财务部检查表

财务财务内控检查表

询问、检查
--
检查废旧物资处置管理情况
其他收入
过磅等过程财务人员是否在场监督，收入有否及时入账，资料是否完整规范？
询问、检查
--
检查废旧物资处置管第理4情页况，共26页
会计核算工作检查表（表二）
检其查他事收项入
关键指标
检查方式抽查样本量
审计步骤及方法
公司职厨剩料、酒店潲水、垃圾等是否选择合适的收购商签定协议
财务是否将每月营业日报表数加租金、外包收入、内部签单，减赠券、内部未签等后与会计账面数据询问、检查是否相符。
－－
检查营业收入报表数是否与
账面相符
第3页，共26页
会计核算工作检查表（表二）
检查事项
关键指标
检查方式抽查样本量
审计步骤及方法
出纳是否每天核对营业日报表（竖报表）并签字确认。
询问、检查
核对收费系统水电、电视费等代收代付费用是否与账面相符。
询问、检查
是否根据发出的收楼通知书复核收费系统的资料并录入相应的物业管理费计费日期。是否于业主实际询问、检查收楼时补录入伙日期。
－－－－
系统导出某月数据与账面及账外报表统计数据是否一致
询问检查重要的业主第信2息页数，共26页
据录入情况
抽查
结账后发现有误在更正时是否采用“红字更正法” （影响以前年度损益的除外）处理。
抽查
是否在更正错误或调账的记账凭证中对更正或调整事项进行清楚说明并保留好更正、调整依据。
会计核算基本规范
发生不能取得发票而用其他类型的票据报销支出时有关的附件与摘要是否合理，以避免出现税务风险。
在账务处理过程中是否注意将一些敏感的事情模糊化处理。

企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)

收银点每天交接班会否签收票据使用情况，检查票据实存数与登记簿是否相符。
询问、检查
－－
检查收银台票据登记签收情况
收银部每月做出的票据月结表与公司票据管理员核对是否相符。
询问、检查
－－
检查票据管理情况Biblioteka 收入单据是否均为当天发生，现金收入是否及时缴存银行账户，反映投款工作比较及时。
询问、检查
－－
检查收银处现金缴款是否及时，有无挪用公司资金情况。
检查方式
抽查样本量
检查步骤及方法
执行情况（√）
检查情况
说明
检查结论或缺陷发现
达标
不达标
不适用
一、财务岗位设置及工作交接检查
职务分离控制
出纳与会计职务是否相互分离。
询问、观察
－－
1.了解财务岗位设置情况；2.检查各岗位工作职责
业务经办是否与会计记录职务相分离。
询问、观察
－－
询问并检查各岗位工作职责
财产物资保管是否与会计记录职务相分离。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
是否正确使用费用报销单据；报销单据内容填写是否完整；报销单据粘贴是否符合要求。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
合同管理
是否使用集团的合同管理系统，是否统一合同编号形式
询问、观察
－－
检查合同管理登记
合同登记是否已分项清楚列明必要要素：合同编号、合同签订日期、对方公司、合同类型、合同摘要、合同金额、结算金额、付款日期、付款凭证、付款金额、总已付金额、未付金额等。
三、货币资金管理检查
现金管理
是否严格执行公司现金库存限额的规定（按货币资金管理规定申请备用金，并在申请限额内使用）。

财务部每月结账检查表

财务部每月结账检查表
项目现金与银行存款 1 2 3 盘点零用金,并与库存现金明细表核对。各银行账户余额是否与账列数相符。(或做銀行調節表) 总账与各明细账核对。各类零星费用预提。（按请购单的申请部门分费用，共享的及共享部门请购的作管理费用再分摊。）预提工资。预提職工準備金。预提佣金。预提水电费。预提公益捐贈款预提存貨跌價損失摘要完成
如何查應敘明如何查應敘明(何謂異常) 如何查應敘明(何謂異常) 不只只有模具這一項啊？
獎勵學金為何要單獨列呢？应收管理固定资产预付账款
务部每月结账检查表
备注
要做銀行調節表嗎？我建議總帳與銀行存款要一致(可以使用過渡科目掛帳) 這樣敘述不清楚,應將有哪些明細與對應哪個會計科目的科目餘額列出
這部份比照提列的項目去執行即可
敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？
预提费用 1 2 3 4 5 6 7
8 总账与明细账余额核对。应付管理 1 2 1 2 存货 1 2 1 2 3 4 成本 1 2 3 1 其他 1 2 3 4 调账表有否录入审核。奖励学金，待摊费用，无形资产摊销。内部往来账项核对。每月输入次月汇率。工时检查。查产品成本明细有无异常。查工单成本明细有无异常。检查模具有否时间久末验收的。总账与库存明细账核对。总账与委外，厂内工单在制明细账核对。计提折旧。折旧分摊。新增资产子系统明细与科目明细账核对。月末子系统清单明细账与总账核对。录入应付凭单是否有遗漏。录入付款单是否有遗漏。录入结账单是否有遗漏。录入收款单是否有遗漏。

财务部资产管理检查表

5
5分：财务部或各部门有台账，或财务部及各部门台账不匹配
0分：均无台账
10分：年度盘点报告及月度盘点报告均有（以提交总经理室为准） 10 5分：有年度盘点报告或月度盘点报告（以提交总经理室为准） 0分：无盘点报告
10分：有跟踪改进，且有二次检查记录 10 5分：有改进意见，无二次检查记录
0分：无跟踪改进
管
理
及
盘
抽盘（餐具、棉织品、库存商品）工作
点
10分：有资产交接清册，数量、金额完整 10 5分：有交接清册，数量、金额不完整
0分：无交接清册，或交接清册中的数量、金额无法核对
10分：财务部及各部门均有台账，且数据匹配
5
5分：财务部或各部门有台账，或财务部及各部门台账不匹配
0分：均无台账
10分：财务部及各部门均有台账，且数据匹配
0分：均无指定资产管理员
10分：全部资产管理员交接有交接手续 10 5分：部分资产管理员交接有交接手续
0分：无交接手续
得分
资产及库房安全性
10
10分：管理状况良好，无安全隐患 0分：存在安全隐患（一票否决制）
资产交接清册
资产固定资产及低值易耗品台账清单
存货及二级库ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ账
资产盘点报告
资
产
日
常报告中提出问题的改进工作
财务部资产管理状态检查表
填报日期：
填报人：
类别
项目
分值
标准及要求
有无书面材料
相关资产制度是否齐全？（固定资产、低值易耗品、存货等）
10分：全部齐全 10 5分：部分齐全
0分：无
资
产
酒店是否建立资产管理员网络管理体系？

ISO45001内审检查表-财务部

2）满足法律法规要求和其他要求（见6.1.3）；
3）对紧急情况做出准备和响应（见8.2）；
是否针对危险源控
b）如何：
制、法律法规、紧
1）在其职业健康安全管理体系过程中或其他业务过程中融急情况制定应对措
入并实施这些措施；
施？是否评价这些
2）评价这些措施的有效性。
措施的有效性？
在策划措施时，组织必须考虑控制的层级（见8.1.2）和来
a）有关增强职业健康安全绩效的职业健康安全机遇，同时必须考虑所策划的对组织及其方针、过程或活动的变更，以及： 1）有关使工作、工作组织和工作环境适合于工作人员的机遇； 2）有关消除危险源和降低职业健康安全风险的机遇； b）有关改进职业健康安全管理体系的其他机遇。注：职业健康安全风险和职业健康安全机遇可能会给组织
3）与工作人员及其代表（若有）协商（见5.4）的结果；
d）得到监视； 6.2.1 职业 e）予以沟通；健康安全目 f）在适当时予以更新。标
是否制定目标
查有财务部目标,目标是火灾事故伤害为O, 符合
触电事故伤害0.
在策划如何实现职业健康安全目标时，组织应确定：
a）要做什么；
b）需要什么资源；
职责和权限分配到组织内各次并予以沟通，且作为成文
5.3 组织的岗位、职责、责任和权限
信息予以保持。组织内每一层次的工作人员均应为其所控制部分承担职业健康安全管理体系方面的职责。注：尽管职责和权限可以被分配，但最高管理者仍应为职业健康安全管理体系的运行承担最终问责。最高管理者应对下列事项分配职责和权限：
带来其他风险和其他机遇。
是否针对职业健康安全体系的导入，相关的机遇是否有充分的识别？是否针对机遇有制定应对措施？

财务部内审检查表

类别：财（一）NO：2
制度及
条款号
标准规范条款号
检查（审核）内容
记录
评价
（35）
3.1
J：3.4
Q：4.1
6.1
E、O：4.1
查五建成本计划。
查成本分析报告。
查当年或上一年度成本目标实现情况。
R-12.2(2)-03
上海建工五建集团有限公司
部门管理制度（内审）检查表
类别：财（一）NO：3
制度及
条款号
7、查对本部门主管工作的检查情况。
8、查数据分析情况。
9、查实施纠正措施、预防措施情况。
（36）WJ-3.4(3)-2012《会计工作管理制度》
（37）WJ-3.4(4)-2012《货币资金内部控制管理制度》
还有以下需配合实施的管理制度：（1），（2），（3），（7），（12），（19），（20），（23），（24），（39），（51）
制度及
条款号
标准规范条款号
检查（审核）内容
记录
评价
上海建工五建集团有限公司
部门管理制度（内审）检查表
类别：财（一）NO：6
制度及
条款号
标准规范条款号
检查（审核）内容
记录
评价
配合性工作
J：10.2.3
Q：7.1
E、O：4.3.1
J：12.2
Q：8.2.3
E、O：4.5.1
J：13.2
Q：8.4
J：13.3
Q：8.5
E、O：4.5.3
6、查参与项目评审情况。
标准规范条款号
检查：3.4
Q：4.1
6.1
E、O：4.1
查五建会计人员到岗情况。

8-财务部内审检查表

经对相关人员询问，对部门工作的职责和权限比较了解。
6.2环境目标
6.2职业健康安全目标
3.2 质量方针和目标
出示质量/环境/安全目标分解表
目标、指标管理方案？
目标、指标管理方案的完成情况？
出示了质量/环境/安全目标分解表，部门环境/职业健康安全目标、指标管理方案的完成情况良好，符合管理体系要求。按季度由办公室对公司各部门质量/环境/安全目标完成情况进行了检查，本部门目标均实现。
6.1.2.1危险源辨识
6.1.2.2职业健康安全风险和其他职业健康安全管理体系风险的评价
6.1.2.3识别职业健康安全机遇和其他机遇
是否对危险源进行了识别，识别了哪些危险源？有无相关记录表格？
建立了《危险源辨识与风险评价控制程序》从各部门的活动、产品和服务中对环境因素/危险源进行了识别，按部门识别了外出交通事故、食物中毒等危险源，出示了危险源辨识与风险评价表、不可接受安全风险清单等记录表格，现场查看和对照识别表，对现场的危险源进行了确认和辨识，识别基本全面，未发现危险源遗漏。符合要求。
6.1应对风险和机遇的措施
6.1应对风险和机遇的措施
策划环境、职业健康安全管理体系时，是否考虑到4.1和4.2中所提及的问题？有无指出环境管理体系的范围？是否确定需要应对的风险和机遇？以及潜在的紧急情况？有无相应的需要应对风险和机遇的文件化信息？
管理层在策划管理体系时，考虑到本企业的现状，如1、大量现金存、取款途中发生抢劫，导致公司资产遭受损失；
8.2应急准备和响应
8.2应急准备和响应
是否按照规定要求制作了应急演练计划，并实际组织了应急演练？
是否按照规定要求对演练过程进行了记录？
查制定了应急预案。在办公地点配备了灭火器和、禁止吸烟、防触电警示牌等。

财务部内审检查表GJB9001C

D5相关经费管理
a)依据相关规定，严格装备经费（包括预付款）管理，专款专用，不得克扣、挪用、截留；(5)
b)采取有效措施确保资金投入或拨付后安全使用。
内审员/日期：审核组长/日期：
b)采取措施，确保财务会计管理制度的落实。
D2财务机构与会计人员
a)根据会计业务和申请承制装备需要，设置合理的财务机构，并规定财务机构及会计人员的职责；(3)
b)财务机构负责人(会计主管人员)应具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。(2)
D3资金运营状况
a）建立完善的经营管理机制，保持经济收入稳定增长；
4）速动比率80%；
5）销售（营业）增长率11.0%；
6）资本保值增值率105.0%
D4资产管理状况
a)凡占有国有资产的申请单位(包括企事业单位，下同)应完善国有资产管理制度；按规定申办国有资产产权登记，并提供产权登记机关颁发的《国有资产产权登记证》；特殊情况，应提供符合规定的有效证明文件；(5)
b)无国有资产的单位应建立资产管理制度并落实，资产规模应满足申请承制装备的需要。(5)
编号：****序号：
受审核部门：部门负责人：审核日期：
涉及条款
审核内容、证据及方法
审核记录
不符合标记
4.2
理解相关方的需求和期望
1.是否确定了本部门与质量管理体系有关的所有相关方？是否对这些相关方的信息及其相关要求进行了监视和评审？
6.1
应对风险和机遇的措施
1.是否进行了风险和机遇识别？其应对措施？
6.2
质量目标及其实现的策划
1.是否已建立部门质量目标，并定期进行了监视和测量？该质量目标是否与质量方针和持续改进的承诺相一致？
所建立质量目标是否可测量？

财务检查表

是否设置收入支出管理辅助账
重点检查学校核算是否设置应缴财政专户款台账
学校内部会计
制度、内部控制制度、稽核制度和财
是否设置固定资产明细账及台账
核算体务报销制度是否健是否与教育分中心的相关总账明细账
系情况全及制度的落实情做到账账相符
况
是否与实物资产做到账实相符
是否与相关报表做到账表相符
是否按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责。
外账”和“小金库 ”（涉及违规资金在备注栏注明金额）
是否存在未经批准联合办学、乱办班情况以及因此而产生的资金收支“体外循环”问题
是否存在收款、收费收入不入账情况
行政事业性收费是否按照物价、财政
重点检查自立项目部门核定的项目和范围
收费管理情况
收费、继续收取已明令取消的收费项目和提高标准、扩大范围进行收费。
重点检查房屋出租国有资产是否做到账实相符
国有资收入管理是否规是否存在未经批准擅自处置固定资产
产管理范，是否存在将单、降低变价收入
情况
位有关费用直接冲抵租金收入
房屋出租收入管理是否规范
是否存在将单位有关费用直接冲抵租
金收入
校园工资发放情况
单位负责人
非义务教育阶段教师津补贴发放是否符合规定
行政事业性收费是否按照物价、财政部门核定的标准收取。
是否存在自立项目进行收费
是否做到亮证收费
政府采购制度执行情况
重点检查违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置设备等有关资产
政府采购项目是否按规定程序办理
是否存在违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置设备等有关资产

8(财务部)财年末财务常规检查表

8(财务部)财年末财务常规检查表一、总览- 检查日期： [填写日期]检查日期： [填写日期]- 检查人员： [填写检查人员姓名]检查人员： [填写检查人员姓名]- 检查范围： [填写检查的财务范围，例如收入、支出、资产负债表等]检查范围： [填写检查的财务范围，例如收入、支出、资产负债表等]二、财务报表检查1. 收入表检查- [ ] 确认收入表是否准确且完整。

- [ ] 检查各项收入是否与实际入账金额一致。

- [ ] 确认收入来源的凭证是否齐全，如、合同等。

2. 支出表检查- [ ] 确认支出表是否准确且完整。

- [ ] 检查各项支出是否与实际支付金额一致。

- [ ] 确认支出的凭证是否齐全，如、付款凭证等。

3. 资产负债表检查- [ ] 确认资产负债表是否准确且完整。

- [ ] 检查资产和负债项目是否与实际情况相符。

- [ ] 确认资产和负债的凭证是否齐全，如资产购置凭证、负债借据等。

三、银行账户检查1. 银行对账单检查- [ ] 核对银行对账单与公司账户余额是否一致。

- [ ] 检查银行账户的收支记录是否与财务报表相符。

2. 银行相关手续检查- [ ] 检查公司与银行之间的合作关系是否正常。

- [ ] 确认银行开户手续是否完善，包括账户信息、授权人等。

3. 银行基本账户检查- [ ] 检查银行基本账户的资金流动情况是否符合财务政策和操作规范。

四、其他财务文件检查1. 税务文件检查- [ ] 确认纳税申报是否按时完成并准确无误。

- [ ] 检查税务文件的保存是否符合法规要求。

2. 财务档案检查- [ ] 检查财务档案的存储与整理是否规范。

- [ ] 确认财务档案的完整性和准确性。

五、备注[填写可能存在的问题、异常情况以及其他需要说明的事项]以上是财年末财务常规检查表，请财务人员按照要求进行检查，并在检查表上标记相应项的完成情况。

如有任何问题，请及时反馈给财务部主管。

财务部内部审核检查表

主要通过邮件，讨论工作完成情况，工作目标、计划，
∨
进行意见交流，：通知各部门每月结账计划，联系报销
等安排。
∨
已建立19年度培训计划表，共1个计划，为外部考试，中级会计师。
∨
19年第一季度无计划培训项目。
∨
为外部考试，通过考试取得的证书等进行验证。
∨
知晓公司质量、环境和职业健康安全管理方针和目标
∨
知晓与工作相关的重要环境因素和相关环境影响
安全费用台账记录于ERP上，经财务经理确认后导出形成纸质版年度安全费用台账。
固体废弃物按GLD-HFWI-D1-004《固体废弃物管理规定》处理。
7.3 意识
7.3 意识
7.3 意识
员工是否知晓公司质量、环境和职业健康安全管理方针员和工目是标否？知晓与工作相关的重要环境因素和相关环境影员响工？是否知晓其对管理体系的贡献，以及不符合管理体系要求的后果？
■ ■ ■
□ □ □
如何沟通？沟通形式是否恰当？开展的情况，信息是否被有效的利用？相关记录是否保存？
表
Rev.：B/0
■计划内 □计划外
记录
符合
不符合
现场记录
按已建立的GGLD-HFQEHP-26《组织环境与相关方要
求控制程序》规定识别收集，收集相关方的需求和
∨
期望，并制定相应措施，提供2019.3.18《相关方需求和期望统计表》，主要内容包括合法经营、质
量保证、稳定的供应关系、安全生产、环保达标等
■
评价
6.1 应对风 6.1.2 环境险和机遇的因素
措施
有无识别本部门环境因素？有无制定控制措施？
■
是否有重要环境因素？有无制定控制措施？

财务部质量环境内审检查表范例

2
资源总则
7.1.1
7.1
询问部门负责人，公司为建立、实施、保持和持续改进管理体系提供了哪些财务资源？现有的财务资源有哪些约束？
3
环境因素
6.1.2
询问部门负责人，与部门工作相关的环境因素有哪些？环境因素是否得到有效识别？
4
运行策划和控制
8.1
询问负责人，如何向外部供方、承包方沟通环境/职业健康安全的要求，如何对其进行控制？是否有能源资源节约日常运行进行检查和记录？采取了哪些措施节约材料和能源？是否对部门运行产生的危险废弃物进行有效管理并形成相应记录。
质量、环境一体化内审检查表
（
受审核部门
财务部
审核员
审核日期
审核条款
Q:6.2/7.1.1/10.2；
E: 6.1.2/6.2/7.1/8.1/8.2/10.2
序号
内容
标准条款
检查内容和方法
检查结果评价ISO901ISO140011
目标及其实现的策划
6.2
6.2
询问部门负责人，建立的质量/环境/职业健康安全目标中涉及财务资源的有哪些？查看相关达成情况，确认目标的达成和监视情况。
5
应急准备和响应
8.2
询问负责人，识别的与部门工作相关的紧急情况有哪些？建立了哪些应急预案？现场观察，确认进行了哪些应急准备？配备了哪些应急资源？检查应急演练的相关记录，确认应急演练是否定期实施？应急预案是否得到及时评价和更新？
6
不合格和纠正措施
10.2
10.2
询问部门负责人，体系运行过程中是否存在不合格、环保违规事故等？若有，采取了哪些纠正和纠正措施？检查内审、外审、日常检查发现的不符合记录，确认是否及时实施纠正和纠正措施？是否对措施的有效性进行了验证？对有效的措施是如何处理的？

质量环境体系内审检查表(财务部)

按照环境影响评价法要求，进行了初始环境影响评价，每年进行一次环境因素更新。
现存的环境因素都能施加环境影响。
符合
4
6.1.3
E:与组织环境因素有关的合规义务有哪些？有无形成文件的信息？其他要求的适用性如何？
版本是否及时更新？员工和其他相关方是否及时获取了法规及其他相关方的信息？
查：有《合规义务管理程序》，确定了适用于其环境因素的合规义务共30项，由办公室负责收集、存档、汇总法律法规和其他要求，向各部门发放实施。查《合规性评价表》，收集的法律、法规包括：《中华人民共和国环境保护法》2015/01/01、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》最新修改2006/11/07等。通过日常的交流和培训，组织大家学习法律法规的要求，并在日常生产和工作中遵守相关要求。识别基本全面，法律法规和其他要求在有效期内，符合要求。
2.经询问部门领导，清楚本部门和岗位的职责、权限
3 询问一名员工，该员工明确自己的职责、权限。
符合
2
6.1
6.1.1
6.1
6.1.1
1）有无针对考虑的内外部因素识别对应的风险与机遇？
2）有无针对相关方要求识别对应的风险与机遇情况？
3）有无采取相应的措施已促进管理体系的有效运行？
4）风险与机遇的管理与组织现有状况是否相适应
2.是否对员工全部进行了适当的培训？
3. 是否评价了培训的有效性？
4. 员工的质量意识、安全意识和环境保护意识如何？
5. 是否保持了适当的培训记录？
1.提供《人员评价能力表》
2.提供《年度培训计划》《培训记录》
3.显示已培训。
4.提供《年度培训计划》显示公司按需求安排了培训。
5.《培训记录》显示：满足培训需求

财务部质量管理体系内审检查表

内审检查表
受审部门：财务部审核员：彭耀中审核时间：2013-02-25审核依据：GB/T 50430-2007GB/T19001-2008
序列
标准条款
检查内容、方法
检查记录
审核结果
纠正及预防措施报告
严重
轻微
观察
OK
1
4.2.3文件控制
1查是否建立了有效文件清单（公司、本部门），有效文件清单内容是否齐全、版本有效；
2查三份文件的编制、审批情况（可以从收、发文登记中找出最近的文件）；
3查文件的标识、编目；
2
4.2.4记录控制
1查是否有记录控制清单，完整、齐全；
2查记录填写是否规范；
3查记录的编写、编目、标识；
4查记录贮存情况（有电子形式查备份）。
3
5.3质量方针
1询问公司的管理方Байду номын сангаас是什么；
4
5.5.1职责和权限
1查岗位人员是否制定了岗位职责（职责和权限）；
2职责内容是否适宜；
3是否对岗位职责进行持续改进；
5
6.2.2能力、培训和意识
1查是否制定了部门培训计划（计划的全面性、合理性、内容、人数、对象以及实施单位）；；
№：1
审核员：日期：

财务部内部审核检查表N

豪恩电声内部审核检查表
1.文件查阅含记录的查阅
2.符合性栏:符合○,轻微不符合△,严重不符合×(有不符合时要在审核记录栏记录证据)
豪恩电声内部审核检查表
1.文件查阅含记录的查阅
2.符合性栏:符合○,轻微不符合△,严重不符合×(有不符合时要在审核记录栏记录证据)
豪恩电声内部审核检查表
1.文件查阅含记录的查阅
2.符合性栏:符合○,轻微不符合△,严重不符合×(有不符合时要在审核记录栏记录证据)
豪恩电声内部审核检查表
1.文件查阅含记录的查阅
2.符合性栏:符合○,轻微不符合△,严重不符合×(有不符合时要在审核记录栏记录证据)。

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