公司内部审计管理制度.doc

第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，提高审计管理水平和审计质量，保障公司资产安全，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属子公司、分公司等分支机构。

第三条公司审计管理工作应遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保审计工作合法、合规。

（二）独立审计原则：审计部门应独立行使审计职权，不受其他部门和个人干涉。

（三）客观公正原则：审计工作应客观、公正，对审计事项作出真实、准确的评价。

（四）持续改进原则：不断完善审计制度和方法，提高审计效率和质量。

第二章审计机构与人员第四条公司设立审计部，负责公司内部审计工作。

第五条审计部的主要职责：（一）制定和实施公司内部审计计划，组织实施审计项目。

（二）对公司内部控制体系进行评估，提出改进建议。

（三）对公司财务收支、经济活动进行审计，确保财务信息的真实、完整。

（四）对公司重要业务流程、关键岗位进行专项审计。

（五）对公司违法违规行为进行查处，提出整改建议。

（六）开展审计培训，提高审计人员业务素质。

第六条审计部应配备具备专业知识和技能的审计人员，并确保审计人员具备以下条件：（一）熟悉国家法律法规和公司规章制度。

（二）具备审计专业资格或相关工作经验。

（三）具有良好的职业道德和职业操守。

第三章审计程序与方法第七条审计程序：（一）制定审计计划：根据公司业务特点、风险状况等因素，制定年度审计计划。

（二）组织实施审计：按照审计计划，组织实施审计项目。

（三）审计报告：对审计过程中发现的问题进行分析、评价，提出整改建议。

（四）整改跟踪：对审计整改情况进行跟踪，确保整改措施落实到位。

第八条审计方法：（一）检查法：对会计凭证、账簿、报表等财务资料进行检查。

（二）分析法：对财务数据、业务流程、内部控制等进行分析。

（三）访谈法：与相关人员访谈，了解业务流程、内部控制等方面情况。

内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。

公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。

第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。

监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。

依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。

第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。

第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。

2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。

3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。

4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。

5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。

7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。

第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

公司企业内部审计管理制度内部审计管理制度第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（下称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第I号一一主板上市公司规范运作》并结合《XX公司章程》（以下简称“《公司章程》“），特制定本制度。

第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。

通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。

本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

第三条公司内部审计的总体目标是：1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性；3、监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效；4、保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生的漏洞；5、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司内部审计机构和内部审计人员的设置方案为：董事会审计委员会下设审计部，作为专职内部审计机构，根据业务规模等工作需要配置一定数量的专职内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。

审计部及审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他单位或者个人的干涉。

第一章总则第一条为加强本公司的内部管理，提高审计工作质量，保障公司稳健经营，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司全体员工，包括但不限于审计人员、管理人员、技术人员等。

第三条本制度旨在规范审计公司内部管理，确保审计工作的独立性、客观性、公正性和合规性。

第二章组织架构第四条本公司设立内部审计部门，负责组织实施内部审计工作。

第五条内部审计部门由部门负责人、审计人员、助理审计人员等组成。

第六条部门负责人负责内部审计工作的全面领导，组织、协调、监督内部审计工作。

第七条审计人员负责具体实施审计项目，协助部门负责人开展工作。

第三章审计工作第八条内部审计工作应遵循以下原则：（一）独立性：内部审计部门应独立于被审计单位，保持客观、公正。

（二）合规性：内部审计工作应遵守国家法律法规和公司规章制度。

（三）保密性：内部审计人员应严格保守公司秘密，不得泄露审计过程中获取的信息。

（四）连续性：内部审计工作应持续开展，确保公司经营管理活动的合规性。

第九条内部审计部门应按照以下程序开展工作：（一）制定审计计划：根据公司发展战略和风险管理需求，制定年度审计计划。

（二）实施审计：按照审计计划，对被审计单位进行审计。

（三）出具审计报告：审计结束后，出具审计报告，并提出改进建议。

（四）跟踪整改：对审计中发现的问题，跟踪督促被审计单位进行整改。

第四章内部控制第十条本公司建立健全内部控制体系，确保公司经营管理活动的合规性、有效性和效率。

第十一条内部控制体系包括以下几个方面：（一）组织架构：明确各部门职责，确保权责分明。

（二）授权审批：建立授权审批制度，确保决策科学、合理。

（三）风险防控：建立健全风险防控机制，降低公司风险。

（四）信息管理：加强信息安全管理，确保公司信息安全。

第五章培训与考核第十二条公司应定期组织内部审计人员参加培训，提高审计人员的业务素质和职业道德。

第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，推进内部审计管理体系建设，强化内部控制，提高公司经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各内部机构、全资子公司及控股子公司。

第三条公司内部审计工作遵循以下原则：（一）独立、客观、公正；（二）真实性、准确性、完整性；（三）保密性、合规性；（四）持续改进。

第二章内部审计机构和人员第四条公司设立内部审计机构，负责内部审计工作的组织实施。

第五条内部审计机构的主要职责：（一）制定内部审计工作计划，组织实施审计项目；（二）对内部控制制度进行检查评估，提出改进建议；（三）对会计资料及其他经济资料进行审计，确保财务收支和经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性；（四）协助建立健全反舞弊机制；（五）定期向审计委员会报告审计工作情况；（六）完成公司领导交办的其他审计工作。

第六条内部审计机构应配备专职审计人员，其中至少有一名负责人。

第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）具备必要的专业知识；（二）遵循职业道德规范；（三）保持独立性和客观性；（四）熟悉公司业务及经营管理。

第三章内部审计工作程序第八条内部审计工作程序包括以下步骤：（一）制定审计工作计划；（二）成立审计小组；（三）签发审计通知书；（四）实施审计；（五）提出审计报告初稿；（六）征求意见；（七）作出审计决定；（八）跟踪整改。

第九条内部审计机构应每年向审计委员会提交内部审计报告，并对审计过程中发现的内部控制缺陷提出整改措施和建议。

第四章内部审计的监督与考核第十条公司对内部审计工作进行监督与考核，确保内部审计工作质量。

第十一条内部审计工作考核内容包括：（一）审计计划执行情况；（二）审计质量；（三）内部控制改进建议采纳情况；（四）审计工作纪律。

第十二条公司对内部审计人员的考核结果与绩效挂钩，对表现优秀的内部审计人员给予奖励，对违反审计纪律的内部审计人员给予处罚。

内部审计管理制度第一章总则第一条为加强xx公司（以下简称“公司”）内部审计监督，规范内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、改善公司风险管理方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它法律法规，结合公司内部审计特点，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司组织开展的对财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进其完善治理、实现目标的活动，主要包括财务审计、工程审计、内部控制审计、经济责任审计、经济效益审计等。

本制度适用于公司本部、公司全资和控股子公司。

其他特定目的审计事项及有必要时对公司参股公司实施的审计，可参照执行。

第三条公司法务风控部承担公司内部审计工作职能，开展审计工作应以改善经营管理、提高经济效益、促进公司资产保值增值、实现公司战略目标为中心，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计作用。

第四条本制度是公司法务风控部开展审计应遵循的基本流程和质量控制要求。

审计工作流程包括审计立项、审计准备、审计实施、审计报告、审计处理、审计后续与跟踪、审计质量控制等基本程序。

第五条以公司形式存在及其他具备条件的子公司应明确内部审计职能所属部门，制定内部审计相关制度流程，配备专职人员按计划开展内部审计工作，审计部门负责人及其变更情况、审计工作情况要及时、定期报送法务风控部。

公司法务风控部根据工作需要，可在相关单位抽调人员开展内部审计工作，抽调对象为内部审计职能所在部门负责人、总会计师、总工程师，一个审计项目的抽调时间不少于1个月，各所属单位应予配合。

第二章审计立项第六条审计对象主要为公司下属子公司及子公司领导人员。

根据公司内审工作目标、内审工作要点编制年度审计计划，通过审计立项确定审计对象，经公司领导批准后安排实施审计工作。

第七条审计对象的选择一般由以下四种方式决定：（一）公司法务风控部根据公司发展战略及工作重点，结合子公司经营情况进行系统分析后制定年度内部审计工作计划。

公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

内部审计管理制度第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。

XX集团内部审计管理制度第一章总则第1条为了加强集团内部审计监督，完善集团内部控制制度，优化集团各业务流程，改善经营管理，提高经济效益，根据国家审计法规，结合实际情况，特制定本办法。

第2条本制度所指的内部审计是本着对企业负责的态度和提高企业内部管理服务的意识，依据公司相关制度和经济活动的原理、原则，对企业生产管理活动中的业务事项进行鉴证，对其真实性、正确性表述意见，实施监督、鉴证和评价。

其职责不仅仅是查错纠错；主要负责对公司经营管理的各方面各环节的健全性、有效性，经济活动的效益性进行独立监督和评价，揭示矛盾、找出差距、分析原因、研究措施、提出建议，将服务意识贯穿于企业管理的全过程，以促进企业不断完善自我约束机制，适应市场经济的需要而有序发展。

第3条内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

第二章审计机构和人员第4条集团不单独设立审计部门，审计职能实行小组负责制，审计小组成员实行董事长指派制、独立行使审计职权，定期或不定期依照本制度行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。

第5条内审人员工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。

内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。

第6条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第7条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章审计机构职责第8条根据国家有关法律法规的规定，集团财务内部审计组应当履行以下主要职责：1.制定集团内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划，并组织实施；2.对集团及其各权属子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；3.对集团及其各权属子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行评审；对有关业务的经营风险测试评估；4.对公司重要岗位负责人及各权属子公司主要负责人进行任期或离任经济责任审计；5.对集团及各权属子公司的经济活动进行监督，对发生重大经营、财务、法律异常的子公司，及时组织进行专项审计；6.对集团及其各权属子公司的基建工程和重大技术改造固定资产等的立项、概（预）算。

内部审计管理制度简单版第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《____审计法》、《____审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位。

第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第四条单位应当结合本单位实际情况，不断建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。

1第五条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第二章内部审计机构和人员管理第六条本单位设立内部审计工作领导小组（以下简称内审小组）履行内部审计职责，内审小组应当在本单位____、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。

单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保2障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第八条内审小组应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。

除____事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。

第九条单位应当保障内审小组和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。

第十条内审小组履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算。

第十一条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由单位予以表彰。

3第三章内部审计职责权限和程序第十二条内审小组应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：（一）对本单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；（二）对本单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；（三）对本单位财政财务收支进行审计；（四）对本单位固定资产投资项目进行审计；（五）对本单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；（六）对本单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；（七）对本单位经济管理和效益情况进行审计；4（八）对本单内部控制及风险管理情况进行审计；（九）对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；（十）协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；（十一）国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。

公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。

内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。

通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。

第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。

2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。

3、负责收集审计证据，编制审计底稿。

4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。

5、监督检查审计决定的执行及落实情况。

6、建立健全审计档案。

第七条工作范围。

1、财务审计。

对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。

2、内部控制审计。

____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。

3、项目预决算审计。

对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。

4、经济责任审计。

对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。

5、交接、离任审计。

核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。

内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。

审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。

第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

公司内部审计管理制度
第一章总则
本制度旨在规范公司内部审计工作，保证公司经营管理的合法性和规范性，提高公司治理水平，保障公司健康发展。

第二章审计机构
公司内部审计机构由公司董事会聘任，直接向董事会和总经理负责。

第三章审计职责
1. 对公司财务、业务、风险等方面进行审计，发现问题及时报告并提出整改意见。

2. 监督公司内部控制制度的实施情况，检查公司决策是否符合法律法规和公司规章制度。

3. 审查公司的经营风险，提出风险管理建议。

4. 协调公司内部各部门之间的审计工作，确保审核工作顺利进行。

5. 撰写审计报告，定期向董事会和总经理报告审计工作进展情况。

第四章审计程序
审计程序包括计划阶段、实施阶段和报告阶段。

1. 计划阶段：确定审计范围、内容、时间等。

2. 实施阶段：进行业务了解、数据分析、内部控制评价、风险识别等工作，发现问题需要及时记录并整改。

3. 报告阶段：根据实际情况，撰写审计报告并提交给董事会和总经理，同时通报公司相关部门。

第五章配合外部审计
公司内部审计机构应当积极配合外部审计机构的工作，向其提供必要的审计信息，确保外部审计工作的顺利进行。

第六章违规处理
公司内部审计机构在发现公司管理人员存在违规行为时，应当及时向董事会和总经理报告，并提出整改措施或者追究责任人的责任。

第七章附则
本制度自公布之日起施行，如有需要修订的条款，经公司授权后方可进行改动。

内部审计管理制度经典版1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。

1.2审计宗旨1）公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2）预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。

1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。

独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。

3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业____，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。

2.对外尽职审计和第三方投融资审计。

3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。

2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。

审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。

2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。

应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。

xx股份有限公司
内部审计管理制度
第一章总则
第一条为完善xx股份有限公司（以下简称“公司”）法人治
理结构，规范公司经济行为，维护投资者合法权益，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，实现内部审计工作规范化、制度化。

根据《中华人民共和国审计法》、《审计署
关于内部审计工作的规定》、《公司章程》及其他法律、法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等所进行的一种独立、客观的确认和咨询活动。

本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

第三条本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、境内外直属各办事处、境内外全资或控股子公司及其直属分支机构（含控股子公司）以及上述机构相关责任人员。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
第五条公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险。

内部审计制度应当经董事会审议通过。

内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。

通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。

第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。

第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。

第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。

第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。

第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。

第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。

第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。

第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。

第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。

第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。

第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。

第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。

第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。

第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。

第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。

第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。

第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。

第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。

内部审计管理制度第1章总则第1条目的。

为了规范公司内部审计管理工作，使审计工作制度化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本管理制度。

第2条审计机构及审计人员。

1．公司设立内部审计部。

2．公司所有内部审计业务统一由审计部负责。

公司领导直接布置审计任务，部门领导安排审计工作，内部审计人员制定审计方案，报公司领导批准后实施。

3．审计部根据工作需要，可以在管辖范围内依据公司的授权依法开展其认为必要的内部审计工作。

4．内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识和业务能力。

5．内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

6．内部审计人员办理审计事项时，与被审计单位或审计事项有利害关系的应当回避。

第3条审计对象包括集团公司总部、全资子公司、分公司、控股公司的所有员工及公司参股企业的派驻人员。

第4条内部审计机构的职权与责任。

1．召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议。

2．参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计。

3．要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、账簿等文件资料。

4．检查被审计单位的凭证、账簿、报表、资产。

5．对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料。

6．提出改进管理、提高效益的建议。

7．对违反财经法规行为提出纠正意见。

8．对严重违反财经法规、造成严重损失或浪费的人员，提出追究责任的建议。

9．对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告。

10．对阻挠破坏审计工作或拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施追究有关人员责任。

11．参与制定、修订有关规章制度。

第2章内部审计的范围和内容第5条内部审计范围。

1．与财务收支有关的经济活动。

2．财务计划的执行和决算。

3．公司资产的使用、管理及保值增值情况。

4．基建工程预、决算的真实合法性。

5．国家财经法律、法规执行情况。

6．公司领导离任的经济责任。

7．管理活动、行政活动。

第一条为加强公司内部审计部门的管理，确保内部审计工作的正常开展，提高审计工作效率，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门全体员工。

第三条本制度旨在规范内部审计部门员工的考勤管理，明确考勤纪律，确保审计工作的连续性和有效性。

二、考勤制度第四条考勤管理包括出勤、请假、加班、迟到、早退等。

第五条出勤：员工应按时参加公司规定的各项工作，不得无故缺勤。

如因特殊情况需请假，应提前向部门负责人请假，并按照公司规定办理请假手续。

第六条请假：员工请假应遵守以下规定：（一）事假：因个人原因需请假时，应提前填写《员工请假申请表》，经部门负责人批准后，报人力资源部备案。

（二）病假：因病需请假时，应提供医院出具的病假证明，经部门负责人批准后，报人力资源部备案。

（三）产假、陪产假、婚假、丧假等按照国家法律法规及公司规定执行。

第七条加班：员工加班需经部门负责人批准，并按照公司规定办理加班手续。

加班工资按照国家法律法规及公司规定执行。

第八条迟到、早退：员工迟到、早退需按照公司规定办理手续，并按照公司规定扣除相应工资。

三、考勤记录与考核第九条部门负责人负责监督本部门员工的考勤情况，并定期汇总考勤记录。

第十条考勤记录作为员工绩效考核的依据之一，员工如有违反考勤制度的行为，将影响其绩效考核结果。

第十一条公司定期对内部审计部门员工的考勤情况进行考核，考核结果将作为员工晋升、奖惩的依据。

第十二条本制度由公司内部审计部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

五、具体规定第十四条员工请假的审批流程：1. 员工填写《员工请假申请表》；2. 经部门负责人审核；3. 报人力资源部备案；4. 人力资源部审核后，将请假信息录入系统。

第十五条员工加班的审批流程：1. 员工填写《加班申请表》；2. 经部门负责人审核；3. 报人力资源部备案；4. 人力资源部审核后，将加班信息录入系统。

天能集团子公司内部审计管理制度(可编辑) 内部审计管理制度母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司下属子公司内部审计管理制度服务单位:上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录第一章总则第二章审计准备第三章审计实施第四章审计终结第五章审计意见和决定第六章审计档案第七章审计人员的职业道德、纪律与法律保护第八章对内部审计人员的考核与评价第九章附则浙江天能集团公司下属公司内部审计管理制度第一章总则第一条为了实现审计工作法制化、制度化、规范化根据《中华人民共和国审计法》和审计署《关于实施审计工作制度的若干规定》结合天能集团的工作实践制定本管理制度。

本制度中的公司总部是指浙江天能国际控股集团公司子公司是指天能集团下属的控（参）股公司。

第二条本制度是公司总部审计部门对子公司办理审计事项的准则审计人员必须遵循本制度。

本制度的内容包括审计人员对子公司在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行以及审计档案管理。

第三条对公司总部内部审计的主要活动约定：内审管控的本质就是鉴证、评价和监督内审管控的日常化、制度化能够及时发现子公司经营中存在的问题并督促加以改正使得子公司始终沿着正确的管控轨道前进。

、稽核审计：公司总部对子公司进行控制的重要手段是进行稽核审计稽核由公司总部和子公司财务部门内部进行。

审计分为常态审计和非常态审计常态审计是每年组织四次定期的审计以加强控制。

非常态审计是在特殊情况下或者接到举报时由公司总部随时进行审计。

内审管控的主要内容包括财务收支审计、管理审计、经济责任审计、离任审计等。

、临时审计工作组：为使子公司和公司总部在战略方向和政策上保持一致产生充分的战略协同、管理协同效应公司总部财务审计中心牵头定期组织抽调各子公司财务人员组成临时审计工作组负责向对相关子公司进行专项审计。

临时审计工作组完成审计任务后就返回各岗位需要时再回到小组。