股份 公司内部审计管理制度

顺丰控股股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强顺丰控股股份有限公司（以下简称“公司”）内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及《顺丰控股股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条内部审计的目的，是促进公司内部控制的建立健全，规范公司经营行为，实现有效控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第四条内部审计范围和对象，即被列入被审的单位和个人，包括公司和公司各部门、控股公司、参股公司、子公司、分公司等现有的与公司存在控制与被控制、管理与被管理的企业或部门，及其各级管理人员和责任人员。

第五条公司依照国家有关法律、法规、规章及本指引的规定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制风险，公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第六条本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审计的工作内容及程序，并对具体内部控制的监督、评审、责任、档案、管理等相关事项进行了规范，是公司开展内部审计工作的标准。

第二章审计机构与审计人员第七条公司在董事会下设审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以披露。

审计委员会下设内部审计部门，内部审计部门独立开展内部审计、督查工作，向审计委员会报告工作。

股份公司审计工作管理办法第一篇：股份公司审计工作管理办法股份公司审计工作管理办法第一章总则第一条为了加强内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权，发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身合法权益、防范风险方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国和公司法》、《公司章程》及其他有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条公司的内部审计，是独立监督和评价本单位及所属单位、托管单位、部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，其目的是促进企业加强经营管理和实现经营目标。

第三条公司审计处在公司董事长(或权力机构)的领导下具体依法独立开展内部审计工作。

第二章审计机构和人员第四条公司在资金流量较大的经济实体单位设立审计站，隶属审计处，实行垂直管理。

审计站参加所驻单位涉及经营管理相关的会议，负责所驻单位的日常审计业务，包括物资采购、工程管理、废旧物资出售等。

第五条设立审计站的单位应为内部审计人员提供办公场所、设施、交通等必要的工作条件。

第六条实行内部审计专业技术资格制度。

内部审计专业技术资格的取得、认定和聘任，按照国家有关规定办理。

第七条内部审计人员应当按照国家有关规定参加岗位资格培训和后续教育，保证每名审计人员每年不少于10天的业务学习，由审计处统一组织安排。

第八条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守职业道德，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正、保密。

第九条审计处每年应当向公司提出内部审计工作报告。

第十条审计处实施经费包干制，设立审计专户，列入公司财务预算。

第十一条内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应执行回避制度。

第三章审计范围及内容第十二条审计范围是：公司所属各分公司、子公司及具有实际控制权的投资企业、公司托管单位及经费包干单位。

第十三条对财务收支进行审计。

审计部门年初拟定计划，报经批准后组织实施。

年度财务收支审计项目审计面应达到30%，并将审计结果报公司审议，对违纪违规问题，按《恒源煤电股份公司审计处理处罚办法》等规定处理。

内部审计管理制度第一章总则第一条为了加强X股份有限公司（以下简称公司）内部监督和风险控制，规范公司内部审计工作，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及《中央企业内部审计管理暂行办法》等法律法规，结合公司的实际，制定本管理制度。

第二条公司内部审计是指依据国家有关法律法规、财务制度、会计准则和公司内部管理规定对本公司及所属子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效、以及建设项目有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进公司实现经营和发展目标，为公司增加价值。

第三条本制度所称的所属子公司，是指公司所属的全资子公司、控股子公司。

第四条公司及所属子公司应依照内部审计准则的要求，实行内部审计工作。

对本公司及所属子公司生产、经营、管理活动进行审计监督。

第二章内部审计机构和审计人员第五条公司设立审计部，在公司总经理的领导下，组织、指导和管理内部审计工作，负责公司范围内的内部审计事项，对总经理负责并报告工作。

第六条所属子公司应设立相对独立的审计机构，对本公司主要负责人负责；内部审计业务接受公司审计部的指导和管理。

第七条公司及所属子公司审计机构负责人应当具备相应的专业技术职称资格。

审计机构的变动和负责人的任免或调动，应事先征求上一级内部审计部门的---------------------------------------------------------精品文档意见。

第八条内部审计人员应当具备内部审计人员从业资格，拥有与工作职责相匹配备的道德操守和专业胜任能力。

第九条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

第十条内部审计人员与审计事项有利害关系时应当实行“回避制度”。

第十一条内部审计人员参加国家统一组织的专业技术职务资格的考评、聘任和后续教育，公司应予以支持和保障。

1 / 9股份公司内部审计制度第一章总则第一条为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《公司章程》及相关法律法规的规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，依法独立检查本企业及其所属部门、子公司、分公司的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产，对公司及控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

其目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第三条本制度适用于对公司及控股公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。

第四条内部审计机构在公司董事会审计委员会的领导下独立开展审计工作，对公司董事会审计委员会负责并报告。

第二章内部审计机构和审计人员1第五条公司在董事会办公室设立专职审计人员，董事会办公室根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备具有必要专业知识、相应业务能力的审计人员。

公司所属子、分公司可根据工作需要设立独立的审计机构或专兼职审计人员，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。

第六条董事会办公室应对审计工作建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与公司的内部控制建设。

2 / 9第七条公司建立健全内部审计工作制度。

每年向董事会审计委员会提交一次内部审计报告。

第八条审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。

第三章董事会办公室在审计方面的职责第九条依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及有关制度规定对公司及公司所属全资、控股公司的经营活动、财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。

XX股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强和规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，保护投资者的合法权益，明确内部审计机构和人员职责，提高审计工作质量，依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》、《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》等法律法规、规范性文件以及《XX 股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条内部审计的目的，是促进公司内部控制的建立健全，规范公司经营行为，实现有效控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第四条内部审计的范围和对象包括公司和公司各部门、控股公司、参股公司、子公司、分公司等现有的与公司存在控制与被控制、管理与被管理的企业或部门，及其各级管理人员和责任人员。

第五条公司依照国家有关法律、法规、规章的规定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制风险，公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构和人员第六条公司在董事会下设立审计委员会，制定《董事会审计委员会工作细则》。

审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上，审计委员会会议召集人为独立董事且为会计专业人士。

第七条公司应当建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

顺丰控股股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强顺丰控股股份有限公司（以下简称“公司”）内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及《顺丰控股股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条内部审计的目的，是促进公司内部控制的建立健全，规范公司经营行为，实现有效控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第四条内部审计范围和对象，即被列入被审的单位和个人，包括公司和公司各部门、控股公司、参股公司、子公司、分公司等现有的与公司存在控制与被控制、管理与被管理的企业或部门，及其各级管理人员和责任人员。

第五条公司依照国家有关法律、法规、规章及本指引的规定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制风险，公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第六条本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审计的工作内容及程序，并对具体内部控制的监督、评审、责任、档案、管理等相关事项进行了规范，是公司开展内部审计工作的标准。

第二章审计机构与审计人员第七条公司在董事会下设审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以披露。

审计委员会下设内部审计部门，内部审计部门独立开展内部审计、督查工作，向审计委员会报告工作。

股份公司内部审计制度第一章总则第一条为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《公司章程》及相关法律法规的规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，依法独立检查本企业及其所属部门、子公司、分公司的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产，对公司及控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

其目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第三条本制度适用于对公司及控股公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。

第四条内部审计机构在公司董事会审计委员会的领导下独立开展审计工作，对公司董事会审计委员会负责并报告。

第二章内部审计机构和审计人员1第五条公司在董事会办公室设立专职审计人员，董事会办公室根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备具有必要专业知识、相应业务能力的审计人员。

公司所属子、分公司可根据工作需要设立独立的审计机构或专兼职审计人员，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。

第六条董事会办公室应对审计工作建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与公司的内部控制建设。

第七条公司建立健全内部审计工作制度。

每年向董事会审计委员会提交一次内部审计报告。

第八条审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。

第三章董事会办公室在审计方面的职责第九条依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及有关制度规定对公司及公司所属全资、控股公司的经营活动、财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。

股份有限公司审计管理制度第一章总则第一条为了规范股份有限公司的审计工作，加强对公司财务状况的监督和管理，提高公司的经营效率和风险管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于股份有限公司的审计管理工作。

审计管理工作包括财务审计、内部审计和风险管理等。

第三条公司审计管理应遵循诚实守信、公正独立、客观公正、科学严谨的原则，保证审计工作的专业性和独立性。

第四条公司董事会应当对公司审计工作进行监督和管理，提供必要的支持和资源保障。

第五条公司审计工作应当根据公司的管理层风险评估报告和审计计划，制定合理的审计方案和工作计划。

第六条公司应当建立完善的审计组织机构，明确审计工作的职责和权限，建立健全的内部控制制度。

第七条公司应当建立审计工作的考核机制，对审计人员的工作进行认真评价，激励和约束审计人员履行职责。

第八条公司应当保护审计人员的工作权利和安全，确保审计人员的独立性和客观性。

第九条公司应当建立健全的审计档案管理制度，保存审计工作的相关资料和信息，并确保保密。

第二章财务审计第十条财务审计是公司的一个重要组成部分，是公司管理和监督的基础。

第十一条公司应当聘请具有会计专业资格的审计机构进行年度财务审计，对公司的财务状况和利润情况进行审计核查。

第十二条财务审计工作应当遵循会计准则和相关法律法规，审计机构应当独立公正，对财务信息的真实性和完整性进行审查。

第十三条财务审计结果应当及时提交给公司董事会和股东大会，对审计结果应当做出合理解释和决策。

第十四条公司应当建立审计结果的监督反馈机制，对审计过程进行评估和总结，及时纠正错误和改进管理。

第十五条公司应当建立健全的内部控制制度，保障公司的财务信息的真实性和可靠性。

第十六条公司应当建立审计工作的风险管理机制，及时发现和解决财务风险，确保公司的盈利和稳定发展。

第三章内部审计第十七条内部审计是公司管理和监督工作的重要手段，是公司风险管理的基础。

第十八条公司应当建立内部审计部门，对公司的内部控制和管理情况进行审计检查。

内部审计制度实施办法为了规范公司内部审计制度的实施工作，根据《审计法》、《会计法》、《企业会计制度》等法律法规公司及《内部审计制度》，制定本办法。

第一章专项审计调查实施办法第一条专项审计调查，是指审计监察部运用审计手段，对公司有关收支的特定事项及公司领导交办的事项，对公司有关单位、部门、个人的专项调查活动。

第二条审计人员按照规定的调查项目开展专项审计调查时，必须遵守国家有关法律、法规和政策；对调查事项的真实情况，进行客观、公正地评价并依法保守秘密。

第三条审计监察部可以对下列事项进行专项审计调查：（一）执行与股份公司收支有关的法律、法规和政策的情况；（二）分公司、全资附属企业、控股子公司的经济活动情况；（三）重点专项资金的使用情况；（四）审计监察部选定的专门事项；（五）领导交办的其他调查事项。

第四条专项审计调查应当制定审计调查方案。

方案的主要内容应当包括专项审计调查的目的、内容、范围、程序、时间、方法、人员分工等。

第五条审计监察部办理专项审计调查，应当提前通知被调查单位。

被调查单位应当按照调查组提出的要求予以配合，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、阻碍专项审计调查工作的开展。

第六条专项审计调查组在开展调查工作中，可以采取审计方法和其他方法取得被调查单位的材料。

第七条专项审计调查组对取得的有关材料，编入工作底稿，为撰写专项审计调查报告作准备。

审计调查报告所反映的情况应当客观、真实，文字表述力求准确、简洁、通俗易懂。

第八条专项审计报告应当反映被调查单位的总体情况和主要问题，主要包括下列内容：（一）被调查事项的基本情况；（二）专项审计调查项目说明；（三）存在的问题及原因分析；（四）调查结论和改进建议；（五）其他需要反映的内容。

第九条专项审计调查报告应当口头或书面与被调查单位交换意见。

第十条专项审计调查报告完成后，应当及时向公司领导或交办审计的部门报告专项审计调查结果。

第二章财务审计实施办法第一条财务审计是指审计监察部对公司各分公司、全资附属企业、受委托的控股子公司的财务收支、会计政策及有关经济法规的执行情况的真实、合理和效益进行的审计监督。

内部审计管理制度第一章总则第一条为加强和规范股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作,保护投资者的合法权益,依据国家有关审计的法律法规、《深圳证券交易所上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《企业内部控制基本规范》以及《公司章程》的规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计,是指由公司内部审计部门或人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。

第三条内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全,有效地控制成本,改善经营管理,规避经营风险,杜绝违法行为,维护投资者利益,增加公司价值。

第四条公司董事、高级管理人员、公司各部门及控制子公司以及具有重大影响的参股公司依照本制度接受审计监督。

第二章审计机构和审计人员第五条公司董事会下设立审计委员会,审计委员会统一领导公司的内部审计工作,并向董事会报告内部审计工作。

第六条公司设立审计部并配置专职人员从事内部审计工作。

专门审计部门负责具体执行公司年度审计计划,履行内部审计职责,组织实施内部审计活动。

向公司审计委员会报告内部审计工作。

第七条公司专职内部审计人员不少于三人。

内部审计人员应该具备与审计工作相适应的审计、会计、法律、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力,具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达能力。

第八条公司审计部负责人由公司董事审计委员会提名,董事会聘任。

审计部负责人没有违法违规行为或其他不符合任职条件的行为时,不得随意撤换。

第九条内部审计人员应该接受继续教育和专项审计业务培训,不断更新专业知识,提高业务能力。

第十条内部审计人员开展正常的内部审计工作不受公司其他部门或者个人的干涉和阻挠。

任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。

第十一条内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律,在审计过程中始终保证独立性,忠于职守、坚持原则,保证审计结果的客观公正,不得滥用职权,徇私舞弊、玩忽职守。