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公司资金管理制度范本第一章总则第一条为规范公司资金流动、提高资金使用效益，确保公司资金安全，制定本资金管理制度（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工，对公司资金的获取、运用、监督、管理等环节进行规定。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家有关法律法规，并按照公司章程和内部规章制度进行操作。
（二）时间性原则：严格按照付款期限、收款期限及时进行资金操作，避免延误。
（三）效益性原则：根据市场需求和公司利益最大化原则，合理配置资金，提高资金使用效益。
（四）风险控制原则：加强对资金流动进行监督和风险评估，防范各类风险，保障公司资金安全。
第二章资金的获取与运用第四条公司资金的获取主要来源有：自有资金、借款、股票发行、其他资金变动等。
公司各部门应根据实际情况提前计划、申请资金，经有关部门批准后方可领取并上报财务部门备案，未经批准擅自使用资金的，应承担相应责任。
第五条公司资金的运用应根据公司的实际需要和市场状况进行决策，确保资金使用合理、高效。
公司各部门在资金使用方面应遵守以下规定：（一）制定详细的资金使用方案，包括资金运用的具体用途、金额、时间，并经主管部门审批后执行。
（二）严格按照采购管理制度进行资金使用，确保采购合规、价格合理。
（三）对于资金使用期限较长的项目，应进行充分的市场调研和风险评估，并报告公司高层进行决策。
（四）资金使用过程中需定期报告使用情况，包括资金流入流出情况、使用情况等，并及时上报财务部门备案。
第三章资金的监督与管理第六条公司应设立专门的资金监督与管理部门，负责资金流动的监督、管理和风险控制工作。
第七条公司资金的监督应遵循以下原则：（一）全流程监控，确保资金流动的真实、准确、及时。
（二）建立健全的内部控制制度，防止资金被侵占、挪用。
（三）建立资金审批制度，确保资金使用符合公司的战略目标。
（四）对资金使用情况进行定期检查和审计，及时发现和纠正问题。
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全、合规、高效使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支活动，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等。
第三条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保资金运作合法合规。
2. 安全保障原则：建立健全资金安全保障机制，确保资金安全无风险。
3. 效益优先原则：合理配置资金，提高资金使用效益。
4. 分级管理原则：明确资金管理权限和责任，实行分级管理。
第二章资金收支管理第四条公司资金收支实行预算管理，预算编制应遵循以下要求：1. 实事求是，科学合理；2. 突出重点，兼顾一般；3. 综合平衡，留有余地。
第五条公司资金收支必须通过公司财务部门进行统一管理，严禁个人或者其他部门直接收支。
第六条公司资金收支应按照以下程序进行：1. 提出资金申请：各部门根据业务需要，向财务部门提出资金申请；2. 财务部门审核：财务部门对资金申请进行审核，确保资金使用合法合规；3. 领导审批：财务部门将审核通过的申请提交给公司领导审批；4. 资金支付：审批通过后，财务部门按照审批意见办理资金支付手续；5. 资金核算：财务部门对资金收支进行核算，确保账实相符。
第三章资金存储管理第七条公司资金存储应遵循以下原则：1. 安全可靠原则：选择信誉良好、服务优质的银行作为资金存储行；2. 效益最大化原则：合理选择存款种类，确保资金收益最大化；3. 便利性原则：方便办理业务，提高资金使用效率。
第八条公司资金存储分为以下类型：1. 基本存款账户：用于日常资金收支；2. 一般存款账户：用于特定项目资金存储；3. 专用存款账户：用于特定资金用途。
第四章资金监督与考核第九条公司设立资金监督管理部门，负责对公司资金收支、存储、使用等情况进行监督检查。
第十条公司对资金管理实行考核制度，考核内容包括：1. 资金安全：无资金安全事故；2. 资金合规：严格遵守国家法律法规和金融政策；3. 资金效益：资金使用效益达到预期目标；4. 资金管理：资金管理制度健全，执行到位。
资金管理的内部制度设计越来越多的企业意识到资金管理的重要性，良好的内部制度设计可以帮助企业有效管理资金，减少风险，提高效率。
本文将探讨资金管理的内部制度设计，包括应遵循的原则、具体措施和实施步骤。
原则资金管理的内部制度设计应遵循以下原则：1.透明度：资金流动和使用情况应当清晰和透明，方便监督和审计。
2.风险控制：建立风险识别、评估和控制机制，避免资金损失。
3.合规性：遵守相关法律法规和内部规定，确保资金管理活动合法合规。
4.效率性：资金管理制度应当简单、高效，能够提高管理效率。
5.责任制：明确资金管理相关人员的责任，防止权责不明导致的资金风险。
为了确保资金管理的内部制度设计符合上述原则，可以采取以下具体措施：1.制定资金管理政策：明确资金使用的范围、权限和程序，规范资金管理活动。
2.设立资金管理部门：负责资金管理的监督、执行和报告工作，保障资金安全。
3.建立预算控制机制：设立预算、执行、监控和调整的程序，有效控制资金使用。
4.制定内部审批程序：规定资金使用需经过的审批流程和权限范围，防止滥用资金。
5.强化内部控制：建立资金流程和监督机制，确保资金使用符合规定和预期目标。
6.分类管理资金：根据资金用途和性质，分设专门账户和管理制度，避免混淆和挪用资金。
在实施资金管理的内部制度设计时，可以按以下步骤进行：1.制定内部管理制度草案：根据企业实际情况，起草资金管理的内部制度设计草案。
2.内部讨论和修改：邀请相关部门和人员进行讨论和修改，使设计更贴合实际需求。
3.公示和征求意见：公示内部制度设计方案，征求相关人员和部门的意见和建议。
4.最终定稿：根据讨论和意见反馈，最终确定资金管理的内部制度设计方案。
5.培训和推广：针对相关人员进行资金管理制度的培训和推广，确保各部门按规定执行。
6.监督和评估：建立资金管理的监督和评估机制，定期对制度设计的执行情况进行评估和调整。
资金管理的内部制度设计是企业管理的重要组成部分，只有建立科学规范的资金管理机制，才能有效避免资金风险，提高企业竞争力。
资金内部管理制度模板范文第一章总则第一条为了加强公司资金内部控制和管理，规范公司资金使用行为，提高资金使用效率，保证资金安全，根据《公司法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称资金管理，是指公司的资金流入、流出、存储及运用等全过程的控制和管理。
第三条本制度适用于公司的所有资金管理和核算活动。
第四条公司应严格执行收支两条线资金管理制度，确保公司资金的安全、合规和有效。
第二章组织机构与职责第五条公司设立财务部，作为公司资金管理的归口管理部门，负责公司资金的筹集、使用、监督和控制。
第六条公司总经理办公会是公司资金管理的最高决策机构，负责审批公司重大资金收支项目，监督资金管理制度的执行。
第七条各部门负责人对本部门的资金使用负责，应按照本制度规定，合理使用资金，确保资金使用的效益。
第三章资金筹集与管理第八条公司资金筹集应遵循合规、效益、安全的原则，根据公司经营计划和发展需要，制定筹资计划，选择合适的筹资渠道和方式。
第九条筹资计划应包括筹资目的、筹资额度、筹资期限、筹资成本和风险分析等内容，经总经理办公会审批后执行。
第十条公司应建立健全资金存储和运用制度，确保资金安全，提高资金使用效益。
第十一条公司资金运用应遵循合规、效益、安全的原则，严格按照预算执行，确保资金用于公司核心业务和发展关键领域。
第四章预算管理第十二条公司应根据全面预算管理的要求，编制年度资金预算，明确资金收入、支出、存储和运用等各项指标。
第十三条资金预算应经过财务部审核、总经理办公会审批后执行。
第十四条各部门应按照预算执行，如有预算外支出，需经总经理办公会审批。
第五章资金监督与检查第十五条公司应建立健全资金监督与检查制度，对资金筹集、使用、存储和运用等环节进行监督和检查。
第十六条财务部应定期对资金管理情况进行审计，发现问题及时报告总经理办公会，并按照相关规定处理。
第六章法律责任与追究第十七条公司违反本制度的，应当承担相应的法律责任，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。
资金管理内部控制制度为了有效确保企业的资金安全和合理利用，建立和实施一套科学的资金管理内部控制制度是非常重要的。
资金管理内部控制制度可以帮助企业发现和纠正潜在的风险和问题，提高资金运作效率和透明度，同时还可以增强企业的信誉和竞争力。
本文将从制度的建立和执行、内部控制的要素以及对制度进行评估和改进等方面探讨资金管理内部控制制度的关键内容。
一、制度的建立和执行（一）制度建立的重要性资金管理内部控制制度是企业的管理规范和基础，直接关系到企业的经营状况和利润水平。
制度的建立可以帮助企业明确资金管理的目标和要求，规范资金管理的各项活动，减少管理风险，提高经济效益。
（二）制度建立的原则1. 客观公正原则：制度应该客观公正，不偏不倚地对待各个岗位和部门，确保企业的资金管理公平透明。
2. 合理有效原则：制度应该合理有效，能够适应企业的实际情况和运营特点，发挥最大效益。
3. 简明扼要原则：制度应该简明扼要，容易理解和执行，避免冗杂和繁复的规定，减少管理的成本。
（三）制度执行的关键环节1. 岗位职责的明确：明确各个岗位的职责和权限，确保资金管理的职责和责任明确清晰，避免重复和纠缠。
2. 业务流程的规范：制定和执行资金管理的业务流程，确保资金流向的合规性和有序性，减少资源浪费和遗漏。
3. 制度执行的监督和检查：建立有效的监督和检查机制，对制度执行的情况进行定期检查和评估，发现问题及时纠正。
二、内部控制的要素（一）控制环境1. 领导者的作用：企业领导者应该树立正确的资金管理理念和价值观，注重内部控制的建设和培养，为资金管理制度的执行提供有力支持。
2. 员工的素质和能力：员工应具备良好的专业素质和管理能力，熟悉资金管理相关政策和法规，严守职业道德，确保内部控制制度的有效执行。
3. 内部与外部环境的适应性：内部控制制度应该适应企业内部和外部环境的变化，及时进行调整和改进，确保内部控制制度的有效性。
（二）风险评估与管理1. 风险评估的目的：通过对企业内外部环境的风险进行评估，及时发现和预防风险，保障企业的利益和资金安全。
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范资金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支活动，包括但不限于现金、银行存款、有价证券等。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保资金收支合法合规。
2. 安全稳健：确保资金安全，防止资金损失和风险。
3. 效率优先：提高资金使用效率，合理配置资源。
4. 透明公开：加强资金管理透明度，确保资金使用公开、公正。
第二章资金收支管理第四条资金收支管理职责：1. 财务部负责公司资金收支的统筹管理，制定资金管理制度，组织实施资金收支计划。
2. 各部门负责本部门资金收支的日常管理，严格执行公司资金管理制度。
第五条资金收支流程：1. 各部门提出资金收支申请，经部门负责人审批后报送财务部。
2. 财务部对资金收支申请进行审核，确保符合公司资金管理制度和预算要求。
3. 财务部办理资金收支手续，确保资金安全、及时到位。
4. 财务部定期对资金收支情况进行汇总和分析，并向公司领导汇报。
第六条资金收支审批权限：1. 日常零星支出，金额在1000元以下的，由部门负责人审批。
2. 日常零星支出，金额在1000元（含）以上的，由财务部经理审批。
3. 大额支出、投资、融资等重大资金收支事项，由公司领导审批。
第三章预算管理第七条公司每年编制年度资金预算，经公司领导审批后执行。
第八条各部门根据年度资金预算，制定月度资金收支计划，经部门负责人审批后报送财务部。
第九条财务部对各部门的资金收支计划进行汇总和分析，确保公司资金收支平衡。
第四章内部控制第十条公司建立健全资金内部控制制度，包括：1. 资金收支审批制度；2. 资金存储管理制度；3. 资金核算制度；4. 资金审计制度。
第十一条公司定期对资金内部控制制度进行评估，确保内部控制制度的有效性。
公司资金的内部管理制度公司资金的内部管理制度是公司为了保障资金的安全性、合理性和高效性而建立的一套规章制度和操作流程。
它主要包括资金的收支管理、使用管理、监督管理以及风险控制管理等方面。
下面将从四个方面详细介绍公司资金的内部管理制度。
一、资金的收支管理1.预算编制：公司每年制定财务预算，确定各个部门的经费预算，确保预算的合理性和可行性。
2.收款管理：建立明确的收款制度和流程，规定收款人、收款时间、收款方式等，并及时核对收款账目。
3.付款管理：建立付款审批流程，实行预算控制和费用报销制度，确保付款的合规和安全。
4.理财管理：建立理财规定，规定资金的投资范围和比例，确保资金的安全性和收益性。
5.资金池管理：对公司的现金流进行整合和统筹，实现资金的集中管理和合理配置。
二、资金的使用管理1.借贷管理：建立借贷审批制度，明确借贷的必要性和合规性，并制定借贷还款计划。
2.工资管理：建立工资核算和发放流程，保障员工工资及时准确发放。
3.报销管理：建立费用报销制度，规定报销项目和金额限制，加强费用的核查和审核。
4.固定资产管理：制定固定资产购置、验收、折旧、报废等规定，确保固定资产的合理使用和保值增值。
三、资金的监督管理1.内部控制：建立内部控制制度，规定资金的使用权限和审批权限，并进行定期的内部审计和监督检查。
2.财务报告：建立健全的财务报告制度，编制月度和年度财务报表，并及时公开对内外相关人员。
3.外部审计：定期请专业的审计机构对资金使用情况进行审计，确保公司资金管理的合规性和透明度。
4.内部反馈：建立员工对公司资金管理的投诉与建议机制，确保内部对资金管理的监督和反馈。
四、风险控制管理1.内部风险控制：建立风险评估和防控机制，识别和评估资金管理中存在的风险，并采取适当的防范措施。
2.外部风险控制：建立应急预案和风险应对机制，应对外部环境的变化和不确定性，确保公司资金的安全。
3.投资风险控制：建立投资决策和风险控制制度，明确投资的目标和风险承受能力，并进行风险评估和管理。
资金管理内部控制制度范本资金管理是企业内部控制体系中的重要环节，对企业的健康发展和稳定运营起着关键作用。
一个健全的资金管理内部控制制度能够帮助企业实现资金的安全、高效利用，减少潜在风险和损失。
下面是一个资金管理内部控制制度的范本，具体内容如下：1. 资金管理制度的目的：明确资金管理的目标和原则，确保资金的安全性、流动性和合理利用，防范各类风险并提高资金的收益。
2. 组织架构与责任划分：2.1 设立资金管理委员会，由高级管理人员和财务人员组成，负责资金管理的制定、执行和监督。
2.2 指定专人负责日常资金管理工作，包括资金调度、资金监管、资金计划等。
2.3 各部门应按照资金管理制度的要求，履行好资金使用和监管的职责。
3. 资金计划与预测：3.1 根据企业经营情况和资金需求，制定年度、季度和月度的资金计划与预测。
3.2 资金计划和预测应当符合企业的发展战略，确保企业资金的充足性和稳定性。
4. 资金调度与运作：4.1 在资金需求旺盛的时期，设立临时性资金储备，以保证企业正常经营。
4.2 建立资金调度制度，根据资金需求和收入情况，合理安排资金的使用与调拨。
4.3 加强对资金进出口的管理，确保资金流动的准确性和及时性。
5. 资金监管与控制：5.1 设立资金监管机构，负责对企业资金的监督和控制，提供资金使用的依据和决策支持。
5.2 加强对资金流动的监控，及时发现和解决资金管理中的问题和风险。
5.3 制定审计制度，定期对资金的使用和监管情况进行审计检查，确保资金的合规性和安全性。
6. 资金内部控制与风险防范：6.1 建立完善的资金内部控制制度，包括制定资金使用和监管的流程、规范资金操作、防止内部舞弊等。
6.2 设立风险管理机构，负责分析和评估资金管理中的各类风险，并采取相应的防范措施。
6.3 建立紧急预案，应对突发事件和资金风险，保障企业的正常运营和资金安全。
7. 监督与评估：7.1 建立资金管理制度的监督机制，包括内部审计、外部审计和监督检查等。
资金管理内部控制制度范文一、目的和范围为了加强资金管理，保障资金的安全和合理使用，制定本资金管理内部控制制度。
本制度适用于公司所有资金的收付、管理和监督等各个环节。
二、基本原则1. 审慎原则：严格按照公司相关规定和程序进行资金收付和管理，确保资金的合法性、真实性和准确性。
2. 职责分工原则：明确各部门和岗位对资金管理的职责和权限，避免重复管理和操作。
3. 制度规范原则：制定明确的资金管理制度和操作流程，确保各个环节的操作符合规定。
4. 审计监督原则：通过内部审计和监督，确保资金管理的合规性和有效性。
三、资金收付制度1. 日常费用支付：由财务部门负责核实和审批，支付前需要进行相关凭证的核查和记录，确保合法性和准确性。
2. 员工薪酬支付：由人力资源部门负责员工薪酬计算和支付，财务部门进行审核和备案。
3. 资金支出审批：公司设立专门的支出审批流程，确保支出项目的真实性和必要性。
4. 资金收入核查：财务部门负责核查和记录各项收入的来源和准确性。
5. 资金归集：财务部门负责将公司各项收入归集到相应的账户，并进行账务核对。
四、资金管理制度1. 现金管理：严格执行现金管理制度，确保现金的安全和准确性。
2. 银行存款管理：财务部门负责银行账户的开设和管理，确保账户的安全和合规性。
3. 支付管理：对所有支出项目进行审核和备案，确保支付的合法性和准确性。
4. 预算管理：按照公司预算制定相关预算管理和控制制度，确保资金的合理使用和控制。
5. 财务报告：制定财务报告制度，按月、季、年度进行财务报告，确保财务信息的真实性和准确性。
五、监督检查制度1. 内部审计：设立内部审计部门，对资金管理进行定期或不定期的内部审计和检查，发现问题及时纠正。
2. 外部审计：委托外部专业机构进行定期的审计，确保资金管理的合规性和有效性。
3. 监督报告：财务部门每个月向公司高层管理层提交资金管理的监督报告，报告包括资金收付情况、问题发现和整改情况等。
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支活动，包括现金、银行存款、其他货币资金及有价证券等。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保资金运作合法合规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范风险，避免资金损失。
（三）流动性原则：保证资金需求，确保资金流动畅通。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
第二章资金收支管理第四条公司资金收支活动应严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。
第五条公司现金收支管理：（一）现金收入应及时送存银行，不得坐支。
（二）现金支出需严格按照规定用途，不得挪用、挤占。
（三）库存现金不得超过限额，超过部分应及时送存银行。
第六条银行存款管理：（一）公司银行账户的开立、变更、注销需经公司财务部审核，报总经理批准。
（二）银行账户的使用需遵守国家金融政策和公司内部规定，不得用于非法用途。
（三）银行账户的余额应定期核对，确保账实相符。
第七条其他货币资金管理：（一）其他货币资金包括支票、汇票、本票等，其管理参照银行存款管理。
（二）其他货币资金的收支需经财务部审核，报总经理批准。
第三章资金审批与授权第八条公司资金审批权限如下：（一）日常现金支出：各部门负责人审批，财务部审核。
（二）大额现金支出：部门负责人审批，财务部审核，总经理批准。
（三）银行存款支出：财务部审批，总经理批准。
（四）其他货币资金收支：财务部审批，总经理批准。
第九条资金授权：（一）公司财务部负责公司资金收支、银行账户管理等工作。
（二）各部门负责人负责本部门资金收支管理，确保资金使用合规。
（三）总经理对资金使用进行监督，确保资金安全、合规。
第四章资金风险控制第十条公司应建立健全资金风险控制体系，包括以下内容：（一）建立健全内部控制制度，确保资金运作合规。
（二）加强资金风险监测，及时发现并处理潜在风险。
资金管理货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金是公司资产的重要组成部分是公司流动性最强的一种资产,也是惟一能够转换为其他任何类型资产的资产。
所以,货币资金是涉及面最广、应用最广泛,并且极容易发生丢失、短缺和被盗窃等现象,最容易被挤占和挪用,甚至产生舞弊行为。
因此,公司必须加强对货币资金管理,规范货币资金的使用,完善货币资金的内部控制制度,实行不相容的职务相互分离制度,建立收入和支出环节的内部控制制度,强化货币资金的保管和控制,实行统—财务管理,防范资金风险,避免现金不足和过剩所产生的不良现象,不能因为对货币资金的管理不善而导致公司的正常运转和经营效益。
货币资金实行垂直管理,在董事长、财务总监的直接领导下,会计组(含财务主管及会计)、出纳组(含资金主管、出纳及收款员)等均在各自的职权范围内开展工作。
公司董事长和财务总监负责审议资金管理制度,全面负责公司的资金运作。
出纳组在财务总监的领导下负责日常资金的业务经办、资金调配等,接受会计组的监督。
会计细负责制定、修改、解释资金管理制度报董事长及财务总监审批,负责监督资金的日常管理工作。
一、建立货币资金的预算制度实行货币资金的预算制度,对于完善公司货币资金的管理,有着举足轻重的作用。
货币资金预算提供了控制公司日常货币资金流动的主要依据,也是评价各部闸、各单位对货币资金管理成绩的考核标准和重要手段。
货币资金的预算制度,增加了资金运行的透明度,可充分利用资金,从制度上、管理上防止挤占和挪用的现象产生。
编制货币资金预算,首先要根据本单位的事业发展规划、业务规模、生产状况等单位的发展经营计划因素,由专业人员、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要,从单位最基层开始编制资金预算,逐级上报审查。
经过单位内部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后,会计主管部门审核,最后由单位的最高管理层批准后执行。
实行货币资金预算,可以避兔货币资金不足和过剩的现象发生,有利于提高单位资金的使用效率,防范金融风险和提高公司适应市场经济的应变能力。
二、完善货币资金的内部控制制度完善货币资金的内部控制制度,规范会计行为,要依据国家有关法律法规的规定和要求,完善公司内部货币资金控制制度,健全监督制约机制。
公司的主要负责人要对本公司的内部会计控制的有效实施负总责,并明确各级管理部门、公司内部各职能部门在预算安排、计划管理、实物资产、对外投资、项目招标、工程采购、经济担保等经济活动中的管理权限,依法制定严格的批准制度,明确审批权限、方式、方法、程序、责任和相关的内部控制制度。
1、对货币资金的支出控制货币资金支出控制的范围包括支付货款、有关费用和对内支付工资等有关劳务费用。
(1)、明确现金收支的界限。
首先东华科技园要在国家规定的现金管理范围内收支现金，依法办理。
其次就是为了保证现金收支的安全，不要超过相应的安全界限，例如：企业的职工个人借款的金额不要超过其当月应付工资总额，职工的差旅费按级别、部门划分其限额等。
(2)、对现金支付量较多的部门建立备用金制度，实行备用金管理。
A、设置批准制度。
对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，建立一个规范的申请、批准制度，例如确定差旅费备用金、工资备用金等等。
B、定额管理制度对批准使用备用金的部门，根据需要事先核定一个合理的备用金定额。
由使用部门按核定的金额填制借款单，一次从财会部门领出现金，实际使用后凭审核后的原始作证向财会部门报销，再由财会部门用现金补足其定额。
C、审查入账制度。
对备用金使用部门报销的所有票据，财会部门都要像对其他原始凭证一样，进行严格的审核后填制付款凭证。
(3)、所有的付款业务都要有合格的原始凭证，并且要经业务人员签字证明、主管领导批准，经会计部门审核后，出纳部门才能根据审核后的付款凭证付款。
(4)、明确报销手续。
规定各种报销凭证的报销手续和传递程序，确定各种现金支付业务的报销要求，对于超出现金开支界限的或者没有按规定填制单据办理的各种手续的支出，按其具体情况改为转账结算或者待其补齐手续后办理报销。
(5)、现金支出的审批权限。
根据企业其经营规模的大小和内部职责分工的情况，确定不同额度的现金支出时相应的审批权限。
例如：凡是现金开支在200元以下的行政费用支出，由会计人员审查批准；凡现金开支在200元以上，1000元以下的行政费用开支，由财务主管审查批准；凡涉及到物资采购业务，同时应有采购主管签字同意；凡涉及到销售费用，同时应有销售主管签字同意；凡金额在1000元以上（含1000元）的支出，必须由单位主要负责人审查批准，对于未经过有关部门审核批准或者某些人员超权审批的，出纳员不可以受理。
(6)、支付每一笔款项时，都要做到以下几点：审核资金支付申请，看申请是否有理有据；审核资金支付审批，看审批程序、权限是否正确，审批手续是否齐全；审核资金支付复核，看复核工作是否认真负责；审核资金支付办理，看是否按审批意见和规定程序、途径办理，是否及时登记现金和银行存款日记账。
对货币资金的支付实行严格的授权审批制度，重点控制大笔金额货币资金支付。
(7)、款项支付后，出纳必须及时在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”图章，以防止重复支付或者漏付。
(8)、增加结算起点金额，建立与通货膨胀率挂钩的现金结算起点的调整机制，如可将原结算起点1000元放宽到1000—5000元。
2、对货币资金的收入控制货币资金收入控制的范围包括各种收入及欠款回收。
(1)、严格控制货币资金的收款日期和收款金额，保证应得的收款及时收取、不缺不漏并及时送存银行。
(2)、所有的收款收据和发票都必须连续编号，并建立一套严格详细的领用和回收制度。
(3)、对已取得的货币资金收入必须及时入账，严禁收入不入账，如果现金收入不入账则可利用发票、收据编号的连续性，核对收到的货币资金与发票、收据金额是否一致，以确保收到的货币资金全部入账。
(4)、对于发票、收据必须加强其购买、领用、保存的管理，设计一个岗位，负责存根联与记账联定期或不定期抽查核对工作，及时发现其中的错弊。
(5)、建立往来账核对控制。
通过定期与对方核对往来账余额,及时发现挪用、贪污企业货币资金等违法行为，以评价清欠货币资金是否及时入账或货币资金还欠是否真实。
特别应注意对于已作坏账处理的应收账款，了解其是否有收回款项不入账的情况。
(6)、建立催收制度和欠款预警系统等手段来加速资金流动、缩短企业应收账款周转天数。
企业对到期的应收账款，应当及时提醒客户依约付款；对逾期的应收账款，应当采取多种方式进行催收；对重大的逾期应收账款，可以通过诉讼方式解决。
同时还要建立客户资信制度，来降低客户违约拖欠的风险；(7)、建立应收账款与业务员业绩挂钩的内控制度，及时收回企业的应收账款。
企业应落实内部催收账款的责任，将应收账款的回收与内部各业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩，要求其对自己经办的每一笔业务进行事后监督，直到收回资金为止。
对于造成逾期应收款项的业务部门和相关人员，企业应当在内部以恰当方式予以警示，接受员工的监督。
对于造成坏账损失的业务部门和责任人员，企业应当按照内部管理制度扣减其奖励工资。
3、对银行开户点的控制多头开户也好,公款私存也罢,干个人、单位、国家,危害都十分严重。
特别是只管开户,不管检查和清理,导致自己认为早已废弃的账户实际上还在被某些个人和单位使用,由此引发的潜在风险巨大。
开户的混乱必然导致管理的混乱,而管理的混乱必然留下管理的漏洞,从此埋下隐患。
因此,严格按照《支付结算办法》等有关规定开立银行账户并及时、定期清理或检查,势在必行。
4、对现金盘存点的控制财政部发布的《内部会计控制规范——货币资金(试行)》规定:“单位应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符,及时查明原因,作出处理。
”在现阶段,公司的日常现金盘点基本上都是由现金经办人员自行完成的,这项制度需要改进,至少应增加其他第三者参与盘点或者进行监盘的内容,保证现金管理不出纰漏。
该企业应该强化盘点制度，建立定期或不定期存货盘点制度，至少在会计报表决算日应当对货币资金进行全面盘点。
对库存现金的盘点(1)出纳人员每天营业终了结出现金日记账余额并进行实地盘点现金，将现金日记账余额与实地盘点结果相核对。
如果发现与帐面记录有差异，立即报告主管人员，以便及时查明原因并采取措施妥善处理。
(2)专门财产清查人员定期和不定期盘点在出纳人员每日盘点的基础上，还要由专门财产清查人员进行定期和不定期相结合的复核、检查性盘点。
这种复核、检查性的盘点除了对现金进行实地盘点外，还审核现金收付凭证和有关账簿等资料，检查现金收付业务的合理、合法性，包括账簿资料是否完整、齐全，有无遗漏、多计、计算错误等情况；检查库存现金限额的遵守情况；有无“白条”顶库、挪用情况，并在清查盘点报告的“备注”栏说明。
清查结束后无论是否发现问题，都应将清查盘点结果填列在“库存现金清查盘点报告”上，并由清查人员和现金出纳签字盖章，以确保其效力。
单位与银行之间的对账,最常见的方式,是定期编制银行存款余额调节表,看公司银行存款余额与银行对账单是否相符。
如果调节不符,应查明是属了未达账项,还是别的什么原因,并及时予以处理。
—般而言,公司与银行之间的对账比较有规律,按照银行规定,每月至少核对一次。
相比之下,公司与客户之间的对账难度较人。
一是因为社会信用危机的普遍存在,使逃避债务的行为时有发生,公司时常应接不暇,即使尽全力追讨也往往效果不佳,以至于个别地方出现了雇佣黑社会分子“帮忙”的咄咄怪事。
二是客户分布也比较复杂,经常天南地北,相隔遥远,在客观上也增加了对账的实际困难。
现在,对异地的客户,一般采用电话催账或函询对账的方式,虽然亟需改进,但也有所收获;而对同城的客户,却不是人们想象的那样实行登门对账,有的甚至连函询对账都没有,成了“灯下黑”。
但实际上,无论是国家行政机关开展的执法检查结果,还是财务管理专家实地考证的研究结果都表明:单位虚构经济业务、伪造往来交易经常“联系”异地单位,而公司内部“蛀虫'利用往来账项牟取私利,不少是和同城单位“亲密合作”。
当然,也有同城单位被蒙在鼓里的情况。
因此,加强与异地和同城单位之间往来款项的核对,确保货币资金支付合理、回收及时、足额,实在不可忽视。
1、企业与银行对账企业货币资金收支的绝大部分都是通过银行进行转账结算的。
为了保证银行存款核算的真实、准确，保证银行存款的安全，企业必须与银行进行银行存款的清查核对。
企业与银行之间的对账，每月至少核对一次。
定期编制银行存款余额公司应当加强与货币资金相关的票据的管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记账簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。
