2016年上半年湖北省基金法律法规：现金流量表考试题

2016年上半年湖北省基金从业资格：基金业绩评价考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.下列关于货币市场基金风险指标的说法，不正确的有__。

A．我国法律法规要求货币市场基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过180天B．除非发生巨额赎回，货币市场基金债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%C．货币市场基金不能投资于剩余存续期限超过397天的浮动利率债券D．货币市场基金财务杠杆的运用程度越高，其潜在的风险越高2.以下属于基金监管部日常持续监管内容的有__。

A．对基金销售机构及高级管理人员的资格审核B．对基金销售机构日常经营活动的监管C．对基金销售机构销售人员从业行为的监管D．对基金销售机构基金销售各环节的监管3.金融衍生工具的特征有__。

A．跨期性B．杠杆性C．联动性D．高风险性4.投资者预计某上市公司自一年后开始分发红利，红利为每年4元/股，必要的收益率为8%，则该公司股票的理论价格为__元/股。

A．32B．40C．50D．805. 封闭式基金买卖申报数量应当为______份或其整数倍，并且基金单笔最大数量应低于______万份。

__A．100；100B．1000；500C．500；100 D．500；10006. 根据我国的相关规定，以下不属于私募证券的是__。

A．证券公司的资产管理产品B．基金管理公司的专户理财产品C．发行人通过中介机构向不特定的社会公众投资者公开发行的证券D．上市公司采取定向增发方式发行的有价证券7. 股票具有的特征有__。

A．收益性B．流动性C．永久性D．参与性8. 基金管理公司的股东均应具备的条件有__。

A．具有良好的社会信誉，最近3年在税务、工商等行政机关以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录B．注册资本、净资产应当不低于3亿元人民币C．持续经营3个以上完整的会计年度，公司治理健全，内部监控制度完善D．最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚9. 如果基金募集期限后满而募集结果不满足募集要求的，基金不能成立，此时基金管理人要在基金募集期限届满后__日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。

湖北省2016年上半年基金从业综合：绩效贡献分析考试试卷一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、基金投资咨询机构的作用有__。

A．建议、策划作用B．优化基金选择C．深入挖掘基金信息D．加强投资者教育2、我国基金行业的对外开放主要体现为__。

A．合资基金管理数量不断增加B．基金管理公司已被允许开展包括社保基金管理、企业年金管理等委托理财业务C．合格境内机构投资者的推出，使我国基金行业开始进入国际投资市场D．部分基金管理公司开始到香港设立分公司，从事资产管理相关业务3、根据《证券投资基金管理公司管理办法》，基金管理公司变更重大事项，应当自董事会或者股东会做出决议之日起__日内，按照中国证监会的规定提出变更申请。

A．5B．10C．15D．204、政府为了修建铁路和公路而发行的国债属于____A：特种国债B：赤字国债C：建设国债D：战争国债5、关于ETF的交易规则，正确的是__。

A．上市首日的开盘参考价为前一工作日基金份额净值B．上市首日无涨跌幅限制C．申报价格最小变动单位为0.01元D．买入申报数量为1000份或其整数值6、QDⅡ基金申购和赎回的开放时间为__。

A．9:30～11:30和13:00～15:00B．9:00～11:00和13:00～15:00C．9:30～11:30和12:55～14:55D．9:00～11:00和12:55～14:557、__是反映证券市场发展程度的重要指标。

A．证券市场价值B．证券化率C．证券市场指数D．证券种类8、以下关于我国基金营销的证券公司渠道的说法，不正确的是__。

A．面向股票及债券市场，面对的客户主要是股票投资人B．应建立起以服务为中心、客户至上的运营模式C．相比商业银行，可以为投资者提供个性化的服务D．应以持续销售为主，保证基金代销业务的持续健康发展9、可转换债券在转换前后体现的分别是__。

A．债权债务关系，所有权关系B．债权债务关系，债权债务关系C．所有权关系，所有权关系D．所有权关系，债权债务关系10、下列不属于证券市场显著特征的选项是____A：证券市场是价值实现增值的场所B：证券市场是价值直接交换的场所C：证券市场是财产权利直接交换的场所D：证券市场是风险直接交换的场所11、境内居民个人可以用__从事B股交易。

湖北省2017年基金从业资格：现金流量表信息考试试卷本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共30小题，每小题2分，60分。

)1、基金收益来源中存款利息收入可以按照规定的利率确认存款利息，利息____计提。

A：逐日B：逐周C：逐月D：逐季2、下列基金市场参与主体中，__在整个基金的运作中起着核心作用。

A．基金投资人B．基金管理人C．基金托管人D．基金监管机构3、基金销售费用包括基金的__。

A．申购费B．认购费C．赎回费D．销售服务费4、基金销售人员客户服务中的售中服务不包括__。

A．协助客户完成风险承受能力测试并细致解释测试结果B．开展投资者风险教育，介绍基金投资的风险及化解风险的办法C．为客户提供投资咨询建议，推介符合适用性原则的基金D．协助客户办理开立账户、买卖、资料变更等基金业务5、根据《证券投资基金销售管理办法》的规定，可以从事基金代销业务的机构包括__。

A．证券投资咨询机构B．证券公司C．专业基金销售公司D．商业银行6、____ 中国证券业协会证券投资基金业委员会(以下简称“基金业委员会”)成立，承接了原基金公会的职能和任务，在中国证券业协会的领导下开展工作。

A：2002年7月4日，B：2002年12月4日，C：2004年12月4日，D：2002年8月4日，7、基金管理人与托管人履行各自的权利、义务所建立的是____的运行机制。

A：相互联系B：相互促进C：相互竞争D：相互制衡8、下列__不属于基金管理人的投资管理活动。

A．交易管理B．基金估值C．绩效评估D．风险控制9、在ETF的募集期内，根据投资者认购渠道的不同，可分为____A：网上认购和网下认购B：集体认购和个人认购C：公开认购和私人认购D：有偿认购和无偿认购10、__可采用不同币种申购基金份额。

1.[单项选择题]下列项目中，不符合现金流量表中现金及现金等价物概念的是( )。

A.企业银行本票存款B.企业银行汇票存款C.不能随时用于支付的存款D.企业购入3个月内到期的国债【答案】C【解析】不能随时用于支付的存款，不作为现金及现金等价物。

2.[单项选择题]下列项目中，不属于筹资活动产生的现金流量的是( )。

A.收回债券投资所收到的现金B.吸收权益性投资所收到的现金C.发行债券所收到的现金D.借入资金所收到的现金【答案】A【解析】收回债券投资所收到的现金，属于投资活动产生的现金流量。

3.[多项选择题]下列事项影响现金流量变动的项目有( )。

A.发行长期债券收到现金B.支付所欠的应付购货款C.用银行存款购买机器设备D.用银行存款购买另一家公司股票E.用固定资产对外投资【答案】ABCD【解析】用固定资产对外投资，是非现金项目之间的增减变动，不会影响现金流量的变动。

4.[多项选择题]工业企业的下列业务事项中，能够引起经营活动产生的现金流量净额发生变化的有( )。

A.向建造承包商预付工程备料款200000元B.转让土地使用权取得价款1800000元C.为职工交纳养老保险基金100000元D.用一台闲置设备换入一批原材料时支付补价50000元E.为发放工资从银行提取现金500000元【答案】CD【解析】向建造承包商预付工程备料款和转让土地使用权取得价款，属于投资活动。

为发放工资向银行提取现金，不引起现金流量净额变化。

5.[多项选择题]下列属于投资活动产生的现金流量有( )。

A.固定资产的购建和处置B.无形资产的购建和处置C.债权性投资的利息收入D.以现金形式收回的投资本金E.收到联营企业分回的利润【答案】ABCDE【解析】上述选项，均属于投资活动产生的现金流量。

6[2002年单选题]甲公司2001年度发生的管理费用为2200万元，其中：以现金支付退休职工统筹退休金350万元和管理人员工资950万元，存货盘亏损失25万元，计提固定资产折旧420万元，无形资产摊销200万元，计提坏账准备150万元，其余均以现金支付。

2016年湖北省农村信用社招聘（经济、金融）真题试卷(题后含答案及解析)题型有：1. 第一部分客观题第一部分客观题单项选择题1．由于金融机构的交易系统不完善、管理失误所导致的风险属于( )。

A．市场风险B．信用风险C．流动性风险D．操作风险正确答案：D解析：常见的金融风险有四类：(1)由于市场因素(如利率、汇率、股价以及商品价格等)的波动而导致的金融参与者的资产价值变化的市场风险；(2)由于借款人或市场交易对手的违约(无法偿付或者无法按期偿付)而导致损失的信用风险；(3)金融参与者由于资产流动性降低而导致的流动性风险；(4)由于金融机构的交易系统不完善、管理失误或其他一些人为错误而导致的操作风险。

故选项D 正确。

2．在不兑现信用货币制度下，信用制造货币的功能通常由( )掌握。

A．中央银行B．财政部门C．政策性银行D．商业银行正确答案：A解析：信用创造货币是当代不兑现信用货币制度下货币供给机制的重要内容。

而且信用创造货币的功能为中央银行所掌握。

3．某人拥有一门面的产权，门面出租的年收入是2万美元。

而他帮别人打工的年收入为1．5万美元，则他自己亲自经营该门面的机会成本是( )。

A．2万美元B．1．5万美元C．3．5万美元D．0．5万美元正确答案：C解析：机会成本是指当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入。

如题中所说，若某人放弃门面出租和自己打工，而自己亲自经营该门面，那么他的机会成本是放弃的门面出租收入和自己打工的年收入。

共计3．5万美元。

4．下列金融资产可归人狭义货币供应量的是( )。

A．支票存款B．存折存款C．存单存款D．通知存款正确答案：A解析：狭义货币供应量是指M1，M1=M0+企业单位活期存款+机关团体部队存款÷农村存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款，M0=流通中现金。

选项A，支票存款属于银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款。

湖北省2016年上半年基金从业资格：固定收益投资考试试卷一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时，基金管理人可以在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额____的前提下，对其余赎回申请延期办理。

A：5%B：10%C：15%D：20%2、根据《销售人员执业守则》，基金销售人员应遵守以下__行为规范。

A．在向投资者推介基金时，不应考虑投资者的意思B．在向投资者推介基金时，优先考虑VIP客户C．在向投资者进行基金宣传推广和销售服务时，应公平对待投资者D．可以自行打折销售基金3、__包括数据库、服务器、网络通讯、安全保障等。

A．辅助式前台系统B．自助式前台系统C．后台管理系统D．信息管理平台应用系统的支持系统4、以下属于证券市场中介机构的有__。

A．证券公司B．证券服务机构C．证券交易所D．证券业协会5、基金会计报表至少应包括__。

A．现金流量表B．资产负债表C．利润表D．所有者权益(基金净值)变动表6、我国封闭式基金的交收实行__交割、交收。

A．TB．T+1C．T+2D．T+37、根据《证券投资基金信息披露管理办法》，基金管理人应当在__，在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。

A．基金募集申请经中国证监会核准当日B．基金募集申请经中国证监会核准次日C．基金合同生效的当日D．基金合同生效的次日8、基金代销机构出现使用基金宣传推介材料违规情形的，中国证监会或证监局可以对直接负责的基金销售基金代销机构高级管理人员和其他直接责任人员，采取__。

A．暂停履行职务B．出具警示函C．记入诚信档案D．建议公司或机构免除有关高管人员的职务9、关于虚拟资本，下列描述正确的有__。

A．虚拟资本是绝对独立于实际资本之外的一种资本存在形式B．通常，虚拟资本以有价证券的形式存在C．有价证券是虚拟资本的一种形式D．虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化10、股票型基金的收益特征是__。

湖北省2016年上半年基金从业资格：利润表考试试题本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共30小题，每小题2分，60分。

)1、与股票型基金相比，混合型基金的投资风险__。

A．相同B．较低C．较高D．无法比较2、下列关子基金及银行储蓄的说法，不正确的有__。

A．基金同银行储蓄一样，都对投资者负有保本付息的责任B．银行储蓄损失本金的可能性小，投资相对比较安全C．基金管理人与银行都必须定期向投资者公布资金运作情况D．基金是一种受益凭证，基金财产独立于基金管理人；银行储蓄存款是一种信用凭证，表现为银行的负债3、上证指数系列的第一只债券指数是__。

A．中国债券指数B．中证全债指数C．上证国债指数D．上证企业债指数4、基金合同中主要披露事项有__。

A．封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额B．基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则C．基金收益分配原则、执行方式D．作为基金管理人报酬的管理费的提取、支付方式与比例5、关于定量分析和定性分析，下列说法不正确的是__。

A．定量分析更多基于客观数据B．根据定量分析指标所得出的综合结论大体相同C．在定量分析的过程中，都体现了某种定性的理论依据D．在定性分析中，也离不开定量的统计和归纳6、根据《证券投资基金法》，基金管理人职责终止的，基金份额持有人大会应当在__个月内选任新基金管理人。

A．3B．6C．9D．127、中小投资者投资于基金可以享受到的好处有__。

A．投资损失由基金管理人承担B．享受到专业化的投资管理服务C．用较少的资金进行多样化的资产配置D．基金财产的保管安全有保障8、商业银行超额储备的持有形式一般不包括__。

A．股票B．基金C．短期国债D．高等级公司债券9、基金销售机构系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存__年。

2016年上半年湖北省基金从业资格：现金流量表信息模拟试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.企业补充流动资金的重要手段是__。

A．发行股票B．发行短期债券C．发行长期债券D．购买政府债券2.开放式基金的基金合同生效要求其所募集份额不少于__份。

A．5000万B．1亿C．2亿D．5亿3.一般来讲，政府债券与公司债券相比，__。

A．公司债券风险大，收益低B．公司债券风险小，收益高C．政府债券风险大，收益高D．政府债券风险小，收益稳定4.下列关于我国证券交易所的说法，不正确的是__。

A．实行自律管理B．不以盈利为目的C．是基金市场的监管机构D．对基金的投资交易行为承担着重要的一线监控管理职责二、多项选择题（共36题，每题2分。

每题的备选项中，有多个符合题意）5. 根据__不同，可将基金分为封闭式基金与开放式基金。

A．法律形式B．运作方式C．投资目标D．投资对象6. 基金销售业务的风险主要包括__。

A．合规风险B．操作风险C．技术风险D．不可抗力风险7. 下列关于基金份额持有人大会的说法，不正确的有__。

A．基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面提议B．当基金托管人召开基金份额持有人大会的提议被基金管理人否决后，基金托管人不得自行召集会议C．基金管理人决定召集基金托管人提议的基金份额持有人大会的，应当自出具书面决定之日起60日内召开D．代表基金份额5%以上的基金份额持有人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面提议8. 债券和其他证券三大类。

A．证券发行主体的不同B．是否在证券交易所挂牌交易C．募集方式D．证券所代表的权利性质9. 上市公司公开发行新股，增发价格通过询价方式确定，应不低于公告招股意向书前__个交易日公司股票均价或前一个交易日均价。

山西省2016年基金从业资格：现金流量表试题本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题（在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共30小题，每小题2分，60分。

）1、__是用来分析货币市场基金的指标。

A.融资比例B.保本期C.安全垫D.担保人2、基金管理公司的主要业务有__。

A.基金的募集与销售B.特定客户资产管理业务C.投资咨询服务业务D.基金的投资管理3、基金公司的风险控制能力包括对__的控制。

A.投资风险B.市场风险C.系统性风险D.经营决策风险4、在每年结束后日内，基金管理人在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。

A：30B：60C：90D：1205、有价证券具有的主要特征是__。

A.期限性B.收益性C.流动性D.风险性6、__是满足投资者需求的手段。

A.产品B.价格C.渠道D.促销7、证券投资基金的市场营销，应从__的角度出发。

A.营销产品B.客户基金投资需求C.投资者关系口.客户服务8、下列各项中，不属于封闭式基金交易规则的是__。

A.报价单位为每份基金价格B.基金的交易遵从“价格优先，时间优先”的原则C.买卖份额申报数量应当为100份或其整数倍口.申报价格最小变动单位为0.01元9、下列情形中，可能导致基金销售的操作风险的是__。

A.销售人员向他人提供基金未公开的信息B.销售人员散布虚假信息，扰乱市场秩序C.销售人员挪用投资者的交易资金或基金份额D.销售人员处理投资者申请出现差错引起的风险10、自律性组织包括__。

A.证券交易所B.证券公司C.证监会D.证券业协会11、以下不属于基金销售机构的内部环境控制的是__。

A.对其销售分支机构的整体布局、规模发展和技术更新等进行统一规划B.建立科学的决策程序、高效的业务执行系统、健全的内部监督和反馈系统C.建立包括基金产品、投资人风险承受能力、运营操作等在内的风险评估体系D.建立健全内部授权控制体系，加强对分支机构的管理12、个人投资者开立基金账户时，每个有效证件允许开设__个基金账户。

现金流量表练习题及参考答案一、单选题：1. 编制现金流量表时，企业的罚款收入应在（）项目反映。

A．“销售商品、提供劳务收到的现金”B．“收到的其他与经营活动有关的现金”C．“支付的其他与经营活动有关的现金”D．“购买商品、接受劳务支付的现金[答案]: B[解析]: 企业的罚款收入应在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目反映。

2. 下列各项中，属于经营活动产生的现金流量的是（）A．销售商品收到的现金B．发行债券收到的现金C．发生筹资费用所支付的现金D．分得股利所收到的现金[答案]: A[解析]: 发行债券收到的现金、发生筹资费用所支付的现金、分得股利所收到的现金是筹资活动产生的现金流量。

3. （）在“支付给职工以及为职工支付的现金”项目中反映。

A．支付给企业销售人员的工资B．支付的在建工程人员的工资C．企业支付的统筹退休金D．企业支付给未参加统筹的退休人员的费用[答案]: A[解析]: 企业支付的统筹退休金以及未参加统筹的退休人员的费用应在“支付的其他与经营活动有关的现金”中反映；支付的在建工程人员的工资应在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”中反映。

4. 应收票据贴现属于（）。

A．经营活动产生的现金流量B．投资活动产生的现金流量C．筹资活动产生的现金流量D．不涉及现金收支的筹资活动[答案]: A[解析]: 应收票据贴现属于经营活动产生的现金流量。

5. 在下列事项中，（）不影响企业的现金流量。

A．取得短期借款B．支付现金股利C．偿还长期借款D．以固定资产对外投资[答案]: D[解析]: 以固定资产对外投资，不涉及现金及等价物，所以不影响企业的现金流量。

6. 企业偿还的长期借款利息，在编制现金流量表时，应作为（）项目填列。

A．偿还债务所支付的现金B．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金C．补充资料D．偿还借款所支付的现金[答案]: B[解析]: 企业偿还的长期借款利息，在编制现金流量表时，应作为“分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”项目填列。