中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度(1)

内部审计管理制度范文第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，优化公司内部控制制度，提高公司运行效益，制定本管理制度。

第二条本制度适用于公司全体员工、部门和管理层，包括公司总部、分支机构、办事处等。

第三条公司内部审计，指公司为了帮助管理层了解和评价公司运营状况、发现存在的问题和风险、提出改进和建议，对公司内部各项经营活动进行监督、检查、评估和审计的一项管理活动。

第二章内部审计机构第四条公司应建立独立的内部审计机构，负责公司内部审计的组织实施。

第五条公司内部审计机构由董事会委任，设有首席内部审计官和一支专职内部审计团队。

第六条首席内部审计官应具备相关专业背景和丰富的审计实务经验，具备独立判断、客观中立、保密和诚信的职业道德。

第七条内部审计团队成员应具备相关专业知识和审计技能，不得与被审计部门有利益冲突。

第三章内部审计活动第八条内部审计活动的目标是评估公司内部控制系统的有效性和合规性，发现存在的问题和风险，并提出改进和建议。

第九条内部审计活动的范围包括但不限于：（一）财务会计制度和经营管理制度的合规性和有效性；（二）资产管理、风险管理和内部控制制度的有效性；（三）业务流程和运营活动的合规性和效率性；（四）信息系统的合规性和安全性；（五）公司合规风险和经营风险的识别和评估。

第十条内部审计应遵循以下原则：（一）独立性原则：内部审计机构应独立于被审计部门，行使独立的审计职能。

（二）客观中立原则：内部审计应客观中立，不受内外部压力和影响。

（三）保密原则：内部审计应保守审计信息，确保信息安全。

（四）持续改进原则：内部审计应持续改进内部审计工作方法和流程。

第四章内部审计程序第十一条内部审计程序包括但不限于：（一）风险评估：对公司内部各项业务活动进行风险评估，确定重点审计领域。

（二）计划编制：根据风险评估结果，制定内部审计计划，并报董事会批准。

（三）实施审计：根据内部审计计划，组织实施内部审计工作，包括审查文件和记录、询问员工、分析数据等。

公司内部审计管理制度第一章总则第一条为加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规，结合实际情况。

制定本办法第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案为：1.设立一个有若干专职人员的审计部门；2.附属财务部，配有专职审计师；3.无机构、全职员工，聘用外部兼职审计师。

根据发展规划，公司逐步形成了多层次、多功能。

审计监督体系第三条内部审计人员应具备一定的政治素质、审计职称、专业知识+审计经验。

第四条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

公司对审计人员的工作进行奖惩。

第五条内部审计人员应当按照审计程序工作，对审计事项保密，未经批准不得披露。

第六条内部审计人员依法行使职权，受法律保护。

任何部门、任何个人不得阻挠或打击报复。

第三章审计对象的范围和依据、第七条内部审计对象：1.公司职能部门、员工；2.全资子公司、分公司、控股公司；3.公司控股企业的居民；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。

第八条内部审计范围：1.与财务收支相关的经济活动；2.财务计划执行和决算；3.公司资产使用、管理、维护和增值；4.基本建设项目预算、决算的真实合法性；5.国家金融法律、法律法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。

第九条内部审计基础：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司管理政策、计划、目标；4.其他相关标准。

第四章审计的类型和方法第十条公司内部审计包括：1.财政收支审计。

监督检查合法性、真实性。

2.项目审计。

被审计单位和人员违反公司经济纪律的审计和调查。

3.特别审计。

包括：(1)管理审核。

审核被审核单位管理活动的效率。

(2)效益审计。

基于财务收支审计，审计经济活动效益、合理性。

(3)任期审计。

被审计单位负责人任职期间履职审计。

(4)审计调查。

公司常见问题专项调查。

第十一条公司内部审计方法：1.提交(交付)审计。

内部审计与监督管理制度第一章总则第一条目的和依据1.为了加强企业内部管理，提高公司经营效率，保护公司资产安全，订立本制度。

2.本制度依据公司法律法规，参照相关行业标准，结合公司实际情况订立。

第二条适用范围1.本制度适用于公司内部全部部门及员工。

2.公司内部审计与监督管理工作应严格依照本制度执行。

第二章内部审计第三条审计机构1.公司设立内部审计机构，重要负责执行审计工作。

2.审计机构由公司董事会聘任，并直接向董事会负责。

第四条审计对象1.审计对象包含全体员工、各部门及相关业务流程。

2.审计对象应依照规定搭配审计工作，并供应相关的文件、记录等资料。

第五条审计程序1.审计程序包含规划阶段、实施阶段和报告阶段。

2.审计程序应依据具体要求和实际情况进行合理设计和布置。

第六条审计内容1.审计内容重要包含公司财务情形、经营活动、内部掌控、风险管理等方面。

2.审计内容应掩盖全面、深入，并依照相关法规要求进行检查。

第七条审计报告1.审计报告是审计工作的紧要结果，并应及时向董事会供应。

2.审计报告应真实、准确、客观，对存在的问题提出合理的改进建议。

第八条审计结果的运用1.公司董事会应依据审计结果进行决策和管理。

2.审计结果作为企业内部改进与发展的紧要依据。

第三章监督管理第九条监督机构1.公司设立监督管理部门，负责公司内部各方面的监督工作。

2.监督管理部门由董事会聘任，并直接向董事会负责。

第十条监督内容1.监督内容包含但不限于员工行为、财务合规、企业文化建设等方面。

2.监督内容应依据公司实际情况和管理需求进行合理规划和布置。

第十一条监督方式1.监督方式重要包含日常监督、定期检查、特定事件调查等方式。

2.监督方式应选择合理、客观，并确保监督工作的公正性和透亮度。

第十二条监督记录1.监督过程中应及时记录相关信息和资料。

2.监督记录应真实、完整，并依照相关规定进行保密和归档。

第十三条监督结果1.监督结果应由监督管理部门向董事会进行报告。

中航光电科技股份有限公司投资管理办法第一章总则第一条为进一步规范公司投资程序及审批权限，保证投资资金的安全，提高投资效率，维护公司和全体股东的利益，根据有关法律、法规和公司章程的规定，特制定本办法。

第二条本办法所称“投资”是指公司依据中长期发展战略规划，新设合资公司、收购股权、收购或出售资产、兼并、股票、债券等对外投资和固定资产投资及其他一切法律、法规允许的投资行为。

第三条公司以固定资产、无形资产等非货币资产投资的，应按有关法律、法规办理相应过户手续。

第二章投资的立项审批第四条项目的提出（一）合资组建新公司由新公司筹备组提出投资项目可行性研究报告；子公司的增资项目和控股子公司的重大投资项目由子公司提出项目可行性研究报告。

（二）资产重组项目由公司证券与法律事务部牵头成立项目组对目标公司进行调研，视情况委托中介机构出具资产、股权（出资权益）的审计和评估报告，由项目组提出资产、股权（出资权益）收购或转让方案及相关资料。

重大资产重组项目按照国有资产管理部门、证券监管部门有关规章的要求，提出项目资料。

（三）重大投资项目（需政府有关部门核准或备案的）需委托符合相应资质要求的设计院编制项目可行性研究报告。

第五条项目的初审（一）项目提出的分子公司将项目立项申请报告、项目可行性研究报告及相关资料（需要时需提供银行承贷意见、环保部门意见等）报发展计划部。

发展计划部对投资项目申报资料进行初步审查。

（二）发展计划部组织公司有关部门进行调研和论证，必要时组织专家论证或请中介机构独立评估。

（三）发展计划部汇总项目认证意见，拟定投资项目初审意见报公司总经理办公会审议通过第六条项目的审批（一）董事会在章程规定的范围内审议批准公司投资项目。

（二）公司投资涉及如下情形的，由董事会审议批准后报股东大会审议批准：1.投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50％以上，该投资涉及的资产总额同时存在帐面值和评估值的，以较高者作为计算数据；2.投资标的(如股权)在最近一个会计年度相关的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；3.投资标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元；4.投资的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；5.投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元；上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。

审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。

第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

内部审计管理制度范本第一章总则第一条根据《中华人民共和国内部审计法》及有关法律法规，为加强公司内部管理，推进公司运营效益的提高，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的内部审计工作，旨在规范公司内部审计活动，保障审计质量，提高公司管理效能。

第三条公司内部审计工作应遵循公正、独立、客观、保密的原则，以法律、法规为依据，全面检查公司内部经营、管理、财务等方面的工作。

第四条公司应设立内部审计部门，由内部审计部门指导、实施内部审计工作。

第五条公司内部审计部门应当具备专业化人员和相应的内部审计工作手册，定期开展内部审计工作。

第二章内部审计部门第六条公司内部审计部门是保证公司内部审计工作顺利开展的组织机构。

第七条公司内部审计部门的职责包括：（一）制定公司内部审计工作计划；（二）指导、组织内部审计工作的实施；（三）对内控制度进行评估，提出改进建议；（四）对公司重要岗位进行风险评估；（五）对公司内部合规和风险管理进行审计；（六）提供内部审计报告和意见；（七）协助公司与外部审计机构的合作。

第八条公司内部审计部门由具备相关专业背景和工作经验的员工组成，根据工作需要可以聘请外部专业人士进行辅助工作。

第九条公司内部审计部门的工作应当严格遵守公司制定的保密制度，内部审计报告仅供内部使用，不得向外部披露。

第十条公司内部审计部门应当保持独立，不受其他部门的干扰，不得干预公司内部审计工作。

第三章内部审计工作第十一条公司内部审计工作应当遵循审计规范和工作程序，确保审计质量和效果。

第十二条内部审计工作内容包括：（一）对公司内部控制制度进行评估，发现风险和不合规情况；（二）对公司各部门工作进行内部检查，发现问题并提出改进意见；（三）对公司资产、财务状况进行审计，防止财务风险的产生；（四）对公司业务运作进行审计，包括市场、销售、采购等方面的审计；（五）对公司的重要岗位进行风险评估，防止人员风险的产生；（六）对公司与外部合作伙伴的合规情况进行审计；（七）对公司的风险管理情况进行审计；（八）对公司的投资项目进行审计。

中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度第一章总则第一条为了进一步规范中航光电科技股份有限公司（“公司”）内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《中航光电科技股份有限公司章程》（“公司章程”）的规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条本制度适用于对公司及各内部机构、控股子公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。

第二章内部审计机构和审计人员第五条公司在董事会审计委员会下设立审计部，审计部是公司内部审计机构,独立于公司财务部门，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第六条审计部根据工作需要配备具有必要专业知识、相应业务能力的审计人员。

审计部专职从事内部审计工作的人员不少于三人。

审计部设负责人一名，为审计部专职人员，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计部的全面管理工作。

公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第七条内部审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

内部审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。

公司内部监督与审计管理制度第一章总则为了加强公司内部监督与审计管理，规范各项业务活动，提高经营效益，确保公司财务安全和合法合规，订立本制度。

第二章监督与审计部门第一节部门设置公司设立独立的内部监督与审计部门（以下简称监审部），负责全面监督和审计公司内部各项活动，确保公司各项规章制度的执行情况，并及时发现和解决问题。

第二节职责监审部的重要职责包含但不限于： 1. 监督公司各部门和员工的行为是否符合相关法律法规以及公司内部规定； 2. 监督财务管理，包含收支、报销、资金使用等是否符合相关规定； 3. 监督公司业务活动是否符合市场竞争原则和道德规范； 4. 审计公司各项业务活动，评估风险并供应改进看法； 5. 跟踪公司内部问题的整改进展情况，并及时汇报。

第三章监督与审计流程第一节监督流程监审部依照以下流程进行监督： 1. 组织编制公司内部监督计划，明确每年监督的重点和范围； 2. 实施日常监督，包含检查各部门运作情况、查阅文件记录、收集证据等； 3. 对问题进行核实，与相关部门或人员进行沟通，了解问题产生的原因和解决方案； 4. 编写监督报告，提出问题和建议，并向相关部门提出整改要求； 5. 监督整改进展情况，跟踪问题整改的执行情况。

第二节审计流程监审部依照以下流程进行审计： 1. 订立审计计划，明确审计范围、对象和时间节点； 2. 收集、整理和分析审计资料，进行审计调查和评估； 3. 发现问题后，核实问题产生原因，并提出改进建议； 4.编制审计报告，将审计结果与看法和建议认真记录； 5. 审计报告提交给公司领导，同时供应给相关部门。

第四章监督与审计措施第一节内部掌控体系公司建立健全内部掌控体系，确保各项业务活动依照规章制度进行，并防范和减少各类风险。

第二节检查与评估1.监审部依据监督计划进行检查，及时发现并解决问题；2.对各个部门进行定期评估，订立改进措施。

第三节整改与追踪1.监审部提出的问题和建议，相关部门必需及时整改，整改计划和进程需要及时报告监审部；2.监审部进行问题整改跟踪，确保问题得到有效解决。

内部审计管理制度范文内部审计管理制度1. 目的和范围内部审计管理制度的目的是规范和管理公司内部审计工作，确保审计工作的独立性、客观性和有效性。

本制度适用于公司所有部门和岗位。

2. 职责2.1 公司领导班子负责确立和落实内部审计工作的方针、政策和目标。

2.2 内部审计部门负责组织和实施公司的内部审计工作，保证审计的独立性和客观性。

2.3 各部门负责配合内部审计部门的工作，提供相关信息和文件，并及时整改审计发现的问题。

3. 内部审计计划3.1 内部审计部门制定年度内部审计计划，并报公司领导班子批准。

3.2 内部审计计划应包括审计对象、时间安排和审计的范围和目标等内容。

4. 内部审计程序4.1 审计准备阶段：确定审计范围和目标，并进行资料收集和分析。

4.2 审计实施阶段：进行实地调查和文件审核等工作，发现并记录问题和不符合性。

4.3 审计报告阶段：编写审计报告，包括问题的描述、原因分析和整改意见等。

4.4 跟踪检查阶段：跟踪审计发现的问题的整改情况，确保问题得到及时解决。

5. 内部审计结果5.1 审计结果应向相关部门和领导班子进行报告，并提出整改建议。

5.2 被审计部门应及时查看审计报告，并制定整改措施。

5.3 内部审计部门应跟踪审计发现的问题的整改情况，并向公司领导班子和被审计部门进行汇报。

6. 内部审计的保密性6.1 内部审计部门和参与审计工作的人员对审计工作涉及的信息和文件应保密。

6.2 审计报告和审计发现的问题等敏感信息应只向有权人员提供。

7. 内部审计的独立性和客观性7.1 内部审计部门应独立于被审计对象，不受其干预和控制。

7.2 内部审计部门应进行公正、客观的审计工作，不受任何个人或部门的影响。

8. 内部审计的持续改进8.1 内部审计部门应不断提升审计水平和专业能力，确保审计工作的效果和质量。

8.2 公司领导班子应定期评估内部审计工作的效果，对制度进行必要的调整和改进。

以上为内部审计管理制度的范文，公司可根据实际情况进行适当的修改和补充。