现金管理
1[单选题]单位收入的现金不得作为库存现金留存，应于（）送存银行。
A.5日
B.当日
C.次日
D.3日
2[单选题] 根据规定，下列选项中属于现金保管制度的是（）。
A.现金盘点
B.登记和清理日记账
C.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行
D.现金开支范围
3[单选题] 下列表述中不正确的是（）。
A.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，其包括在开户单位的库存现金限额之内
B.单位向开户银行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取
C.所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出
D.各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间
4[多选题]下列关于货币资金的授权管理，表述正确的是（）。
A.应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施
B.审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批不得超越审批权限
C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D.单位对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为
5[多选题] 下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（）。
A.开户单位现金收入应于当日送存银行
B.开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付
C.将单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行
D.白条抵库
6[多选题] 下列属于现金结算特点的有（）。
A.直接便利
B.安全性高
C.不易管理
D.费用较高
7[多选题] 现金结算的渠道包括（）。
A.付款人委托银行支付给收款人
B.付款人直接将现金支付给收款人
C.付款人委托非银行金融机构支付给收款人
D.付款人委托非金融机构支付给收款人
8[多选题] 下列关于现金管理要求的说法正确的有（）。
A.开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章
B.开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限
C.开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D.对于重要货币资金支付业务，开户单位应实行集体决策和审批
9[判断题]单位可以从现金收入中直接支付现金。（）
10[判断题] 转账结算凭证在紧急往来中具有同现金相同的支付能力。（）
单项选择题
1 、因采购地点不确定,办理转账结算不够方便,必须使用现金的开户单位,要向开户银行提出书面申请。由( )签字盖章,开户银行审查批准后,予以支付现金。
A 、本单位财会部门负责人
B 、本单位负责人
C 、总会计师
D 、董事长
2 、凡有现金收入的单位,其现金收入应于当日及时交存( ) 。
A 、财务部门
B 、开户银行
C 、出纳员保管
D 、单位保险柜
3、负责现金管理的具体实施,对开户单位收支、使用现金进行监督管理的是( ) 。
A 、开户银行
B 、国家政策性银行
C 、中国人民银行各级机构
D 、各级财政机关
4、开户银行据开户单位( )天的日常零星开支所需要的现金,核定开户单位的库存现金限额。
A 、 1~3
B 、 3~5
C 、 5~7
D 、 7~9
5、某企业每天的零星现金支付额为 6000 元, 根据银行规定, 该单位库存现金的最高限额应为 ( ) 。
A 、 6000 元
B 、12000 元
C 、18000 元
D 、30000 元
6、下列各项中，不可以使用现金结算的有（）。
A.职工工资、津贴
B.购买国家专控商品
C.个人劳务报酬
D.向个人收购农副产品和其他物资的价款
7、下列有关现金使用限额的说法中正确的是( ) 。
A 、现金使用限额由中国人民银行核定
B 、现金使用限额一般按照单位 3~5 天日常零星开支所需确定
C 、边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过 5 天但不得超过 30 天的零星开支的需要确定
D 、需要增加或者减少库存现金限额的,由中国人民银行核定
8、用单位现金收入直接支付单位自身的支出,称为( ) 。
A 、透支
B 、坐支
C 、垫支
D 、超支
9 、有关现金收支的基本要求方面,下列表述中正确的是( ) 。
A 、开户单位现金收入应当于次日送存开户银行
B 、可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,开户单位支付现金,不得从本单位的现金收入中直接支付
C 、因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经中国人民银行审查批准,由中国人民银行核定坐支范围和限额
D 、开户单位根据对于符合现金使用范围规定的,从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金
多项选择
10、[多选题]下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。
A.发给公司甲某的800元奖金
B.支付给公司临时工王某的4000元劳务报酬
C.向农民收购农产品的2万元收购款
D.出差人员出差必须随身携带的5000元差旅费
[判断题]11、开户单位收入现金应于次日送存开户银行,次日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。 ( )
[判断题]12、使用现金结算的起点为 1000 元, 需要增加时由中国人民银行总行确定后, 报国务院备案。 ( )
14、企业因特殊情况可坐支现金, 但应事先报经开户银行审查批准, 由开户银行核定坐支范围和限额( ) 。
一、单项选择题 1.关于信息的定义，“信息是用以消除不确定性的东西”的说法出自( ) A.西蒙 B.香农 C.《国家经济信息系统设计与应用标准规范》 D.Gordon 2.战略信息主要用于确立企业_______的目标。( ) A.战术 B.利润 C.组织 D.财务 3.战略计划子系统是供_______使用的系统。( ) A.计算机操作人员 B.信息处理人员 C.高层决策者 D.中层管理者 4.管理层次中，主要职能是根据组织内外的全面情况，分析和制定该组织长远目标及政策的是( ) A.高层管理 B.中层管理 C.基层管理 D.职能层管理 5.BPR的特点有( ) A.根本性的 B.彻底的 C.巨大的 D.以上均对 6.大规模集成电路的出现是在计算机硬件发展的( ) A.第二代 B.第三代 C.第四代 D.第五代 7.网络互联设备中，具有流量控制功能的是( ) A.网桥 B.路由器 C.中继器 D.集成 8.关于DB、DBS和DBMS的关系说法正确的是( ) A.DB包括DBMS、DBS B.DBS包括DB、DBMS C.DBMS包括DBS、DB D.三者平行 9.Access中，共享数据功能不包括( ) A.数据的导人 B.导出 C.分析 D.链接
10. Access中，选择了“实施参照完整性”复选框，同时又选择了“级联删除相关记录”，则在删除主表中的记录时，相关表中的相关信息( ) A.自动删除 B.条件删除 C.没有变化 D.完全更新 一、1. B 2.C 3.C 4.A 5.D 6.C 7.B 8.B 9.C 10.A 16.下列不属于物理配置方案设计的依据的是( ) A.系统吞吐量 B.系统响应时间 C.系统处理方式 D.系统的输出方式 17.下列不属于系统转换方式的是( ) A.直接转换 B.并行转换 C.垂直转换 D.分段转换 18.对项目的正向风险不应采取的策略是( ) A.开拓 B.自留 C.分享 D.强化 19.下列可以放大增强信号的网络互联设备是( ) A.中继器 B.集线器 C.网桥 D.路由器 20.数据字典中数据存储的条目主要描述该数据存储的( ) A.结构 B.有关的数据流 C.查询要求 D.以上均对 参考答案：16.D 17.C 18.B 19. A 20. D 二、填空题 21.事实上，信息系统是一个集技术、_______、社会组成为一体的结合物。 22.管理信息系统一般被看作一个金字塔形的结构，共分为_______个层次。 23.管理的核心是_______。 24.企业竞争战略内容一般由____、竞争对象、_______三个方面构成。
第七章营运资金管理 一、单项选择题 1、某企业拥有流动资产500万元（其中永久性流动资产160万元），企业共融资1500万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是（）。 A、该企业采取的是激进融资策略 B、该企业采取的是保守融资策略 C、该企业的风险和收益居中 D、该企业的风险和收益较高 2、采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是（）。 A、数量较多的存货 B、占用资金较多的存货 C、品种较多的存货 D、库存时间较长的存货 3、某企业从银行取得一年期贷款2000万元，按8%计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为（）。 A、8.30% B、12% C、8% D、16% 4、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（）万元。 A、75 B、72 C、60 D、50 5、下列各项中，不属于短期融资券筹资特点的是（）。 A、筹资数额比较大 B、筹资成本较低 C、筹资数额比较少 D、发行条件比较严格 6、某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，单位变动储存成本为12元，则最优订货量对应的订货批次为（）次。 A、12 B、6 C、3 D、4 7、在期限匹配融资策略中，波动性流动资产的资金来源是（）。 A、临时性流动负债 B、长期负债 C、股东权益资本
D、自发性流动负债 8、运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（）。 A、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（管理成本＋机会成本＋转换成本） B、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本） C、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（机会成本＋经营成本＋转换成本） D、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（机会成本＋经营成本＋短缺成本） 9、在使用存货模型进行最佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为8%，与最佳现金持有量对应的交易成本为4000元，则企业的最佳现金持有量为（）元。 A、60000 B、80000 C、100000 D、无法计算 10、某公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元，回归线为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为（）元。 A、6500 B、13000 C、8000 D、0 11、某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（）。 A、20.41% B、24.65% C、27.84% D、20% 12、某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为（）天。 A、30 B、60 C、150 D、260 13、某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收账款占用资金的应计利息为（）元。（1年按360天计算） A、20800 B、14568 C、12480 D、15600 14、下列关于账龄分析表的表述中，错误的是（）。 A、可以按照应收账款总额进行账龄分析 B、可以分顾客进行账龄分析
管理学院函授20**级会计学（本科）第二学期 财务管理试题（模拟一） 一、名词解释（每题5分，共20分） 1.财务管理： 2.财务预算:是指预算期与企业现金收支、经营成果和财务状况、现金流量状况有关的各种预算。 3.股利政策 4.财务风险：指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。 二、单项选择（在每题列出的多个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内，每题1分，共10分） 1.现代财务管理的最优目标是(D)。 A. 总产值最大化 B. 利润最大化 C. 每股盈余最大化 D. 财富最大化 2.如果社会经济增长总体速度放慢,则对企业来说(Ｂ)。 A. 与企业无关 B. 企业成长机会减少 C. 更要保持企业的增长速度 D. 应进行多元化投资 3.在对变现能力指标的分析中,谁最关心速动比率的大小(Ｂ)。 A.企业投资者 B.短期债权人 C.长期债权人 D.税务部门 4.下列财务比率中综合性最强、最具有代表性的指标是(Ａ)。 A.资产净利率 B.净值报酬率 C.资产负债率 D.资产周转率 5.生产预算的主要内容有生产量、期初和期末产品存货以及(Ｄ)。 A.资金量 B.工时量 C.购货量 D.销售量 6.甲方案在三年中每年年初付款100元,乙方案在三年中每年年末付款100元,若利率为10%,则二者在第三年年末时终值相差(Ａ)。 A.33.1 B.31.3 C.133.1 D.13.31 7.债券发行价格的计算公式为：发行价格=（Ａ）。 A.n n t t )1()1(1市场利率面值市场利率年利息+++∑= B. ]) 1()1([ 1 n n t t 市场利率面值市场利率年利息+++∑= C. n n t t )1()1(1 市场利率面值市场利息年利息+-+∑= D. n n t t )1()1(1票面利率面值票面利率年利息+++∑= 8.收益性和风险性都较高的营运资本投资战略是(Ｃ)。
管理信息系统试题库 一、单项选择题（每小题2分，共计20分，把你认为正确答案的代码填入括号内） 1.当计算机在管理中的应用主要在于日常业务与事务的处理、定期提供系统的 业务信息时，计算机的应用处于（）。 A. 管理信息系统阶段 B. 决策支持系统阶段 C. 电子数据处理阶段 D. 数据综合处理阶段 2.下面关于DSS的描述中正确的是（）。 A.DSS是解决结构化和半结构化问题的信息系统 B.DSS中要求有与MIS中相同的数据库及其管理系统 C.DSS不仅支持决策者而且能代替决策者进行决策 D.DSS与决策者的工作方式等社会因素关系密切 3.ES的特点不包括（）。 A.掌握丰富的知识，有专家水平的专门知识与经验 B.有通过学习或在运行中增长和扩大知识的能力 C.自动识别例外情况 D.有判别和推理的功能 4.管理系统中计算机应用的基本条件包括科学的管理基础、领导的支持与参与 及（）。 A. 报表文件统一 B. 数据代码化 C. 建立组织机构 D. 建立专业人员队伍和培训 5.在因特网中用E-mail发送邮件，实现的实体间联系是（）。 A. 1:1 B. 1:n C. n:1 D. m:n 6.为了解决数据的物理独立性，应提供某两种结构之间的映像，这两种结构为 （）。 A. 物理结构与用户结构 B. 逻辑结构与物理结构 C. 逻辑结构与用户结构 D. 概念结构与逻辑结构 7.系统结构化分析和设计的要点是（）。
A. 由顶向下 B. 由底向上 C. 集中 D. 分散平等 8.在各种系统开发方法中，系统可重用性、扩充性、维护性最好的开发方法是 （）。 A. 原型法 B. 生命周期法 C. 面向对象的方法 D. 增长法 9.在诺兰模型中，开始对计算机的使用进行规划与控制是在（）。 A. 集成阶段 B. 成熟阶段 C. 控制阶段 D. 数据管理阶段 10.企业系统规划法的基本概念是：（）地进行系统规划和（）地付诸实 施。 A. 自上而下，自下而上 B. 自下而上，自上而下 C. 自上而下，由总到分 D. 由总到分，自上而下 11.从管理系统中计算机应用的功能来看，计算机在管理系统中应用的发展依次 为（）。 A. EDP、DSS、MIS、EIS B. DSS、EDP、MIS、EIS C. MIS、EDP、DSS、EIS D. EDP、MIS、DSS、EIS 12.DSS的工作方式主要是（）。 A. 人机对话方式 B. 键盘操作方式 C. 交互会话方式 D. 非交互会话方式 13.专家系统有两个核心组成部分，即知识库和（）。 A. 数据库 B. 推理机 C. 方法库 D. 决策模型 14.处理功能分析常用的方法有：决策树、决策表和（）。 A. 结构化语言 B. 数据字典 C. 数据功能格栅图 D. E-R图 15.在医院，患者与医生的关系是属于（）。 A. 1:1 B. 1:n C. n:1 D. m:n 16.系统开发中强调系统的整体性，它采用先确定（）模型，再设计（） 模型的思路。 A. 实体，用户 B. 用户，实体 C. 逻辑，物理 D. 物理，逻辑
1.1 什么是信息？信息和数据有何区别？ 答：信息是关于客观事实的课通信的知识。首先，信息时客观世界各种事物的特征的反映；其次，信息时可以通信的；最后信息形成知识。 区别：首先，两者概念不同，信息概念（同上）；数据是记录客观事物的、可鉴别的符号。其次，数据经过解释才有意义，才成为信息。而信息经过数据才能有意义，才能对人类有益。1.2试述信息流与物流、资金流、事物流的关系。答：（1）组织中各项活动表现为物流、资金流、事物流和信息流的流动。①物流是实物的流动的过程。 ②资金流是伴随物流而发生的资金的流动的过程。③事物流是各项管理活动的工作流程。 ④信息流伴随以上各种流的流动而流动，它既是其他各种流的表现和描述，又是用于掌握、指挥和控制其他流运动的软资源。（2）信息流处于特殊地位： ①伴随物流、资金流、事物流产生而产生。②是各种流控制的依据和基础。 1.3如何理解人是信息的重要载体和信息意义的解释者？ 答：①人是信息的重要载体：信息是关于客观事实的可通信的知识，而知识是人的意识的反映，信息经过人的收集、加工、存储、传递，使其对人、组织和社会有作用。 ②人是信息意义的可解释者：广义的信息强调“人”本身不但是
一个重要的沟通工具，还是信息意义的解释者：所有的沟通媒介均需使信息最终可为人类五官察觉与解释，方算是信息沟通媒介。 1.4什么是信息技术?信息技术在那些方面能给管理者提供支持? 信息技术是指有关信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等的技术。可以说，这就是信息技术的基本定义。它主要是指利用电子计算机和现代通信手段实现获取信息、传递信息、存储信息、处理信息、显示信息、分配信息等的相关技术1，大大提高了劳动生产率、产品质量和产品市场化的速度； 2，将基层业务人员从大量重复的、烦琐的数据处理中解脱出来，提高了工作效率和工作质量；3，是管理信息系统（）将企业作为一个整体来进行全面的信息管理，加强了统计、分析和报告的功能，满足了中低层管理者的需求；4，是经理信息系统（）和决策与集体决策支持系统（、），提高了高层管理者的决策水平和工作效率。 1.5为什么说管理信息系统并不能解决管理中的所有问题？ 答：管理是一种复杂的活动，它既涉与客观环境，又涉与人的主观因素。 由于生产和社会环境的复杂性，也由于事物间复杂的相互联系和事物的多变性等等原因，人们在解决管理问题时不可能掌握所有的数据，更不可能把所有的、待选的解决方案都考虑进去，而管理信息系统解决问题时运行的程序是由人来编写的。
第五章营运资金管理 历年真题 一、单项选择题 1.在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（）。（2007年） A.现金周转期 B.应付账款周转期 C.存货周转期 D.应收账款周转期 2.持有过量现金可能导致的不利后果是（）（2004年） A.财务风险加大 B.收益水平下降 C.偿债能力下降 D.资产流动性下降 3.某企业全年必要现金支付额2000万元，除银行同意在10月份贷款500万元外，其他稳定可靠的现金流入为500万元，企业应收账款总额为2000万元，则应收账款收现保证率为（）。（2008年） A.25% B.50% C.75% D.100% 4.下列各项中，属于现金支出管理方法的是（）。（2005年） A.银行业务集中法 B.合理运用“浮游量” C.账龄分析法 D.邮政信箱法 5.根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（）。（2007年） A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.坏账成本 6.下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）。（2003年） A.应收账款占用资金的应计利息 B.客户资信调查费用 C.坏账损失 D.收账费用 7.在企业应收账款管理中，明确规定了信用期限、折扣期限和现金折扣率等内容的是（）（2004年） A.客户资信程度 B.收账政策 C.信用等级 D.信用条件 8.企业评价客户等级，决定给予或拒绝客户信用的依据是（）。（2008年） A.信用标准 B.收账政策 C.信用条件 D.信用政策 9.假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60％，资金成本率为8％，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（）万元。（2006年） A.250 B.200 C.15 D.12 10.采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是（）。（2003年） A.数量较多的存货 B.占用资金较多的存货 C.品种较多的存货 D.库存时间较长的存货 11.以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是（）。（2006年） A.专设采购机构的基本开支 B.采购员的差旅费 C.存货资金占用费 D.存货的保险费 12.在计算存货保本储存天数时，以下各项中不需要考虑的因素是（）。（2005年） A.销售税金（营业税金） B.变动储存费 C.所得税 D.固定储存费 13.下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（）。（2009年） A.资产总额-负债总额 B.流动资产总额-负债总额 C.流动资产总额-流动负债总额
练习题及参考答案1 一、单项选择题 1 ?财务管理最主要的职能是（） A ?财务预测 B ?财务决策C.财务计划D ?财务控制 2 .从公司管理当局的可控制因素看，影响企业价值的两个最基本因素是（） A .利润和成本B.时间和风险C.外部环境和管理决策D.风险和报酬率 3 .一般讲，金融性资产的属性具有如下相互联系、相互制约的关系（） A ?流动性强的，收益较差 B.流动性强的，收益较好 C .收益大的，风险较小 D.流动性弱的，风险较小 4. 决定企业报酬率和风险的首要因素是（） A. 投资项目B .资本结构C.市场利率D .股利政策 5. ____________________________________ 到期风险附加率，是对投资者承担____________________ 的一种补偿。（） A. 利率变动风险 B.再投资风险 C.违约风险 D.变现力风险 6. 调节企业与社会公众矛盾的最主要手段是（）
A. 政府的法律调节B .政府部门的行政监督 C.社会公众的舆论监督 D .商业道德约束 7 ?影响企业价值的两个最基本因素是（） A.收入和利润B ?利润和成本 C.风险和报酬率D ?风险和股东财富 8财务主管人员最感困难的处境是（）。 A.盈利企业维持现有规模 B ?亏损企业扩大投资规模 C.盈利企业扩大投资规模 D .亏损企业维持现有规模 9?决定企业报酬率和风险的首要因素是（）。 A.资本结构B ?股利分配政 C ?投资项目D ?经济环境 10. 金融市场按交割的时间划分为（）。 A.短期资金市场和长期资金市场 B .现货市场和期货市场 C.发行市场和流通市场 D .股票市场和金融期货市场 二、多项选择题 1?金融性资产具有以下属性（） A.流动性B ?收益性C.风险性D ?交易性 2.反映股东财富大小的指标是（） A.盈利总额B .净利总额C.每股盈余D .投资报酬率 3 ?金融环境也称为金融市场环境，金融市场包括以下 ______ 类型。（） A.发行市场B .期货市场C.资金市场D .票据承兑市场 4. 决定企业报酬率和风
《管理信息系统》试题库1 一、填空题 1. 信息系统包括系统和系统两个方面。 系统对输入数据进行处理，获得新的数据；而系统则不改变信息本身的内容，作用是把信息从一处传到另一处。 2. 管理系统按层次可分为战略管理、和等三个层次。 3. 数据通常按四个层次进行组织。这四个层次是：数据项、、文件和 。 4. 所谓数据的组织，指的是由计算机操作系统提供的数据组织功能。而数据的组织，指的是对相关记录进行逻辑上的编排。 5. 数据模型有层次数据模型、和等几种。 [ 二、选择题 1.下列系统开发的各阶段中难度最大的是( ) A、系统分析 B、系统设计 C、系统实施 D、系统规划 2.数据库的组织结构中包括的模式有（） A、内模式 B、（概念）模式 C、外模式 D、前三个选项都对 C矩阵的正确性检验没有包含的一种是：（） A、完备性检验 B、准确性检验 C、一致性检验 D、无冗余性检验 4.文件系统中最小的数据存取单位是( ) A、数据项 B、记录 C、文件 D、数据库 ！ 5.某公司把库存物资出入库和出入库财务记账处理综合成一个应用子系统，这种子系统是将（） A、供销职能和生产职能关联在一起 B、供销职能和财务职能关联在一起 C、财务职能和生产职能关联在一起 D、供销职能和市场职能关联在一起 6. 下列关于结构化方法和原型法的描述错误的是( ) A、结构化开发方法是以系统工程的思想和工程化的方法进行开发 B、对于运算量大、逻辑性较强的程序模块可采用原型法来构造模型 C、结构化方法要求严格区分开发阶段 D、原型法要求的软件支撑环境比结构化方法高 7.可行性分析的内容包括( )
{ A、业务上的可行性、管理上的可行性、决策上的可行性 B、技术上的可行性、业务上的可行性、管理上的可行性 C、经济上的可行性、技术上的可行性、管理上的可行性 D、经济上的可行性、业务上的可行性、管理上的可行性 8. 数据库系统的核心是（） A、数据库 B、操作系统 C、数据库管理系统 D、数据库系统 9. 某企业建立了生产、销售、人事等从基层到高层的MIS，这种MIS的结构为( ) A、职能结构 B、横向综合结构 C、总的综合结构 D、纵向综合结构 10. 绘制系统流程图的基础是（） A、数据关系图 B、数据流程图 C、数据结构图 D、功能结构图 . 语言属于第( )代计算机语言。 A、一 B、二 C、三 D、四 12. 在银行财务和一些企业的核心系统中，系统切换应采用（）方式。 A、直接切换 B、并行切换 C、分段切换 D、试点后直接切换 13. 管理信息系统的特点是（） A、数据集中统一，应用数学模型，有预测和控制能力，面向操作人员 B、数据集中统一，应用人工智能，有预测和决策，面向高层管理人员 C、数据集中统一，应用数学模型，有预测和控制能力，面向管理和决策 D、应用数学模型，有预测和决策能力，应用人工智能，面向管理人员 14. 系统分析报告的主要作用是（） ： A、系统规划的依据 B、系统实施的依据 C、系统设计的依据 D、系统评价的依据 15.下列地址属于C类的是( ) A、B、.13.2 C、D、 三、判断题 1.管理信息系统规划的主要方法包括CSF、SST和BSP方法。（）
管理信息系统试题库及答案 一、单项选择题 1.当计算机在管理中的应用主要在于日常业务与事务的处理、定期提供系统的 业务信息时，计算机的应用处于（）。 A.管理信息系统阶段 B.决策支持系统阶段 C.电子数据处理阶段 D.数据综合处理阶段 2.下面关于DSS的描述中正确的是（）。 A.DSS是解决结构化和半结构化问题的信息系统 B.DSS中要求有与MIS中相同的数据库及其管理系统 C.DSS不仅支持决策者而且能代替决策者进行决策 D.DSS与决策者的工作方式等社会因素关系密切 3.ES的特点不包括（）。 A.掌握丰富的知识，有专家水平的专门知识与经验 B.有通过学习或在运行中增长和扩大知识的能力 C.自动识别例外情况
D.有判别和推理的功能 4.管理系统中计算机应用的基本条件包括科学的管理基础、领导的支持与参与 及（）。 A.报表文件统一 B.数据代码化 C.建立组织机构 D.建立专业人员队伍和培训 5.在因特网中用E-mail发送邮件，实现的实体间联系是（）。 A.1:1 B.1:n C.n:1 D.m:n 6.为了解决数据的物理独立性，应提供某两种结构之间的映像，这两种结构为 （）。 A.物理结构与用户结构 B.逻辑结构与物理结构
C.逻辑结构与用户结构 D.概念结构与逻辑结构 7.系统结构化分析和设计的要点是（）。 A.由顶向下 B.由底向上 C.集中 D.分散平等 8.在各种系统开发方法中，系统可重用性、扩充性、维护性最好的开发方法是 （）。 A.原型法 B.生命周期法 C.面向对象的方法 D.增长法 9.在诺兰模型中，开始对计算机的使用进行规划与控制是在（）。 A.集成阶段 B.成熟阶段 C.控制阶段
第一章绪论 第一节财务透视：从历史到现实 一、判断题 1.以筹资为重心的管理阶段，人们以资本成本最小化为目标。（√） 2.以资本运作为重心的管理阶段，人们追求的是资本收益的最大化。（√） 3.以投资为重心的管理阶段，财务管理被视为企业管理的中心。（×） 4.以内部控制为重心的管理阶段，人们将资本运作视为财务管理的中心。（×） 5、在以筹资为重心的管理阶段，财务管理对内部控制和资本运用问题涉及较少。（√） 二、单项选择题 1．在以下哪个财务管理的发展阶段，人们强调财务管理决策程序的科学化。（ C ） A、以筹资为重心的管理阶段 B、以资本运作为重心的管理阶段 C、以投资为重心的管理阶段 D、以内部控制为重心的管理阶段 2．以下哪个财务管理发展阶段，人们建立了系统的风险投资理论和方法。（ C ） A、以筹资为重心的管理阶段 B、以资本运作为重心的管理阶段 C、以投资为重心的管理阶段 D、以内部控制为重心的管理阶段 3．在以下哪个财务管理的发展阶段，计算模型的运用变得越来越普遍。（ B ） A、以筹资为重心的管理阶段 B、以资本运作为重心的管理阶段 C、以投资为重心的管理阶段 D、以内部控制为重心的管理阶段 4．关于通货膨胀的财务问题是在哪个财务管理的发展阶段出现的。（ D ） A、以筹资为重心的管理阶段 B、以资本运作为重心的管理阶段 C、以投资为重心的管理阶段 D、以内部控制为重心的管理阶段 三、多项选择题 1. 财务管理的发展主要经历了（ ABCD ） A、以筹资为重心的管理阶段 B、以内部控制为重心的管理阶段 C、以投资为重心的管理阶段 D、以资本运作为重心的综合管理阶段 四、关键名词 五、简答题 1.试简述财务管理朝着综合性管理方向发展的主要表现。 答：主要表现在以下几个方面： （1）财务管理别看为是企业管理的中心，资本运作被看为财务管理的中心。财务管理是通过价值管理这个纽带，将企业管理的各项工作有机的结合起来，综合反映企业生产经营各环节的情况。 （2）财务管理要广泛关注以资本运作为重心的资本筹集，资本运用和资本收益分配，追求资本收益的最大化。 （3）财务管理的视野不断拓展，新的财务管理领域不断出现。 （4）计量模型在财务管理中的运用变得越来越普遍 （5）电子计算机的应用促进了财务管理手段的重大改革，大大提高了财务管理的效率。 第二节财务基本要素：资本 一、判断题 1.在资本的三个基本特征中，稀缺性是资本的内在属性，而增值性是资本的外在属性。
管理信息系统试卷 一、单项选择题 1、管理信息系统概念的正确描述之一是( )。 A、由计算机、网络等组成的应用系统 B、由计算机、数据库等组成的信息处理系统 C、由计算机、人等组成的能进行管理信息加工处理的社会技术系统 D、由计算机、数学模型等组成的管理决策系统 2、绘制信息系统流程图的基础是（）。 A、数据关系图 B、数据流程图 C、数据结构图 D、功能结构图 3、系统分析报告的主要作用是（）。 A、系统规划的依据 B、系统实施的依据 C、系统设计的依据 D、系统评价的依据 4、按照数据的动态特性划分，具有随机变动属性的数据应放在（）中。
A、处理文件 B、主文件 C、周转文件 D、后备文件 5、决策支持系统支持（）。 A结构化和半结构化决策 B结构化非结构化决策 C半结构化非结构化决策 D半结构化与风险型决策 6、用于管理信息系统规划的方法很多。把企业目标转化为信息系统战略的规划方法属于（）。 A、U/C矩阵法 B、关键成功因素法CSF） C、战略目标集转化法 D、企业系统规划法（BSP） 7、在MIS的系统实施过程中程序设计的主要依据是（）。 A、数据流程图 B、系统流程图
C、程序设计说明书 D、决策表与决策树 8、数据流程图的组成不包括( )。 A、数据存储 B、外部实体 C、处理 D、输入 9、数据字典的内容不包括（）。 A、数据流 B、处理逻辑 C、数据管理机构 D、数据存储 10、管理信息按管理活动的层次，通常分为三级：( )。 A、计划级、控制级、操作级 B、高层决策级、中层决策级、基层作业级 C、战略级、战术级、作业级 D、战略级、战术级、策略级 11、应用软件系统开发的发展趋势是采用（）的方式。
一、单选题 1. 发现原始数据有错时，其处理方法为（）。 A)由输入操作员进行修改 B)由原始数据检查员进行修改 C)应将原始单据送交原填写单位进行修改 D)由系统自动检错并更改 2. 用结构化程序设计的方法设计程序时，程序基本逻辑结构不包括( ) A)顺序结构 B)随机结构 C)选择结构 D)循环结构 3. 决策表由以下几方面内容组成( )。 A)条件、决策规则和应采取的行动 B)决策问题、决策规则、判断方法 C)环境描述、判断方法、判断规则 D)方案序号、判断规则、计算方法 4. 校验输入的月份值最大不能超过12是属于( )。 A)重复校验 B)视觉校验 C)逻辑校验 D)格式校验 5. 工资系统中职工的“电费”数据(每月按表计费)具有( )。
A)固定值属性 B)随机变动属性 C)固定个体变动属性 D)静态持性属性 6. 下列关于结构化方法和原型法的描述错误的是( ) 。 A)结构化系统开发方法注重开发过程的整体性和全局性 B)原型法与结构化系统开发方法所采用的开发策略不同 C)与结构化系统开发方法相比，原型法不太注重对管理系统进行全面系统的调查与分析 D)原型法适用于开发大型的MIS 7. （）又称数据元素，是数据的最小单位。 A)数据字典 B)记录 C)投影 D)数据项 8. 在诺兰(Nolan)阶段模型中，“集成”阶段之后是( )阶段。 A)蔓延 B)数据管理 C)初装 D)控制 9. MIS的金字塔形结构中，位于底部的为（）的管理过程和决策。
A)结构化 B)半结构化 C)非结构化 D)以上三者都有 10. 在绘制DFD时，应采取（）的办法。 A)自下而上 B)自顶向下逐层分解 C)先绘制中间层 D)可以从任一层开始绘制 11. 校验位不可能发现的错误是( ) A)抄写错 B)易位错 C)随机错误 D)原数据错 12. U/C矩阵用来表示( )对( )的使用和产生。 A)模块、数据 B)模块、数据项 C)过程、数据类 D)数据项、记录 13. 建立数据字典的分阶段是（）。
财务管理试题库 一、名词解释 1、财务战略:是在企业总体战略目标的统筹下，以价值管理为基础，以实现财务 管理目标为目的，以实现企业财务资源的优化配置为衡量标准，所采取的战略性思维方式，决策方式和管理方针。 2、时间价值：按时间计算的付出的代价或投资报酬。 3、财务杠杆：是指债务资本中由于固定费用的存在而导致普通股每股收益变动 率大于息税前利润变动率的现象。 4、经营杠杆：是指由于经营成本中固定成本的存在而导致息税前利润变动率大 于营业收入变动率的现象。 5、综合杠杆：是指由于经营杠杆和财务杠杆的共同作用所引起的销售量的变动 对每股收益产生的影响 6、内含报酬率：是指使投资项目的净现值为零的贴现率，反映了投资项目的真 实报酬。 7、机会成本：是指为了进行某项投资而放弃其它投资所能获得的潜在利益。 8、沉没成本：是指已经付出且不可收回的成本。 9、营运资本：分广义和狭义。广义的劳动资本是指总营运资本，就是在生产经 营活动中的短期资产；狭义的营运资本则是指净营运资本，是短期资产减去短期负债的差额。常说的营运资本多指后者。 10、资本结构：是指企业各种酱的价值构成及其比例关系，是企业一定时期筹资组合的结果。 二、填空题
1、企业财务活动主要包括：筹资活动、投资活动、经营活动和分配活动。 2、财务管理是组织企业财务活动 , 处理财务关系的经济管理工作。 3、评价企业盈利能力的核心财务指标有：资产报酬率和股东权益报酬率。 4、企业财务战略的类型可分为：职能财务战略和综合财务战略。 5、财务战略按照财务管理的职能领域可分为：投资战略、筹资战略 、劳动战略和股利战略。 6、财务战略的综合类型一般可分为：扩张型财务战略、稳健型财务战略、 收缩型账务战略和防御型财务战略。 7、SWOT分析一般用于评价企业外部的财务机会与威胁，企业内部的财务 优势与劣势。 8、营业预算一般包括：营业收入预算、营业成本预算和期间费用预算。 9、资本预算一般包括：长期投资预算、长期筹资预算。 10、按投资与生产经营的关系，企业投资可分为：直接投资、间接投资。 11、按投资回收时间的长短，企业投资可分为：长期投资、短期投资。 12、按投资的方向，企业投资可分为：对内投资、对外投资。 13、企业短期筹资政策类型有：配合型、激进型和稳健型三种。 14、自然性筹资主要有：商业作用、应付费用两类。 15、短期借款通常有：信用借款、担保借款和票据贴现三种类型。 16、股利的种类有：现金股利、股票股利两种。 三、选择题（单选题） 1、在下列各种观点中，既能够考虑资金的时间价值和投资风险，又有利于克服管理上的片面性和短期行为的财务管理目标是（ B ）。 A、利润最大化 B、企业价值最大化
1.假设利民工厂有一笔123 600元的资金，准备存入银行，希望在7 年后利用这笔款项的本利和购买一套生产设备，当时的银行存款利率为复利10％，该设备的预计价格为240000元。 要求：试用数据说明7年后利民工厂能否用这笔款项的本利和购买设备。 FV n= PV０· FVIF i,n =123600×FVIF 10%,7 =123600×1.949 =240896.4(元) 2.企业计划租用一设备，租期为6年，合同规定每年年末支付租金 1000元，年利率为5%，试计算6年租金的现值是多少？ 已知：A=1000；i=5%；n=6，求：PV A=？ PV A n = A×PVIFA i，n = 1000×PVIFA5%，6 =1000×5.076 = 5076（元）
3. 某合营企业于年初向银行借款50万元购买设备，第1年年末开始还款，每年还款一次，等额偿还，分5年还清，银行借款利率为12％。要求：试计算每年应还款多少? 由普通年金现值的计算公式可知： PV A n = A ·PVIFA i,n 500000= A ·PVIFA 12%,5 A=500000/ PVIFA 12%,5 =500000/3.605 =138705(元) 由以上计算可知，每年应还款138 705元。 4. RD 项目于2001年动工，由于施工延期5年，于2006年年初投产，从投产之日起每年得到收益40000元。按每年利率6%计算，则10年收益于2001年年初的现值为： ()元220000 212.440000712.9400005 %,64000015%,640000=?-?=?-?PVIFA PVIFA
1.用二维表数据来表示实体及实体之间联系的数据模型称为（A） A.实体-联系模型 B.层次模型 C.网状模型 D.关系模型 2.一般认为，管理信息系统是一个复杂的社会系统，它是以( B ) A.计算机硬件为主导的系统 B.人员为主导的系统 C.机构为主导的系统 D.计算机网络为主导的系统 3．下列选项中属于关键成功因素法内容的是（C） A．了解组织结构B．识别职能部门的功能和关系C．分析信息需求D．制定组织目标 4．信息系统规划的准备工作包括进行人员培训，培训的对象包括（C）A．高层管理人员、分析员和规划领导小组成员 B．高层和中层管理人员、规划领导小组成员 C．分析员、程序员和操作员 D．高层、中层和低层管理人员 5．下列选项中，对初步调查叙述正确的是（B） A．调查目的是从总体上了解系统的结构 B．调查内容主要包括有关组织的整体信息、有关人员的信息及有关工作的信息C．调查分析内容主要为人员状况、组织人员对系统开发的态度 D．初步调查是在可行性分析的基础上进行的 6.改进风险对策的关键是(D ) A.风险识别 B.风险分析 C.风险规划 D.风险监控 7.原型法的主要优点之一是( A ) A.便于满足用户需求 B.开发过程管理规范 C.适于开发规模大、结构复杂的系统 D.开发文档齐全 8.在数据流程图中，系统输出结果的抵达对象是( A ) A.外部实体 B.数据处理 C.数据存储 D.输出设备 9.系统详细调查需要弄清现行系统的基本逻辑功能和( B ) A.组织机构 B.外部环境 C.信息流程 D.基础设施 lO.关系到信息系统能否最大程度发挥作用的关键问题是确定新系统的( A ) A.外部环境 B.管理模式 C.业务流程 D.数据流程图 11.U/C矩阵中，C代表(D) A、使用 B、完成 C、功能 D、创建 12.如果数据流程图呈束状结构，则称它为( B ) A.变换型数据流程图 B.事务型数据流程图 C.顶层数据流程图 D.分层数据流程图 13.某学生的代码(学号)为2009001，这个代码属于( D) A、数字码 B、字符码 C、混合码 D、助记码 14.数据库设计的起点是( A ) A.用户需求分析 B.概念结构设计 C.存储结构设计 D.物理结构设计
管理信息系统 一、填空题 1.系统的基本特性包括整体性、目的性、（相关性）和（环境适应性）。 2.可行性分析的基本内容包括管理可行性、（技术可行性）和（经济可行性）。 3.信息最基本的属性是（事实性）。 4.信息系统的发展经历了三个阶段：电子数据处理系统、（管理信息系统）和（决策支持系统）。 5.决策问题可以划分为三种类型，其中往往是由决策者根据掌握的情况和数据临时做出决定的是（非结构化决策）。 6.（企业过程）是指为完成企业目标或任务而进行的一系列跨越时空的逻辑相关的业务活动。 7.对于大系统来说，划分子系统的工作应在系统规划阶段进行，常用的是（u/c矩阵）。 8.可行性分析的任务是明确应用项目开发的必要性和可行性，其内容一般包括管理可行性、（技术可行性）和（经济可行性）。 9.数据流程图具有的两个重要性质是（抽象性）和（概括性）。 10.某种代码由两位字符组成，第一位为0-4，第二位为0-8，问共可以组成多少种代码？（45种代码） 11.用质数法设计代码检验位的方案如下：原代码共4位，从左到右取权17、13、7、5、3，对乘积和以11为模取余作为检验码，问原代码12345的检验位是多少？（检验位为0） 12.编制信息系统开发项目工作的常用方法有（甘特图）和（网络计划法）。 13.信息量的大小取决于信息内容消除人们认识的（不确定程度）。 14.系统设计的任务：在系统分析提出的逻辑模型的基础上，科学合理地进行（物理模型）的设计。 15.决策科学先驱西蒙教授在著名的决策过程模型论著中指出：以决策者为主体的管理决策过程经历三个阶段，其中，（设计）阶段的内容主要是发现、制订和分析各种可能的行动方案。
第一章财务管理总论 第二章财务管理价值观念 一、填空题 1．企业财务就是指企业再生产过程中的（），它体现企业同各方面的经济关系。 2．社会主义再生产过程中物资价值的货币表现就是（），资金的实质是社会主义再生产过程中（）。 3．企业资金周而复始不断重复的循环，叫做（）。 4．财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种（）管理，是对企业再生产过程中的（）进行的管理。 5．财务管理目标的作用主要包括（）、（）、（）和（）。 6．财务管理目标的可操作性，具体包括：可以计量（）和（）。 7．财务管理目标的基本特征是：（）、（）和（）。 8．财务管理的总体目标总的说来，应该是（），或（）。 9．我国企业现阶段理财目标的较为理想的选择是：在（）的总思路下，以（）前提，谋求（）的满意值。 10．我国目前企业财务法规制度有三个层次，即以（）为统帅、以（）为主体、（）为补充的财务法规制度体系。 二、单项选择题（在各题的备选答案中，选出一个正确答案，将其序号字母填在括号内） 1．从货币资金开始，经过若干阶段，又回到货币资金形态的运动过程，叫做（）。 A．资金的周转B．资金运动C．资金收支D．资金循环2．企业固定资产的盘亏、毁损等损失，属于（）。 A．经营性损失B．非经营性损失C．投资损失D．非常损失3．反映企业价值最大化财务管理目标实现程度的指标是（）。 A．利润额B．总资产报酬率C．每股市价D．未来企业报酬贴现值4．在下列财务管理目标中，被认为是现代财务管理的最优目标的是（）。 A．每股利润最大化B．企业价值最大化 C股东财富最大化D．权益资本利润率最大化 5．既是两个财务管理循环的连接点，又是财务计划环节必要前提的企业财务管理基本环节是（）。 A．财务预测B．财务控制C．财务分析D．财务检查6．资金的时间价值是指（）。 A．货币存人银行所获得的利息B．购买国库券所获得的利益 C．把货币作为资金投入生产经营活动中产生的增值 D．没有风险、没有通货膨胀条件下的社会平均资金利润率 7．普通年金是指（）。 A．即付年金B．各期期末收付款的年金 C．各期期初收付款的年金D．又称预付年金 8．最初若干期没有收付款项，随后若干期等额的系列收付款项的年金，被称为（）。 A．普通年金B．先付年金C．延期年金D．永续年金
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《管理信息系统》练习题 一、填空题 1. 管理系统按层次可分为战略管理管理控制和作业管理等三个层次。 2. 数据模型有层次数据模型、网状数据模型和关系数据模型等几种。 3一般将系统产生、发展和灭亡的生命历程称为__生命周期__ 。 4从数据流图推导出模块结构图一般有两种方法，即事务分析和____变换分析。 5数据流图的四种基本符号是___外部实体_、__数据流_、__数据存储、_处理过程。 6系统设计可分为系统总体设计和____详细设计两个阶段。 7按照结构化思想，系统开发的生命周期划分为总体规划系统分析、_系统设计、系统实施_和运行维护等5个阶段。 8管理信息系统MIS是英文：Management （ Information ） System的缩写。 9将信息系统发展的过程归纳为6个阶段的模型称为__诺兰（Nolan）_____模型。 10.三种常见的数据模型为：层次模型、网状模型和关系模型。 11.结构化的开发方法将系统的开发分为以下四个阶段：①系统规划、②系统分析、③系统设计、 ④系统实现。 12.计算机网络由①资源子网、②通信子网两个子网构成。 13.数据流程图主要有以下几种基本元素：外部实体①数据流、②数据存储、③处理过程。 14.在管理信息系统中，MRP的中文含义是：①物料需求计划 BSP的中文含义是：②企业系统规划 15.系统实施中的系统切换方式主要有：①直接切换、②平行切换、及③分段切换 16.U/C矩阵的正确性检验主要有：①完备性检验、②一致性检验、及无冗余性检验 17.管理信息系统的三要素是：①系统的观点②数学的方法、③计算机的应用。。 18. 计算机的网络的功能有①数据通信、②资源共享、③负荷均衡和分布处理。 19. 管理信息一般分为三级：①战略级、②策略级、③执行级。 20. 在管理信息系统中，MRP的中文含义是：①制造资源计划、ERP的中文含义是：②企业资源计划。 二、选择题 1.下列系统开发的各阶段中难度最大的是 ( A ) A、系统分析 B、系统设计 C、系统实施 D、系统规划 2.U/C矩阵的正确性检验没有包含的一种是：（ B ） A、完备性检验 B、准确性检验 C、一致性检验 D、无冗余性检验 3.文件系统中最小的数据存取单位是( A ) A、数据项 B、记录 C、文件 D、数据库 4. 下列关于结构化方法和原型法的描述错误的是( B ) 结构化开发方法是以系统工程的思想和工程化的方法进行开发 对于运算量大、逻辑性较强的程序模块可采用原型法来构造模型 结构化方法要求严格区分开发阶段 原型法要求的软件支撑环境比结构化方法高 5.可行性分析的内容包括( C ) C、经济上的可行性、技术上的可行性、管理上的可行性 6 在银行财务和一些企业的核心系统中，系统切换应采用（ B ）方式。 B、并行切换