新三板业务培训材料

三板及新三板业务介绍中金公司.信息技术部2011-5-25文档修订记录1.特别转让背景知识1.1.三板市场全称是‚代办股份转让系统‛于2001年7月16日正式开办，一方面为退市后的上市公司股份提供继续流通的场所，另一方面解决原STAQ、NET系统历史遗留的数家公司法人股流通问题，截止至2008年4月，在代办股份转让系统挂牌的股票共83只。

三板市场(third market)/代办股份转让系统(Agency Share Transfer System)。

NET、STAQ系统是分别于1992年7月和1993年4月开始运行的法人股交易系统，由于在交易过程中，相当数量的个人违反两系统规定进入市场，造成两系统流通的法人股实际上已经个人化。

1.2.主办券商证券公司从事股份转让主办券商业务，必须申请从事代办股份转让主办券商业务资格。

未取得业务资格的证券公司不得从事代办股份转让业务。

为保证代办股份转让业务正常进行，主办券商应与另一家具备业务资格的证券公司签订协议，约定其为副主办券商。

主办券商业务分为主办业务和代办业务。

1.3.投资者投资者如要参与股份转让交易，必须开立专门的“非上市公司股份转让账户”。

开户时需要携带本人身份证及复印件，到具有代办转让业务资格的证券公司营业网点开立帐户，并与证券公司签订股份转让委托协议书。

开户费用为人民币30元。

如果已退市公司的投资者要进入代办股份转让系统转让股份，也需要开立“非上市股份公司股份转让帐户”，并将退市公司股份转托管到所开立的专门帐户后才能进行交易。

注：三板账户和主板账户合并后，投资者无需开户即可进行三板交易。

1.4.退市公司资格中国证券业协会日前发布《关于改进代办股份转让工作的通知》，将退市公司列入代办股份转让试点范围。

至此，退市公司上“三板”条件进一步明确。

《通知》规定，退市公司股份进行代办转让需符合三个条件：一是公司依法完成退市手续，向主办券商正式提出代办股份转让申请，主办券商与退市公司签订代办股份转让协议；二是公司股东在主办券商营业机构开立非上市股份有限公司股份转让账户；三是符合《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》规定的其他条件。

股转系统：新三板审核要点（内部讲义）一、挂牌审核要点——财务问题1.挂牌条件股份有限公司申请股票在全国股票转让系统挂牌，不受股东所有制性质的限制，不限于高新技术企业，应当符合下列条件：（1）依法设立且存续满两年。

有限责任公司按原账面尽资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算；（2）业务明确，具有持续经营能力；（3）公司治理机制健全，合法规范经营；（4）股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；（5）主办券商推荐及持续监督；（6）其他条件。

2.会计基础（1）企业未设立独立的会计部门；（2）财务人员从事与岗位相冲突的职位；（3）企业会计主体不清，财务核算范围不清；（4）内部控制制度不健全或未有效执行，历史财务会计资料不完整，导致会计信息失真；（5）企业未按照《企业会计准则》进行会计核算，如有的小微企业执行《小企业会计准则》；（6）会计政策和会计估计选用不符合《企业会计准则》的要求，报告期内会计政策和会计估计不连贯等。

3.出资问题（1）非货币出资的权属不清；（2）非货币出资的估价不实；（3）出逃出资及关联方占用公司资金、资产及其他资源；（4）相互出资、循环出资。

4.资产核算（1）对存在减值的资产未按会计准则充分计提减值准备，导致列报的资产账面价值失实；（2）资产的法律手续存在瑕疵，如建设在租赁的集体土地上的房屋无法取得建设用地使用权证书和房屋产权证书；（3）购置的机器设备未取得发票；（4）应当登记公示的财产尚未取得过户手续。

5.收入与成本核算（1）收入确认违反权责发生制原则，如以收款或者开具发票为依据确认收入；（2）对符合收入确认条件的业务随意延迟确认收入，跨期确认收入进行收入调节；（3）收入会计政策的使用不符合企业实际的业务特征，如对提供劳务的业务不采用完工百分比法确认收入，按里程碑或结算进度确认完工百分比等；（4）与收入相关的成本归集范围不清晰导致成本核算失真，比如将期间费用（如管理人员薪酬、办公费用、销售费用等）归集到营业成本；（5）采用采购与销售两头不入账的方式进行体外经营，采用多账套核算收入和成本等。

保密新三板业务介绍投资银行总部研究拓展部 二零一四年五月目录‡ 第一部分 新三板的历史沿革¾ 从老三板到全国中小企业股份转让系统 ¾ 新三板的最新规则体系 ¾ 新三板与区域性股权交易市场 ¾ 新三板挂牌公司现状与特征‡ 第五部分 交易制度¾ 做市转让方式 ¾ 协议转让方式 ¾ 竞价转让方式‡ 第六部分 主办券商责任与义务¾ 推荐挂牌前的责任 ¾ 定向增资时的职责 ¾ 终身持续督导‡ 第二部分 挂牌条件¾ 新三板挂牌条件解读 ¾ 新三板的挂牌程序 ¾ 监管部门关注的问题‡ 第七部分 信息披露¾ 信息披露原则 ¾ 定期报告的披露要求 ¾ 临时报告的披露要求‡ 第三部分 融资制度¾ 定向融资功能 ¾ 定向融资的统计与分析 ¾ 定向融资流程‡ 第四部分 转板问题¾ 成功转板的公司 ¾ 转板程序及被否原因 ¾ 未来内部分层的探讨2第一部分新三板的历史沿革31.新三板的历史沿革1.1 从老三板到全国中小企业股份转让系统 1.2 新三板的最新规则体系（部门规章与业务规则） 1.3 新三板与区域性股权交易市场 1.4 新三板挂牌公司现状与特征41.1 从老三板到全国中小企业股份转让系统‡ 2001-2013年13年间， 三板市场经历了“老 三板”、“新三板”、 “全国中小企业股份 转让系统”三个阶段。

‡ 虽然市场仍将全国中 小企业股份转让系统 仍称为“新三板”， 但已与“中关村科技 园区股份转让试点” 时的新三板有着极大 不同。

¾ 2012年9月，运作管理机构由证券业协会转变为“全国中小企业股份转让 系统有限责任公司” ¾ 中国证监会发布《非上市公众公司监督管理办法》，定义了非上市公众 公司概念 ¾ 系统公司发布5个通知、4个细则、4个暂行办法及4个指引 ¾ 国务院发布《关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》，明确 “境内符合条件的股份公司均可通过主办券商申请在全国股份转让系统 挂牌，公开转让股份，进行股权融资、债权融资、资产重组等” ¾ 证监会随后发布七项配套规则 ，标志着试点扩大至全国范围，不受高 新园区的地域限制 ¾ 全名为“中关村科技园区非上市股份有限公司进入证券公司 代办股份转让系统进行股份转让试点” ¾ 不隶属于主板、中小板，挂牌的企业为高科技企业 ¾ 2006年1月23日，世纪瑞尔（300150）和中科软（430002） 登陆新三板，但当时交投并不活跃 ¾ 2012年9月，新三板试点企业除中关村科技园区外，扩大至 上海张江高科技园区、天津滨海高新技术产业开发区、武汉 东湖新技术开发区共四个高新技术园区全国中小企业 股份转让系统新三板¾ 全名为“代办股份转让系统” ¾ 设立目的为解决两个流通问题：一是原STAQ、NET两 网系统遗留的法人股流通；二是主板退市股票的流 通交易 ¾ 截至2013年末，该系统交易流通的A股52只，B股6只 ¾ 该系统对完善我国股票退市制度起到重要作用，一 定程度保护了该部分中小投资者。

遇到法律纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>新三板交易的知识整合什么是新三板交易制度？新三板交易的制度是怎样的？新三板交易制度是指在代办股份转让系统中对主体资格、交易规则、报价规则和登记结算的要求。

它主要体现在七个方面，一是以机构投资者为主；二是实行股份转让限售期……下文赢了网小编为您详细介绍。

（一）新三板交易制度1、以机构投资者为主。

自然人仅限特定情况才允许投资。

2、实行股份转让限售期。

新三板对特定主体持有股份规定限售期，另对挂牌前增资、控股股东及实际控制人转让股份等也分别规定了限售期。

3、设定股份交易最低限额。

每次交易要求不得低于1000股，投资者证券账户某一股份余额不足1000股的，只能一次性委托卖出。

4、交易须主办券商代理。

主办券商代为办理报价申报、转让或购买委托、成交确认、清算交收等手续，挂牌公司及投资者在代办系统所进行的股份交易的相关手续均需经主办券商办理。

5、依托新三板代办交易系统。

新三板代办交易系统依托于深圳证券交易所建设，与中小板、创业板等并列于深圳交易所交易系统。

6、投资者委托交易。

投资者委托分为意向委托、定价委托和成交确认委托、委托当日有效。

意向委托、定价委托和成交确认委托均可撤销，但已经报价系统确认成交的委托不得撤销或变更。

7、分级结算原则。

新三板交易制度对股份和资金的结算实行分级结算原则。

（二）新三板交易规则1、新三板交易规则股票名称后不带任何数字。

股票代码以43打头，如：430003北京时代。

2、委托的股份数量以“股”为单位，新三板交易规则每笔委托的股份数量应不低于3万股，但账户中某一股份余额不足3万股时可一次性报价卖出。

3、报价系统仅对成交约定号、股份代码、买卖价格、股份数量四者完全一致，买卖方向相反，对手方所在报价券商的席位号互相对应的成交确认委托进行配对成交。

如买卖双方的成交确认委托中，只要有一项不符合上述要求的，报价系统则不予配对。

因此，投资者务必认真填写成交确认委托。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word 格式，下载后可方便编辑和修改！==新三板知识试题篇一：新三板业务测试题新三板业务测试题姓名分数一、填空题（10X2）1、新的交易制度规定，买卖新三板挂牌公司股票，申报数量应为股或其整数倍。

2、新三板股票转让的计价单位为“每股价格”。

股票转让的申报价格最小变动单位为元人民币。

3、全国股份转让系统实行的挂牌公司履行义务。

4、新三板挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司，股东人数可以超过人。

5、股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌，依法设立且存续满年。

6、新三板股票交易可采用三种制度，分别是、。

7、新三板由原来的“深圳证券交易所”变为“全国中小企业股份转让系统有限责任公司，俗称：”。

二、单选题（10X4）1、新三板机构投资者要为注册资本万元人民币以上的法人机构；实缴出资总额万元人民币以上的合伙企业；集合信托计划、证券投资基金、银行理财产品、证券公司资产管理计划。

A.500 300B.300 500C.500 500D.300 3002、新三板自然人投资者名下证券类资产市值万元人民币以上，并且具有以上证券投资经验或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。

A.300 两年B.500 两年C.300 一年D.500 一年3、新三板企业审核制度现为。

A.审核制B.备案制C.核准制D.以上答案都不对4、主办券商成功推荐公司在新三板挂牌上市后督导期限为A.两年B 三年C. 五年D. 终身5、符合条件的新三板挂牌企业如果要到可以直接向交易所递交上市申请，无需重新发行审核。

A.证监会B. 证券业协会C. 沪深交易所D. 中国登记结算公司6、全国中小企业股份转让系统有限责任公司成立于。

A.201X年9月20日B.201X年10月20日C.201X年9月21日D.201X年10月21日7、以下不正确的选项为A.全国股份转让系统市场参与人应当遵循自愿、有偿、诚实信用的原则。

新三板申报材料篇一：新三板挂牌申报材料清单篇一：新三板挂牌资料清单金元证券新三板挂牌资料清单篇二：企业挂牌新三板尽职调查所需材料清单新三板尽职调查材料清单1、有限责任公司设立时的工商登记资料2、公司章程以及全部章程修正案3、公司股权结构图、股东名册4、公司历次变更的营业执照复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件5、公司历次工商变更资料6、公司历年年检资料7、公司历次验资报告、资产评估报告8、历次股权转让协议、增资协议、发起人协议9、公司董、监、高变动情况说明10、公司内部管理制度材料（包括财务、人事、行政制度）11、公司治理规章制度（股东会、董事会、监事会议事规则、高管的工作细则等。

12、公司组织架构图13、公司成立以来所有的三会文件及决议（包括股东会、董事会、监事会会议记录、纪要、决议等）14、公司近三年来经审计的年度财务报告、应收账款明细、应付账款明细、其他应收、应付账款明细。

15、公司近三年广告费用、研发费用、销售费用明细。

16、公司固定资产明细表（包括房产、土地、车辆权属证书及主要机器设备等）17、无形资产明细材料（包括著作权、专利权、商标注册证、注册申请受理通知书等）18、公司未决诉讼情况、公司未执行完毕的法院生效判决、裁定及面临的行政处罚情况19、公司的高新技术企业证书或者申请材料及回执、生产经营的特许类资质文件20、公司控股股东及实际控制人控制的其他企业情况说明21、公司近两到三年大额合同、重大合同（包括贷款合同、担保合同以及债权人往来文件）22、公司对外担保、重大投资、委托理财的情况篇三：新三板挂牌资料清单新三板挂牌资料清单术人员是否专职做公司工作并领取薪酬；控股股东、其他任何部门和单位或个人推荐前款所述人员人选是否通过合法程序，是否存在超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的行为；有无抵押发生，是否存在产权纠纷或潜在纠纷；公司对其主要财产的所有权或使用权的行使有无限制，是否存在主要财产被担保或者其他权利受限制的情况；公司与控股股东的资产产权是否明确界定和划清并说明情况；发起人注入公司的资产是否独立完整并说明情况；发起人出资是否足额到位，并完成相关的产权变更手续；公司是否拥有与主营业务相关的商标权公司是否拥有与主营业务相关的专利权及其他重要的非专利技术使用公司是否拥有独立于控股股东的生产经营场所；公司是否有用主要由公司使用的辅助生产系统和配套设施并说明情况；公司的会计核算体系和财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度）；是否存在控股股东违规占用（包括无偿占有和有偿使用）公司的资金、资产及其他资源的情况；公司是否存在将资金存入控股股东的财务公司或结算中心账户的情况；公司是否有独立的银行账户（提供银行开户证明书）；控股股东及其控股的公司是否存在以任何形式占用公司的货币资金或其他资产的行为并说明情况；公司是否独立对外签订合同并说明情况；公司是否为控股股东及其控股的公司、以及有利益冲突的个人提供担保，或将以公司名义的借款、授信额度转借给前述法人或个人使用；如该担保或借款对公司有利，是否采取反担保措施，并符合法定程序；股东单位及其他关联方的营业执照、最新公司章程、公司与关联方签订的所有业务协议；关于公司与关联方的业务是否独立，是否存在上下游关系的说明；关于公司的采购部门、生产部门、销售部门是否与关联方分开，采购人员、生产人员、销售人员是否与关联方相互独立，篇二：【干货细读】超200人公司上新三板流程、审核标准及申请材料目录【干货细读】超200人公司上新三板流程、审核标准及申请材料目录 XX-01-09券商资产管理业务交流平台根据证监会公告[XX]49号，超200人公司上新三板须向证监会提出行政许可申请【中国证监会行政许可受理服务中心（北京市西城区金融大街19号富凯大厦A座一层）受理相关申请材料】。

新三板业务测试题及答案一、单选题（15道题）1、新三板挂牌企业资本要求股本总额不低于（A）万元。

A、500B、1000C、2000D、30002、新三板挂牌企业盈利要求（C）。

A、最近1年盈利，最近1年营业收入不少于5000万元；B、最近2年连续盈利、净利润不少于1000万；C、没有财务指标要求D、最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元3、新三板挂牌企业主体资格要求（C）。

A、依法成立，存续未满一年的股份公司B、依法设立且存续满一年的股份公司C、依法设立且存续满两年的股份公司D、依法设立且存续满三年的股份公司4、全国中小企业股份转让系统有限责任公司成立于（A）。

A、2012年9月20日B、2012年10月20日C、2012年9月21日D、2012年10月21日5、符合条件的新三板挂牌企业如果要到（C）上市，可以直接向交易所递交上市申请，无需重新发行审核。

A、证监会B、证券业协会C、沪深交易所D、中国登记结算公司6、新三板机构投资者要为注册资本（C）万元人民币以上的法人机构；实缴出资总额（）万元人民币以上的合伙企业；集合信托计划、证券投资基金、银行理财产品、证券公司资产管理计划。

A、500300B、300500C、500500D、3003007、新三板自然人投资者名下证券类资产市值（B）万元人民币以上，并且具有（）以上证券投资经验或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。

A、300两年B、500两年C、300一年D、500一年8、新三板企业审核制度现为（A）。

A、审核制B、备案制C、核准制D、以上答案都不对9、主办券商成功推荐公司在新三板挂牌上市后督导期限为（D）。

A、两年B、三年C、五年D、终身10、股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌，公司应为（D）。

A、高新技术企业B、连续两年净利润200万以上企业C、第三产业D、无限制11、股票转让时间为每周一至周五上午（B），下午13：00至15：00。