兴业银行股份有限公司案例分析

兴业银行能效贷款项目案例介绍兴业银行作为全国首家进入能效融资领域的商业银行，积极研究和探索中国的节能融资市场。

截至2007年10月30日，共审批通过了能效贷款31笔，累计金额5.28亿元，其中已经下柜的贷款25笔，金额 4.09亿元。

以上能效贷款支持的项目可实现每年节约标准煤54.07万吨，年减排二氧化碳184.25万吨；根据能效项目持续时间五年估算，共可节约标准煤270.35万吨，减排二氧化碳921.25万吨。

兴业银行的能效融资项目是在和国际金融公司的合作下开展的，主要用于支持对能源利用效率的提升、温室气体（二氧化碳等）的减排有重大贡献的技改项目。

当前兴业银行贷款支持的项目包括水泥余热发电、焦炉煤气余热利用、高炉煤气余压发电、工业生产线节能改造、余热回收综合利用等。

目前共推出五种贷款模式：企业技改直接贷款模式、EMC模式、设备供应商买方信贷模式、设备供应商增产模式、融资租赁模式。

其中，企业技改直接贷款模式和EMC模式在市场推广中取得良好的反映。

以下对一期中运作较有代表性的案例进行介绍：案例一：某机械有限责任公司（济南分行、EMC模式）该笔贷款借款人为某机械有限责任公司，贷款金额为1600万元人民币，用于支持建设山西一家焦化厂的煤气回收发电项目，贷款期限为四年。

某机械有限公司作为该项目的能源合同管理公司（EMC），该项目属于焦化厂的热电联产项目，除了带来可观的经济效益之外，还大大降低了CO2、CH4等温室气体的排放，并提高能源使用效率，是我们能效贷款支持的合格项目。

（一）项目背景自2004年以来，随着国家环保节能政策的逐步到位，燃气发电市场呈现出巨大商机。

燃气发电符合国家环保节能的循环经济政策，是国家当前重点扶持的产业。

燃气发电节能项目是利用废弃的瓦斯气、煤气、沼气发电，既创造了良好经济效益，又节约了大量宝贵能源，同时大大降低温室气体排放，所以得到了国家有关部门的高度重视。

中国工程院曾经对燃气发电的电站进行了详细考察，充分肯定了燃气发电技术的成熟度，把燃气发电作为循环经济建设的重大创新，是对企业、国家和社会的巨大贡献。

山东轻工业学院审计案例分析法国兴业银行内部控制审计案例分析一、主要案情进入2008年，世界金融市场接连传来坏消息。

由美国次级贷款危机所引发的全球性股灾余波未了，法国兴业银行又爆出丑闻：因其精通电脑的一位名叫杰罗姆.凯维埃尔的交易员冲破银行内部层层监控进行非法交易，致使该行出现71亿美元巨亏。

这是迄今为止由单个交易员所为的最大一桩案子。

法国兴业银行此次亏损金额超过了美国商品期货对冲基金Amaranth Advisors LLC在2006年亏损的66亿美元，同时也是英国巴林银行1995年14亿美元亏损的五倍多。

法国兴业银行是世界上最大的银行集团之一，是法国第二大银行，市值仅次于法国巴黎银行。

其总部设在巴黎，分别在巴黎、东京、纽约证券市场挂牌上市，2000年12月31日它在巴黎股票交易所的市值已达300亿欧元。

2007年年初开始，法国兴业银行的交易员杰罗姆.凯维埃尔在股指期货操作中对欧洲股市未来的走向投下巨注，“悄然”建立起预计高达500亿至700亿欧元的多头仓位。

杰罗姆.凯维埃尔在欧洲股票指数上使用期货，豪赌欧洲股市将持续上升。

直至2007年年末，杰罗姆.凯维埃尔的交易还处于盈利状态。

在2007年圣诞节及2008年新年假期后，市场开始走向了他的对立面。

他所交易的巴黎CAC-40指数开始大幅下挫。

这意味着他所持的头寸出现了较大损失。

2008年1月18日，德国DAX指数下跌超过600点的时候，杰罗姆.凯维埃尔可能已经损失了2O亿欧元。

法国兴业银行曾经因为在此方面的损失受到德国有关部门的警示。

同一天，法国兴业银行的一位法务官员发现了一笔超过该行风险限制的交易。

该行立刻打电话给这笔交易的交易对手进行核实，而接到电话的一方声称他们从来没有进行过这笔交易。

2008年1月21日，法国兴业银行开始动手平仓。

法国兴业银行的平仓举动引发市场猜测，该行低价贱卖这些仓位也许就是导致全球股市周一大幅下跌的原因。

当天，法国、德国和英国的股市全线下跌5％以上。

兴业银行应收账款案例第一篇：兴业银行应收账款案例兴业银行应收账款案例一、企业背景1、贷款申请人厦门某商贸公司成立于2002年，注册资本500万元人民币，系民营小企业，主要从事烤漆门板加工、油漆、涂料批发业务，产品广泛用于汽车售后服务市场、厨柜烤漆等领域。

目前在福建省内拥有厦门、福州及泉州三家分公司，员工100多人，服务于省内的80多家品牌汽车4S店，形成了以4S店为基干的零售服务网络。

2010年账面收入规模约3700万元，利润总额60万元。

公司于2002起一直与厦门某卫厨公司保持良好的业务往来关系，承接其厨柜烤漆业务。

厦门某卫厨公司根据销售订单的要求下单给该商贸公司，该公司根据订单要求的颜色、喷涂的面积等准备材料，同时安排人员进行加工，最终收取材料费、加工服务费等。

该公司每月底与该卫厨公司就当月发货情况进行对账，而后凭对账单开立增值税发票，该卫厨公司见票后6个月内付清货款。

2、特定买方厦门某卫厨公司成立于2000年，注册资本3000万元人民币，专业从事设计、生产、销售厨柜、卫浴及卫厨配套产品的生产销售，是福建厨柜行业的龙头企业及国内厨柜行业的知名企业。

在厦门同安工业集中区拥有厨柜生产加工及配套产品生产基地，其专业生产线居行业领先地位。

该公司在经营规模快速扩大的同时，也承受了存货大幅增加带来的资金压力。

但由于该公司在原材料采购过程中处于买方优势地位，其上游供应商对其又具有较强的从属性，因此在对上游供应商提供诸如订单保障、价格保障等方面的支持下，将部分资金压力通过延长付款账期转嫁给了上游供应商。

二、资金需求申请人与上游某汽车修补漆公司自2002年合作至今，双方建立了良好的业务伙伴关系，年采购量约3000万元，结算方式为预付60%货款，余款月结；根据其与下游厦门某卫厨公司供应业务量，预计每月需先垫付资金75万，按6个月账期计算，累计垫付资金约450万元，以质押率70%计算，向我行申请授信额度300万元。

风险管理课程设计姓名蒋晗学号 0910911121 所在学院经济与政法学院专业班级 09金融一班指导教师彭芳春日期2012年06月02日法国兴业银行内部控制案例分析摘要：法国兴业银行是有着近150年历史的老牌欧洲银行和世界上最大的银行集团之一，分别在巴黎、东京、纽约的证券市场挂牌上市，一度被认为是世界上风险控制最出色的银行之一。

但是，由于内部控制的缺陷，年初，员工杰罗姆·凯维埃尔未经授权大量购买欧洲股指期货形成巨额亏损，引发全球股市暴跌。

本文分析了杰罗姆·凯维埃尔的作案手法，指出了法国兴业银行内部控制的缺陷，提出了对我国资金业务、计算机信息系统和衍生产品交易进行规范管理的措施和建议。

关键词：法国兴业银行内部控制衍生产品交易计算机信息系统法国兴业银行（Societe Generale，以下简称为法兴银行）创建于1864年5月，是有着近150年历史的老牌欧洲银行和世界上最大的银行集团之一，分别在巴黎、东京、纽约的证券市场挂牌上市，拥有雇员55000名、国内网点2600个、世界上多达80个国家的分支机构500家，以及500万私人和企业客户。

法兴银行提供从传统商业银行到投资银行的全面、专业的金融服务，建立起世界上最大衍生交易市场领导者的地位，也一度被认为是世界上风险控制最出色的银行之一。

但2008年1月，法兴银行因期货交易员杰罗姆·凯维埃尔（Jerome Kerviel）在未经授权情况下大量购买欧洲股指期货，形成49亿欧元（约71亿美元）的巨额亏空，创下世界银行业迄今为止因员工违规操作而蒙受的单笔最大金额损失。

这桩惊天欺诈案还触发了法国乃至整个欧洲的金融震荡，并波及全球股市暴跌，无论从性质还是规模来说，都堪称史上最大的金融悲剧。

一、杰罗姆·凯维埃尔的作案手法在2007年至2008年年初长达一年多的时间里，凯维埃尔在欧洲各大股市上投资股指期货的头寸高达500亿欧元，超过法兴银行359亿欧元的市值。

兴业银行股份有限公司案例分析兴业银行股份有限公司（A股：6011666）案例分析战略一、公司基本情况（一）公司简介公司名称：兴业银行股份有限公司成立时间：1988年8月26日总股本：127.02亿股股票代码： A股：601166公司地址：福建省福州市湖东路154号兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市（股票代码：601166），注册资本127.02亿元。

目前，兴业银行已在全国各主要城市设立了88家分行、717家分支机构；拥有全资子公司——兴业金融租赁有限责任公司和控股子公司——兴业国际信托有限公司；在上海、北京设有资金营运中心、信用卡中心、零售银行管理总部、私人银行部、资产托管部、银行合作服务中心、资产管理部、投资银行部、贸易金融部、可持续金融部等总行经营性机构；建立了网上银行“在线兴业”（.cib3>）、电话银行“95561”和手机银行“无线兴业”（wap.cib），与全球1000多家银行建立了代理行关系。

截至2012年12月31日，兴业银行资产总额达到32,509.75亿元，归属于母公司股东权益1695.77亿元，不良贷款比率为0.43%，全年实现归属于母公司股东的净利润347.18亿元。

（二）股权结构12年年度前十大股东情况序号股东名称股权比例股权性质1福建省财政厅21.03%国有股2恒生银行有限公司12.80%H股3新政泰达投资有限公司2.73%国有股4福建烟草海晟投资管理有限公司2.73%国有股5福建省龙岩市财政局1.40%国有股6湖南中烟工业有限责任公司1.40%国有股7内蒙古西水创业股份有限公司1.08%国有股8国际金融公司0.81%外资股9中粮集团有限公司0.78%国有股10浙江东南发电股份有限公司0.73%国有股总计47.43%-（三）发展历程兴业银行25年的发展历程主要经历了四个阶段，按照兴业人自己的概括，就是完成了从地方银行、区域银行、全国银行到上市银行的四级跨越。

法国兴业银行案例分析启示法国兴业银行案例分析启示：作为世界上最大衍生交易市场的领导者，作为国际公认的风险管理最出色的银行，法国兴业银行的覆灭表面上看是因为一个年轻交易员的错误操作造成的悲剧，但是问题不是如此简单，此后隐含的更多深层次的问题更需要我们深入的反思。

一、金融机构必须理性认识金融衍生品交易的作用与其他金融交易不同，金融衍生品交易是一种保证金交易，它是通过预测金融市场的未来走向，付出少量保证金而从事的一种典型的阿基米德式的以小搏大投机性活动。

因此，这种交易的不确定性非常大，能赚大钱，也能亏大钱。

法兴欺诈案表明，在监管不善、内控不力的情况下，金融衍生品交易会充分暴露其“魔鬼”的一面。

因此对于正在积极发展金融衍生品交易市场，准备推出股指期货的中国来讲，我们不可能因噎废食而否定发展金融衍生品交易和推出股指期货的积极意义，但是，关键是要努力防范和克服金融衍生品交易的风险。

特别是在市场起步时期，必须有效控制交易规模，完善风险控制制度，健全风险控制体系，坚持“安全第一”原则。

如果我们仅凭一腔热情，无视金融衍生品交易的内在特性，在各项制度措施和风险管控体系建设尚未到位的情况下，不适当地加快发展金融衍生品交易，那么，很有可能重演法兴的悲剧。

二、加强操作风险管理是金融机构面临的最大难题金融机构是一种接受风险、经营风险，并在管理风险中获取利润的企业，在经营过程中，金融机构通常会面临各种各样的风险。

对于操作风险，目前尚缺乏有效的模型工具，还不能进行有效量化，风险管理的方法还比较原始，风险管理水平也比较低。

相对而言，操作风险已成为金融机构面临的最大风险。

法兴这次巨额欺诈案，以及此前1995年英国巴林银行、1999年日本住友公司、2002年爱尔兰联合银行等金融交易丑闻，都充分说明：一单业务的操作风险，就能摧毁一家信誉卓著的金融机构。

随着我国金融综合化经营趋势的日益显著，目前各家银行和金融机构正在积极备战综合化经营，在这种趋势下，未来的操作风险可能越来越大。