三、评审结论合理，符合风险评估、方案涉及与市场拓展相结合的原则。
四、主要风险点突出、化解措施适当。
根据以上四项要求，授信独立审查内容应包括：一、掌握授信业务背景分析客户在本行的授信额度、目前占用额度、贷款状态，在同业的授信额度、贷款状态；本次前台经营部门申报的授信方案基本情况，品种、金额、期限、担保。
二、审查行业、经营风险分析客户所处行业当前走势、监管要求，其行业地位、经营中面临的主要风险、衡量风险化解能力、分析客户近年经营发展趋势、预判其未来经营发展趋势，判别与我行行业授信策略是否相符。
三、财务风险审查通过对财务数据的确认、比较、分析，总结客户资产财务状况及特点，预判发展趋势，考察到期偿债能力；重点判别报表准确性、重要科目及附注说明的合理性、揭示风险点、衡量化解能力，可根据分析对影响决策的不合理数据进行调整。
四、考虑授信方案设计要求通过对借款原因、还款能力的审查分析，判断申报的授信额度是否过度、客户能否按期偿债；审查担保合法性、有效性；对贸易融资业务，重点关注贸易类型、结算方式及比例、主要上下游客户名单及基本情况、货款回笼等；掌握客户是否符合本行给予免担保、优惠定价（如有）的条件。
五、复核评级结果。
独立审批意见基本要求总结上述审查分析中发现的主要风险点及其解决方案。
明确审批结论（同意/有条件同意/否决），对有条件同意/否决类结论须总结判断依据。
明确授信方案，包括：授信额度（品种/金额/期限）；授信方式（一次性/循环）；担保（担保方式/担保主体/担保/额/评估/值/抵质押率）；定价；提款条件和授后管理要求，根据不同授信品种风险特点，将审查分析中揭示的主要风险点设置为提款条件或监控重点，具有必要性、明确性和可操作性。
制造业企业评级授信方案建议
根据中国法律政策，我可以为您提供以下建议，供参考：
1. 评估企业的信用状况：评估企业的财务状况、经营稳定性、市场地位以及行业前景等，了解企业的信用能力和偿债能力。
2. 审查企业的资质和合规情况：核查企业的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证照，确保企业合法经营且符合国家政策。
3. 分析企业的生产能力和技术水平：评估企业的生产线设备状况、技术水平和管理能力，判断企业是否具备稳定的产能和可持续发展能力。
4. 考察企业的供应链和客户情况：了解企业的供应链结构和供货稳定性，同时分析客户结构和市场份额，判断企业的销售收入和市场前景。
5. 关注企业的风险管理和商业计划：审查企业的风险管理能力和应对危机能力，同时了解企业的商业计划和发展战略，以评估企业的经营风险和未来发展潜力。
综上所述，评级授信方案应该综合考虑企业的信用状况、资质合规、生产能力、供应链和客户情况，以及企业的风险管理和商业计划等因素，来判断企业是否适合获得授信。
具体的授信方案还需要根据企业的具体情况进行定制化设计。
授信审查要点提示一、送审材料完整性及规范性审查根据我行相关规定审查上报资料是否齐全、完整，是否合法有效，资料之间的逻辑关系是否严谨；审查经营部门是否对申请人提供的资料的完整性、有效性进行核实，复印件是否签署了“与原件核对一致”字样并由调查人员签名确认；对经营部门出具的调查报告、下级审查部门出具的审查报告与客户基础资料不吻合的是否进行真实性认定等。
送审资料主要如下：（一）本行内部送审材料内容及要求包括：经营部门在调查过程中收集的资料及分析过程中形成的调查报告、信用等级评定表及授信额度测算等资料。
以上送审材料中的签名不得涂改，文字、数据如有修改，需由修改人盖章或签字确认。
对特定品种的要求送审的授信项目除必须具备以上要求的基本材料外，还应根据授信种类的不同，按我行相关提供相应的材料，具体内容及要求详见我行对不同授信业务产品的详细规定。
二、对客户非财务因素的审核及风险识别（一）基本情况的分析1、主要通过审核客户基本资料信息如客户名称、企业性质、成立时间、历史沿革、注册地址、注册资本、实收资本、出资方式、法定代表人、经营范围、业务资格资质内容的审查，审核客户是否具备授信主体资格。
2、客户主要股东及股权占比、股东背景、实际控制人。
股东背景对企业经营方式、经营方向、经营效率的重要影响。
审查人员要加强对申请人股东背景深度挖掘，关注股东是否属于受托投资，反映其实际控制者对企业的影响。
对控股或参股公司较多的客户，应要求提供股权结构图。
3、受信人组织架构、管理模式：包括主要职能部门、经营团队、员工队伍、企业文化、制度建设、主要关联企业及投资企业；从中分析企业产业链的覆盖、扩张是否合理，投资扩张对资金链的影响，企业经营管理水平能否覆盖其投资领域等。
必要时，须对关联企业整体资产状况、经营状况、财务状况、资信状况等做反映。
4、审查受（二）审核经营情况：1、审核客户行业情况及风险：企业所处行业整体情况和行业壁垒、行业管制、企业所处行业地位、市场排名和占有率、企业在行业竞争力变化情况。
中小企业授信审查要点中小企业授信审查要点一、企业背景和经营情况企业性质和法定代表人；成立时间和注册资金；经营范围和主营业务；市场地位和竞争优势；近期经营状况和盈利能力。
二、财务状况和财务分析近几年的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；财务比率分析（流动比率、速动比率、资产负债率等）；资金运作能力、偿债能力、盈利能力等指标分析；资本结构和资金来源分析。
三、风险管理和控制能力企业风险管理体系和组织架构；内部控制措施和风险防控措施；信用风险和市场风险管理；企业对外融资情况和债务风险管理。
四、市场和行业评估市场规模和增长趋势分析；市场竞争态势和市场份额；行业发展前景和行业环境；主要竞争对手和市场地位。
五、管理团队和人员素质企业核心管理人员背景和经验；组织架构和人员配置；人员培训和激励机制；创新能力和管理水平。
六、资产状况和抵押物评估企业固定资产和流动资产情况；是否存在其他资产或负债；抵押物的抵押价值评估；抵押物是否充分保护借款人和贷款人利益。
七、项目可行性和还款能力项目的市场前景和可行性分析；项目的投资回报率和财务预测；项目的还款来源和还款计划；项目风险评估和还款能力分析。
八、个人征信和担保情况法定代表人和主要股东的个人征信报告；个人资产状况和信用记录；担保人的资质和担保情况。
以上是中小企业授信审查的要点，通过对这些要点的全面评估和分析，可以有效判断企业的申请贷款的风险和可行性，为贷款决策提供参考依据。
根据实际情况，还需要综合考虑其他因素。
评级授信审查要点及参考模板第一部分总体要求一、本要点用于规范各级行评级授信审查工作，审查人员可根据客户具体情况和业务要求，按照重要性原则对审查报告的结构和内容作适当调整，但要确保材料完备、情况清楚、分析到位，合理判断客户资信状况和融资风险。
二、各级行评级授信审查人员须根据我行授信管理相关规定，依照客户、业务类别，分别选择使用单一综合法人客户及集团关联客户（含非集团关联客户）审查要点及模板。
不能完全适用以上审查要点的，可在相近类型客户的审查要点基础上做适当修改。
三、单一项目法人客户审查要点及模板适用于申请核增项目融资专项授信额度的项目法人客户，房地产项目法人客户及其他仅在我行办理项目融资业务的客户。
对该类客户已授信项目，重点分析项目进展、贷款前提条件落实、项目后评价、贷款发放、到期、收回等情况。
申请核增项目融资专项授信额度的其他类型客户，审查报告中应包含“单一项目法人客户审查要点”中“拟建项目风险分析”部分的内容。
四、各级行评级授信审查人员应遵守《商业银行授信工作尽职指引》等相关文件要求，履行尽职审查职责，保证评级授信审查工作的全面、客观、公正，力求审查报告条理清晰，内容全面，重点突出，论据充分，结论有力，语言简洁规范。
五、各级行评级授信审查人员撰写审查报告时，应坚持定性分析与定量计算相结合，非财务因素分析和财务因素分析相结合，注重动态分析和静态分析相结合的原则。
第二部分单一综合法人客户一、客户基本情况客户名称及演变、成立时间、所有制形式、注册（实收）资本、主要股东及投资占比、法定代表人。
经营范围、经营资质（经营许可证、资质证书、技术认证证书、资信证书等）、主要产品及产能、产量、市场份额、营销策略、原材料供应、产品销售及变化。
组织体制、资金管理体制、发展战略、管理水平、主要管理者能力。
近期已（或可能）发生或实施的重大投资项目、资产置换、债务重组、诉讼、被新闻媒体曝光以及其他可能对客户经营产生重大影响的事项。
评级授信审查要点及参考模板第一部分总体要求一、本要点用于规范各级行评级授信审查工作，审查人员可根据客户具体情况和业务要求，按照重要性原则对审查报告的结构和内容作适当调整，但要确保材料完备、情况清楚、分析到位，合理判断客户资信状况和融资风险。
二、各级行评级授信审查人员须根据我行授信管理相关规定，依照客户、业务类别，分别选择使用单一综合法人客户及集团关联客户（含非集团关联客户）审查要点及模板。
不能完全适用以上审查要点的，可在相近类型客户的审查要点基础上做适当修改。
三、单一项目法人客户审查要点及模板适用于申请核增项目融资专项授信额度的项目法人客户，房地产项目法人客户及其他仅在我行办理项目融资业务的客户。
对该类客户已授信项目，重点分析项目进展、贷款前提条件落实、项目后评价、贷款发放、到期、收回等情况。
申请核增项目融资专项授信额度的其他类型客户，审查报告中应包含“单一项目法人客户审查要点”中“拟建项目风险分析”部分的内容。
四、各级行评级授信审查人员应遵守《商业银行授信工作尽职指引》等相关文件要求，履行尽职审查职责，保证评级授信审查工作的全面、客观、公正，力求审查报告条理清晰，内容全面，重点突出，论据充分，结论有力，语言简洁规范。
五、各级行评级授信审查人员撰写审查报告时，应坚持定性分析与定量计算相结合，非财务因素分析和财务因素分析相结合，注重动态分析和静态分析相结合的原则。
第二部分单一综合法人客户一、客户基本情况客户名称及演变、成立时间、所有制形式、注册（实收）资本、主要股东及投资占比、法定代表人。
经营范围、经营资质（经营许可证、资质证书、技术认证证书、资信证书等）、主要产品及产能、产量、市场份额、营销策略、原材料供应、产品销售及变化。
组织体制、资金管理体制、发展战略、管理水平、主要管理者能力。
近期已（或可能）发生或实施的重大投资项目、资产置换、债务重组、诉讼、被新闻媒体曝光以及其他可能对客户经营产生重大影响的事项。
二、评级授信、融资及申请情况（一）信用评级情况前三年度客户在我行信用等级，并说明上年度评级时使用的评级模型类别、模型评级结果、特例调整事项、审定等级。
对客户偿债能力分析时，应注重评级模型打分情况与客户财务、非财务因素分析相结合，判断其总体发展状况、实际偿债能力及变化情况。
若需在模型评级特例调整后上调客户信用等级的，须对模型中得分较低的指标、定性与定量得分不匹配情况和特例调整事项进行分析，判断相关因素对客户偿债能力的影响。
（一）非财务因素分析1、主要优势着重分析政策优势、行业优势及客户在管理、资金、技术、人力资源、原料、产品、品牌等方面具有的核心竞争优势。
2、主要风险政策风险。
着重分析政治环境、宏观经济政策、区域经济政策等是否可能对客户生产经营产生不利影响。
国别风险。
着重分析涉外经营客户是否面临涉及国家政治、经济环境的变化、实行贸易和非贸易壁垒等所引发的风险。
行业风险。
着重分析客户所在行业所处成长周期、竞争状况、发展前景；是否处于衰退期，行业竞争是否异常激烈或盈利水平较低；是否属于高经营性杠杆行业，行业进入和退出壁垒如何；分析行业产品对原材料、能源、人力、技术等投入要素的依赖程度；行业产品是否具备特殊性和不可替代性；是否面临其它不确定的负面因素，或是否属于总行行业信贷政策确定的退出或限制类客户。
管理风险。
着重分析客户公司治理结构是否完善，风险管理体制是否健全；经营管理水平是否与客户经营规模相适应，是否过度扩张。
经营风险。
上游供应商的集中度，客户与供应商的议价能力和供应方式如何，原材料、燃料价格是否大幅波动；客户的销售模式，下游采购方的集中度，客户与采购方的议价能力如何；与上下游合作关系是否稳定，是否有重大贸易纠纷；产品是否有销路，品牌是否有知名度，产销是否平衡；技术及研发能力、成本控制能力、价格竞争能力、加工生产能力如何。
汇率风险。
客户经营及银行外币融资或外币质押融资等有否因汇率变动所引发的风险。
担保风险。
是否有因客户提供的抵押物不足值、保证人担保能力不足所引发的风险。
其它风险。
（二）财务因素分析单一客户财务因素分析须依据客户个别报表，结合评级模型定量指标得分及会计报表审核结果进行分析，判断客户的财务因素变化情况及对偿债能力的影响。
对客户财务报表中出现异常变化的科目及指标要在财务因素分析中予以重点分析和说明。
1、对客户财务报表有关情况进行说明。
分析和说明报表的及时性（是否为前三年和本年度最近期财务报表）、真实性、完整性、审计意见、会计政策调整对评价客户财务风险的影响。
2、分析客户近三年资产负债总体及结构的增减变化情况。
主要分析客户总体经营状况是否呈下降趋势或处于较差状况；是否存在扩张过快的风险，扩张过程中负债水平是否上升较快，客户扩张是主要依赖银行融资增长还是依靠自身资本积累；资金来源中权益资金与负债资金比重是否合理，负债资金中付息负债与非付息负债比重是否合理；所有者权益的增长主要来源于增资扩股、资本公积，还是未分配利润，是否存在土地评估增值，接受无形资产投资等因素产生的增长；各项资产占用是否合理，特别关注存货性质、应收账款的可回收性，及其增减变化和销售收入、利润变动等是否匹配，是否存在坏账、减值风险；是否存在短资长用的风险，是否存在以银行融资进行股权投资的风险。
3、分析客户近三年利润表、现金流量表项目总体及结构的变化情况。
主要分析销售收入与利润变动是否一致，利润增长是否主要依靠投资收益和非经常性损益的增长；销售收入、利润受关联交易影响如何；利润是否有现金基础，经营活动现金是否大量净流出，经营活动现金净流量是否与营业利润相适应；投资收益是否有现金流入，是否主要依靠筹资活动现金流入弥补经营活动形成的现金缺口或满足投资活动的资金需求等。
结合资产负债表，分析客户能否通过生产经营维系资金链条，特别是若生产经营恶化时，现金流可能承受的压力，从而揭示客户总体财务状况变化可能对我行融资产生的影响。
4、分析客户近三年短期偿债能力变化情况，揭示客户短期偿债风险及对我行融资的影响。
主要通过分析流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、经营活动现金流入量与销售收入比、经营现金与债务总额比等指标变化趋势和同业比较情况，评价客户短期资产、资产运用效率及经营活动创现能力对短期负债偿付的保障程度，从而揭示客户短期偿债风险变化可能对我行融资产生的影响。
5、分析客户近三年长期偿债能力变化情况，揭示客户长期偿债风险及对我行融资的影响。
主要通过分析资产负债率、全部资本化比率、总债务/EBITDA、销售利润率、成本费用利润率、总资产报酬率、净资产收益率、总资产周转率、已获利息倍数等指标变化趋势和同业比较情况，评价客户资本结构、盈利能力对长期负债偿付的保障程度及客户再融资能力，从而揭示客户长期偿债风险变化可能对我行融资产生的影响。
四、评级授信审查意见通过对客户评级模型打分情况和财务、非财务情况的分析，对其偿债能力、发展前景作出合理判断，并结合现有融资及资金需求情况分析客户的信用风险状况后提出具体评级授信审查意见。
（一）融资风险综合分析1、分析客户银行融资总额是否与其净资产、销售规模相适应，是否存在过度融资的问题；我行融资是否有政策性风险，对客户融资总额及占比是否过高。
2、分析客户信用状况。
包括客户在我行及他行融资是否出现不良和欠息，是否有呆账核销、剥离、停息挂账和债转股记录，是否有其他不良信用记录等。
3、分析我行融资的期限结构是否与客户长、短期偿债能力状况相适应，我行融资品种是否与客户经营特点相适应，融资需求是否合理，是否存在短期融资被长期占用的问题。
4、分析担保品是否足值、有效、可执行、易变现，保证单位是否具有足额保证能力，关联企业保证或互保是否可靠，客户对外担保情况如何。
（二）审查意见1、建议评定的信用等级，若建议评定等级高于上年度审定等级两级（不含）以上或高于本年度特例调整后信用等级的，要说明主要依据和原因；建议核定的授信额度，并说明建议核定的授信额度较上年授信额度、我行现有融资余额、我行现有融资风险总量增减情况。
2、建议评定信用等级和核定授信额度时，须同时针对客户风险状况提出相应的授信条件和管理要求。
主要包括：是否应关注客户外部经营环境的变化，并适时调整信贷策略；是否应加强对客户内部经营管理各环节的监控，并根据风险情况适时采取措施，以降低损失；是否应设置融资品种限制，办理融资业务应关注和防范何种风险，是否应设置交叉违约条款；是否应要求客户对其在我行融资提供合法、有效、足额的资产抵（质）押或可靠的非关联保证；是否应要求将现有的融资关联担保置换为合法、有效、足额的非关联担保，或逐步降低关联担保比重；是否应确定融资同业占比控制线，或根据客户风险情况确定资产负债率等核心偿债能力指标控制线；是否应对压缩、退出我行融资设置期限或提出其他要求。
第三部分单一项目法人客户一、客户基本情况客户名称及演变、成立时间、所有制形式、注册（实收）资本、主要股东名称及投资占比、法定代表人、经营范围。
对房地产项目法人客户，须说明其经营地域、开发资质、土地储备、累计竣工房地产建筑面积、平均开发面积、空置面积等情况。
二、评级授信、融资及申请情况（一）信用评级情况前三年度客户在我行信用等级，并须说明上年度评级时使用的评级模型类别、模型评级结果、特例调整事项、审定等级。
本年度模型评级结果和特例调整后的信用等级。
说明评级时使用的评级模型类别、行业归属、客户规模、定量得分、定性得分、特例调整事项。
申请的信用等级，并说明本年申请等级较上年等级、模型评级结果、特例调整后的信用等级升降情况及申请理由。
（二）授信及融资情况上年度授信及现有融资情况，包括：上年授信额度及使用情况、银行融资总额、我行现有融资余额、融资风险总量、同业占比、品种结构、贷款方式、五级分类、信用记录、压缩授信客户融资压缩情况；我行已审批项目的审批情况；已授信项目进展情况、贷款前提条件落实、后评价、贷款发放、到期、收回等情况。
申请的授信额度，并说明客户资金需求、拟采取的融资风险控制措施。
三、拟建项目风险分析（一）政策风险分析。
客户拟建项目是否符合国家产业政策及我行行业信贷政策。
（二）股东风险分析。
主要股东的行业地位、经济实力、出资能力及信用状况；主要股东能否在经营、资金等方面为拟建项目提供足够的支持，能否为申请的项目贷款提供有效担保；其他关联方对客户项目实施及未来经营的影响。
（三）项目自身风险分析1、项目基本情况分析：项目建设背景、项目建设的必要性；项目建设的合规合法性，主要包括项目建议书或可研报告、环境影响评价报告及其它需经批准事项是否经有权部门批准；项目建设内容、工艺技术、产品方案情况；项目总投资及投资来源情况，着重分析是否符合国家关于资本金比例的规定，出资人的出资金额及来源是否落实、可靠，融（筹）资方案是否合理、可靠等；项目建设条件落实情况。
