2019年加强重点税源监控的实践与分析

浅谈如何加强重点税源的监控和管理税源管理是税收征管工作的基础，税源管理质量的好坏决定着税收收入的规模和增长速度，影响着经济实现持续、健康、协调发展的目标。

我县的重点税源税收占据税收总量的百分之七十以上，左右着全县的国税收入形势，在税收收入中有着举足轻重的地位。

因此，重点税源的管理和监控是组织收入工作中的重中之重，是税源管理的重要组成部分和核心内容，只有全面掌握和控制了重点税源，才能增强组织收入的预见性、主动性，为税收征收管理决策提供依据，确保税收收入稳步增长。

一、重点税源监控管理主要目的和任务加强重点税源户管理为整体税收管理提供信息服务，为税收分析提供数据支持，为领导决策提供科学依据，是强化税源管理的重要手段之一，为税收工作的开展起着积极作用。

(一)掌握经济运行动态，增强收入主动性。

随着经济体制改革的不断深化，经济成份日益复杂化、企业竞争激烈化，利益分配多元化，税源和收入结构随之也发生变化。

税务机关通过了解重点企业的生产经营和税收情况，以点带面，能够比较准确地分析预测税收收入发展前景，增强组织税收收入工作的主动性，通过分析发现问题，堵塞征管漏洞，促进税收收入稳步增长。

(二)坚持依法治税，规范企业纳税行为。

税务机关根据纳税人报送的纳税资料，解读纳税人涉税经济活动和涉税行为的相关信息和数据，通过对数据的审核评析等，及时发现纳税人纳税申报及税负异常等问题，通过采取约谈、纳税评估等预警措施规范纳税人行为，为税务稽查提供案源，确保税收政策的正确贯彻落实，促进纳税行为的真实性、合法性、规范性。

(三)加强税收征管，提高征管质量和效率。

税源监控力度薄弱是疏于管理的一种表现，税源底子不清、监控不力是导致税收流失的一个重要因素。

开展税源监控，可以使税务机关及时摸清税源分布及变化情况，通过分析掌握税源动态，有针对性地采取措施加以管理，对征管漏洞对症下药、有的放矢，提高税收征管的质量和效率。

二、当前重点税源管理存在的主要问题通过夯实税源基础管理，规范管理制度，经过多年的探索和实践，我们已经初步建立了一套较为完整的重点税源管理体系，重点税源监控工作实行了省、市、县三级监控管理模式，运用全国重点税源监控管理软件(TRAS)系统，建立了重点税源监管数据库，在掌握收入动态、预测收入形势、提供管理依据等方面取得了一定效果。

浅谈加强税源监控与分析◆陈垂青 加强对税源的调查研究与分析,是各级税务机关制定税收计划的依据,搞好税源监控是各级税务机关加强征管工作的重要一环。

当前,由于新的征管体系尚不够完善,因此偷、欠税比较普遍(每年纳税大检查都查补大量偷欠税),少数地区还比较严重,有的地区甚至出现骗税,因此税源流失严重。

要扭转这一局面,就要运用现代化的征管手段,建立税源监控网络,将纳税人实现的税金及时足额地组织入库。

一、税源监控存在的问题及原因税源是编制税收计划的依据,但从以往情况看,税收计划管理、税源监控很难发挥应有的作用,其存在问题主要有以下几方面:1、制定税收计划时忽视税源调查。

长期以来,上级税务机关下达税收计划都是年初在参考上年完成情况和当年国家、地方经济状况以及增长比例的基础上确定的。

各级税务机关也是依据上级税务机关下达的税收计划,年初就层层分解到各征收单位,而未能认真从经济发展趋势出发测算税源增减变化情况,由于缺乏对税源进行深入的调查研究与分析,因此难以制定比较合理、科学的税收计划。

2、计划管理部门未能发挥对计划执行情况的监控作用。

社会主义市场经济在我国尚未走上轨道,经济发展情况经常会发生变化,有的变化较大,有的变化较小,这都直接影响到税源的变化。

从近几年的情况看,经济发达地区经济增长较快,内地县、市由于经济条件的影响等因素,经济发展较慢,税源相对不够稳定。

由于计划管理部门未能及时加强对税源变化的调查研究工作,因此就产生征收单位间“苦乐不均”的问题。

经济发展较快的地区税收任务好完成,而有的内地县、市由于工业滑坡、经济不景气,当地税务机关虽然花了九牛二虎之力也很难完成税收计划。

3、各种原因的欠税成为税源监控的黑洞。

税制改革后,在经济领域出现的各种矛盾在税收工作上也不断反映出来,如欠税的不断增加就是一个问题。

有的征收单位对各种原因的欠税未能认真加以调查研究与分析,在编制税收计划时也未能如实上报,也有的征收单位把欠税当作调节收入任务的蓄水池,固此在一定程度上影响了税源监控。

重点税源跟踪管理工作总结
税收是国家财政收入的重要来源，对于一个国家的经济发展和社会稳定起着至关重要的作用。

而税源跟踪管理工作则是确保税收的有效征收和管理的重要手段。

在过去的一段时间里，我们对重点税源跟踪管理工作进行了深入的总结和分析，下面我将就此进行总结。

首先，重点税源跟踪管理工作需要建立完善的信息系统。

信息系统是税源跟踪管理工作的基础，只有建立起完善的信息系统，才能够对纳税人的信息进行准确、及时地跟踪和管理。

我们在过去的工作中，加强了信息系统的建设和更新，确保了税源跟踪管理工作的顺利进行。

其次，重点税源跟踪管理工作需要加强对纳税人的监督和检查。

只有通过对纳税人的监督和检查，才能够及时发现和纠正税收违法行为，确保税收的有效征收。

在过去的工作中，我们加强了对重点税源的监督和检查，取得了一定的成效。

最后，重点税源跟踪管理工作需要加强对税收政策的宣传和解释。

税收政策是税源跟踪管理工作的指导性文件，只有通过对税收政策的宣传和解释，才能够使纳税人更好地理解和遵守税收政策。

在过去的工作中，我们加强了对税收政策的宣传和解释，提高了纳税人的税收意识和遵从度。

总的来说，重点税源跟踪管理工作是税收管理工作的重要组成部分，只有加强重点税源跟踪管理工作，才能够确保税收的有效征收和管理。

在未来的工作中，我们将继续加强对重点税源的跟踪管理，提高税收的征收效率和管理水平，为国家的经济发展和社会稳定做出更大的贡献。

强化重点税源分析监控的途径和方法重点税源企业对地方经济发展有较大影响力，其经营状况的变动直接影响到地方税收收入的变化，且影响力是持续和较稳定的。

通过对重点税源企业数据解读可以推断地方经济发展态势，解释税收增减原因，探寻税收增长点，为税收征收管理决策提供依据。

因此，重点税源的分析监控可以说是税收征管工作的重中之重。

如何提高税源管理水平，加强税源监控，减少和避免税收流失，已成为当前各级税务机关普遍关注的问题。

一、重点税源分析监控方面存在的突出问题1、对重点税源分析监控的重要性认识不够长期以来，无论是各级政府还是各级税务机关都将主要精力集中于税收任务指标的实现上，缺乏对税收工作内容规律及税源管理发展规律的分析和研究，直接导致了对重点税源企业缺少必要的分析与监控。

对重点税源在日常检查、税源调查、数据采集、预测分析、纳税服务等诸环节上，还处于粗放型、轻责型、低标准的层面上，直接影响了重点税源监控管理的质量和效率。

2、重点税源管理方法单一，分析监控内容不全面目前，税务机关掌握的重点税源信息主要依赖于纳税人申报的部分财务数据、信息，税源管理仍停留在以重点税源统计分析为主的初级管理水平上，税源信息失真、信息占有量匮乏、税源管理缺位的问题严重制约了税源监控。

业务流程仅局限于对重点税源企业的静态统计和事后分析，缺乏对整体税源的动态管理，缺少与纳税人相关的其它经济信息和非财务信息的比对、印证。

特别是对大量有发展潜力的中小企业未纳入税源管理的范围，导致税源监控的严重缺位、监控效率低下，偷骗税案件频繁发生。

另一方面由于种种原因，企业上报数据失真，可信度大打折扣。

如企业上报的重点税源报表有时会在逻辑关系上出错，税收管理员在数据录入中难免加入一些人为修改，导致数据失真。

从而监管的结果只能反映重点税源户申报税源的变化，而不能反映实际税源的变化，对重点税源的监管只是纸上谈兵。

3、重点税源选户不合理，缺乏代表性在税源管理工作中，多以入库税收的多少将纳税人划分为重点税源和非重点税源，没有将纳税人的税收负担、税收增长率等一系列指标纳入综合考虑，不能反映今后的发展变化趋势，无法确保监控的行业、类型面足够广，不能全面反映整体的税源结构特点。

加强重点税源管理的实践及思考首先，税务部门应建立健全管理制度和机制，确保对重点税源的有效管理。

这包括制定相应规章制度，明确管理的具体内容和要求，建立健全的管理制度，明确责任和权限，确保管理的权威性和有效性。

同时，还需要建立与其他部门的信息共享机制，及时获取最新的重点税源信息，确保对重点税源的全面了解和监控。

其次，税务部门应加强对重点税源的监管和管控。

这包括建立重点税源名录，对于具有重大税收影响的企业或个人进行甄别和纳入管理范围，确保对这些重点税源的个别化管理。

此外，还需要加强对企业财务状况的分析和评估，及时发现企业的风险隐患和违规行为，采取相应措施进行调查和处理。

再次，税务部门应加强对重点税源的宣传和教育。

通过加强宣传和教育，提高重点税源的自觉性和主动性，增强企业和个人的税法意识和纳税意识，减少违规行为的发生。

同时，还需要通过举办培训班、讲座等形式，提高重点税源的税收知识和纳税技能，帮助他们更好地履行税务义务。

最后，税务部门应加强与企业和个人的沟通和配合。

通过加强与重点税源的沟通和交流，了解他们的经营情况和困难，并提供相应的支持和帮助，促进他们合法合规经营。

同时，还需要加强与其他部门的协作和配合，形成合力，共同打击各类违规行为，确保重点税源的良好经营环境。

总结起来，加强重点税源管理是税务部门十分重要的任务，需要税务部门采取有效的措施和方法，加强对重点税源的监管和管控。

这其中包括建立健全管理制度和机制，加强对重点税源的监管和管控，加强对重点税源的宣传和教育，以及加强与企业和个人的沟通和配合。

通过这些措施的实施，可以有效提高重点税源的管理水平，确保他们的合法合规经营，促进税收的正常征收。

关于重点税源管理与监控的思考税收征管的一项基础性工作就是税务部门对辖区税源的管理。

重点纳税大户往往也是在某一地区或行业中的经营大户，其纳税额在税收收入中占有举足轻重的地位，它是直接影响税收收入的主要因素。

因此，重点税源管理和监控可以说是组织收入工作中的重中之重。

只有核实和控制了重点税源，才能使征管措施做到对症下药、有的放矢，才能增强组织收入的预见性、主动性，从而使税收收入建立在坚实可靠的基础之上。

一、目前重点税源管理和监控工作中存在的问题（一）思想观念滞后。

在当前重点税源管理过程中，陈旧、机械、单一地以实现税收的多少将纳税人划分为重点税源和非重点税源，重点税源重点管理。

其实质重点税源与纳税大户（重点户）分属两个不同的概念和范畴。

在现实中，重点税源和重点户也不一致，重点户不一定是重点税源，而是税收征管中的薄弱点或问题易发点，以及一段时期该地区新的经济增长点。

将更多的征管力量和注意力都放在了纳税大户的重点管理上，在一定程度上忽视了部分非重点户、重点税源、某些行业和重要部位及环节的管理，势必造成税源管理“头重脚轻”，征管基础薄弱，给一些蓄意偷逃税犯罪分子以可乘之机，存在很大的隐患。

如果企业采取偷逃税手段控制缴纳税款的数额，从而达不到税务机关认定的重点税源管理标准，税务机关就不会对其实施重点管理，就很可能导致偷逃税行为一直得以延续下去。

当前加强农产品收购发票等“四小票”管理，可足说明这一问题。

农副产品加工企业，收废、用废企业等均不是纳税大户，但却是我们管理的重点、难点，属于重点税源管理范畴。

（二）部门协调配合不力。

从外部来看，涉及税源管理最紧密的工商、国税、地税等部门之间的协作配合只流于口头和纸上，而没有进行有效的信息传递，更谈不上信息高度共享。

部门间的联席会制度、信息传递制度、情况分析制度均没有有效执行和坚持，只流于形式，部门间协调配合作用发挥不够充分。

从内部来看，由于当前最注重的是新的征管模式本身的正常运转，而没有特别注意研究在新的征管格局下如何加强各部门间的协调配合、信息共享的问题，造成目前内部间信息传递不畅，征、管、查在一定程度上脱节，重点税源管理责任不明，职责不清等。

加强税源管理的实践与思考随着经济的发展，税收对一个国家的重要性愈发突显，税收收入也成为政府财政的重要支柱。

因此，如何加强税源管理，提高税收征管能力，成为了当今中国税收管理的重中之重。

一、实践——加强税收管理在实践中，为了加强税源管理，国家从多个方面出发，采取了一系列有效措施。

首先，国家加大了对企业的税收审核力度，通过企业上交的账单与实际销售情况的核对，确保企业的纳税合规性。

其次，国家加强了对涉税人员的培训和教育，提高了税务执法人员的专业知识和技能水平，有效遏制了涉税犯罪活动。

此外，通过加强税收征收和管理的信息化建设，从源头上减少漏税问题的发生。

二、思考——加强税源管理的必要性与重要性加强税源管理的必要性和重要性，在于其对于稳定和发展国家经济，实现社会公平正义，推进税制改革具有重大影响。

首先，加强税源管理有利于稳定和发展国家经济。

稳定的税收收入可以为政府提供新的财政支持，便于开展公共服务、投资等方面的工作，有助于推进国家经济的稳定和快速发展。

其次，加强税源管理有利于实现社会公平正义。

税收的收入不仅是政府的财政支柱，也是实现社会公平正义的关键。

税收的征收和分配要公正，透明、公平，才能保障国家运作的正常与和谐，增加社会公众的信任。

最后，加强税源管理有利于推进税制改革。

税收体制的不断改革可以为政府提供更多的税收支持，维护市场竞争的公平性和透明性，推进经济社会的发展，实现长期吸引和保持企业的投资。

三、总体建议——加强税源管理综合上述实践与思考，可得出下述总体建议：1.营造全民纳税的良好氛围，加强对涉税人员的经验和业务知识培训和教育，提高纳税人的自觉性。

2.加强对涉税企业的审核力度，提高企业纳税的质量和合规性。

同时，建立健全最高检、人力社保、工商、环保等部门职责的税源联合定位评估机制，全力推进税源的“联合检测”和”联合打假”行动。

3.优化整个税收征管的大数据系统，实现“互联互通”，减少企业、税务部门、银行和第三方授权机构之间的无效沟通，精简地税务处理流程。

地税局加强税源监控总结近年来，随着国家税收体制的改革和税收征管工作的不断深入，地方税务机关也在努力适应各项改革和新形势，积极推进税收工作优化升级。

在这一背景下，地税局加强税源监控成为了税收征管的重要组成部分，本文旨在对此进行总结和分析。

一、地税局加强税源监控的目的与意义地税局加强税源监控的目的在于提高税收征收质量和效率，防范偷税漏税等违法行为，保障国家税收收入和公平竞争。

地税局加强税源监控的意义在于：1. 保障税源质量。

地税局加强税源监控可以及时了解纳税人的生产经营及财务状况，掌握税源变化情况，及时发现问题和漏洞，防止不良行为对税源质量的影响。

2. 提高税收征收效率。

地税局加强税源监控可以对拖欠税款、虚开发票等不良行为进行监测和打击，提高税收征收效率，减少不必要的工作量和时间成本。

3. 维护公平竞争。

地税局加强税源监控可以监测和打击偷税漏税和虚假财务等行为，打击“黑马入局”等违法行为，维护公平竞争环境，促进企业健康发展。

二、地税局加强税源监控的措施1. 完善税收信息系统。

地税局需要加强对税务信息系统的建设和管理，提高数据的质量和准确性，实现对税源情况的全面监测和分析。

同时，还需加强技术支持和人才队伍建设，提高信息系统的安全和运维能力。

2. 深化纳税信用评价。

地税局可以通过深化纳税信用评价体系，对纳税人的信用等级进行评估，实现针对性的税收监测和管理。

同时，还需加强对不良信用纳税人的惩戒力度，提高纳税人自觉遵守税法的意识和责任感。

3. 加强数据挖掘和分析。

地税局可以利用大数据技术和人工智能等工具，对税源数据进行挖掘和分析，发现规律和异常，及时采取措施，提高税源监测的准确性和时效性。

4. 建立联合监管机制。

地税局可以与其他部门和行业协会建立联合监管机制，互通信息、共享资源，共同推进税源监管工作。

特别是在对跨行业、跨领域的大企业进行监管时，需要加强与其他监管部门的协同，形成合力，提高监管效果。

三、地税局加强税源监控的防范措施1. 强化网络安全和信息保密。