2011年上海市社会保险费缴费标准

上海市个人缴纳社会保险费核定表（核1表）
2011年度
用户名称：上海开拓电力建设工程有限公司
2011年度月缴费基数是根据贵单位申报，经职工个人确认的2010年职工实际月平均工资性收入，并按照10年全市职工月平均工资的300%和60%作为个人缴费基数的上限和下限确定。

附：经核定
贵单位2011年6月初单位缴费基数总额：18704元；单位上年月平均工资：1575元；
职工个人缴纳社会保险费合计：2058.4元；
其中养老保险费缴纳额总计：1496.8元；
其中医疗保险费缴纳额总计：374.4元；
其中失业保险费缴纳额合计：187.2元。

卢湾社会保险事业管理中心 (盖章)
打印日期：2011-06-26。

上海市2011年7月1日起调整“五险”政策作者：不详来源：网络 2011-06-30■工伤、因工死亡一次性补助金上调■生育津贴标准改为“所在单位上年度月平均工资”为全面贯彻实施《社会保险法》，自7月1日起，本市将调整有关养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险政策。

同时微调了部分险种单位缴费费率：用人单位缴纳的失业保险费费率从原来的2%调整为1.7%，生育保险费费率从原来的0.5%提高到0.8%，总体缴费费率没有变化。

1、养老保险个人账户余额可继承根据《社会保险法》的有关规定，本市对个人养老保险账户余额继承和在职人员死亡后的有关待遇进行了调整。

根据调整后的政策规定，参加本市城镇职工基本养老保险的人员死亡后，其基本养老保险个人账户余额，可以一次性发给其经法定程序认定的继承人。

此外，参加本市城镇职工基本养老保险的在职人员和离退休人员（机关、事业单位的工作人员、离退休人员除外）死亡后，按规定发给的丧葬补助金、供养直系亲属救济金，所需费用在城镇基本养老保险统筹基金中列支，不再由用人单位支付。

2 医疗保险境外就医不予支付医疗保险方面，主要对基本医保基金不予支付和先行支付的部分进行了调整。

根据调整后的政策规定，基本医疗保险基金不予支付范围为：应当从工伤保险基金中支付的、应当由第三人负担的、应当由公共卫生负担的、在境外就医的。

医疗费用依法应当由第三人负担，第三人不支付或者无法确定第三人的，由基本医疗保险基金先行支付，以确保参保人员得到及时救治。

基本医疗保险基金先行支付后，有权向第三人追偿。

［政策问答］失业人员参保后不再享受医疗补助问：《社会保险法》实施以后，本市失业人员医疗待遇政策有何调整？答：根据《中华人民共和国社会保险法》和本市相关规定，失业人员参加城镇职工基本医疗保险期间，不再享受《上海市失业保险办法》规定的失业人员医疗补助政策。

3 失业保险失业者参加医保不用缴费根据《社会保险法》的有关规定，本市对失业人员参加职工基本医疗保险和停止发放失业保险金的情形进行了调整。

2011年上海市社会保险费缴费标准
项目
缴费基数养老保险医疗保险失业保险
生育保
险
工伤保险
\
对象单位个人单位个人单位个人单位单位
2338-1168 8元（注）22%8%12%2%2%1%0.50%0.50%
机关、事业单位、企业、社会团体等单位
个体商户2338-1168
8元
个体
业主
缴付
22%
个人（包
括业主
自己）缴
付8%
个体
业主
缴12%
个人（包
括业主自
己）缴付
2%
个体
业主
个人
（包
括业
主自
己）缴
付1%
0.50%0.50%
缴付
2%
2338-1168
8元
30%…………
自由
职业者14%……
2338-1168
8元30%14%3%0.50%0.50%
非正规
劳动组织
从业人员
小城镇社会保险缴费基数：2338元
外来从业人员缴纳综合保险费基数：2338元
注：单位职工个人缴费基数上限为11688元，下限为2338元。

本标准执行期：2011年4月1日至2012年3月31日。

关于外来从业人员和郊区用人单位从业人员参加本市城镇职工社会保险的政策问答1、为什么要将外来从业人员和郊区用人单位从业人员纳入本市城镇职工社会保险？答：2009年以来，国家相继发布《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》、《流动就业人员基本医疗保障关系转移接续暂行办法》等规定，并修订了《工伤保险条例》。

这些规定都明确农民工也应当参加城镇职工社会保险，并可以按规定实行基本养老和医疗保险关系跨省市的转移接续。

另外，将于2011年7月1日起生效的《社会保险法》明确规定“进城务工的农村居民依照本法规定参加社会保险”。

为了贯彻《社会保险法》、保障外来从业人员和郊区用人单位从业人员公平参保的权利，有必要将外来从业人员和郊区用人单位从业人员纳入本市城镇职工社会保险范围。

2、哪些外来从业人员和郊区用人单位从业人员应当参加本市城镇职工社会保险？答：凡与本市用人单位建立劳动关系的外来从业人员，都应当参加本市城镇职工养老、医疗、工伤、生育、失业等社会保险。

其中，非城镇户籍人员目前按规定参加养老、医疗、工伤三项社会保险。

本市郊区范围内用人单位及其具有本市户籍的从业人员，应当参加本市城镇职工养老、医疗、工伤、生育、失业等社会保险。

3、外来从业人员和郊区用人单位从业人员如何参保缴费？答：外来从业人员和郊区用人单位从业人员参加本市城镇职工社会保险，单位和个人应按照本市城镇职工社会保险规定的缴费基数和比例缴纳社会保险费。

4、为什么要设定过渡期？哪些外来从业人员和郊区用人单位从业人员可以采取过渡期缴费办法？答：考虑到此次政策调整涉及人群范围广，社会影响大，且企业和个人的实际负担都有较大幅度增加，因此，为实现平稳过渡，本市对非城镇户籍的外来从业人员和郊区用人单位从业人员参加城镇职工社会保险分别设定了五年和三年的过渡期。

外来从业人员中非城镇户籍人员，以及郊区用人单位从业人员中已参加小城镇社会保险且2011年6月仍在缴费的人员，2011年7月起转为参加城镇职工社会保险后，可以采取过渡期办法缴费。

个人所得税项：最新个人所得税计算参照表格：级数全月应纳税所得额税率速算扣除数一不超过15003%无二超过1500元到4500元的部分10%105三超过4500元到9000元的部分20%355四超过9000元到35000元的部分25%1005五超过35000元到55000元的部分30%2755六超过55000元到80000元的部分35%3505七超过80000元的部分45%13505当月工资部分：当月工资个人所得税=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

应纳税所得额=全额工资扣除四险一金后-个税起征点3500元一次性奖金部分：总体来说，该部分单独作为一个月工资、薪金所得来计算纳税。

个人取得全年一次性资金（包括年终加新）的，应分两种情况计算缴纳个人所得税：（1）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工次、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的。

计算方法是：用全年一次性奖金总除以12个月，按其商对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。

计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金分别计算缴纳个人所得税。

（2）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额（3500元）的。

计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额（3500元）的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。

计算公式为：应纳个人所得税税额=｛个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额（3500元）的差额｝×适用税率—速算扣除数。

由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税方法只允许采用一次。

对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。

单位个人小计单位养老保险22.00%8.00%30.00%342.8医疗保险6.00% 1.00%7.00%93.5工伤保险0.50%0.50%7.8小计28.50%9.00%37.50%444.1养老保险22.00%8.00%30.00%514.4医疗保险12.00% 2.00%14.00%280.6失业保险1.70% 1.00%2.70%39.7工伤保险0.50%0.50%11.7生育保险0.80%0.80%18.7小计37.00%11.00%48.00%865.1养老保险17.00% 5.00%22.00%397.5医疗保险7.00% 1.00%8.00%163.7失业保险1.70% 1.00%2.70%39.7工伤保险0.50%0.50%11.7生育保险0.80%0.80%18.7小计27.00%7.00%34.00%631.31558.4名称类别基数比例缴费基数费率社保60%2338-11688新三险40%2011年职工保险缴费的基数，按职工2010年度实际月平均工资性收入确定，缴费基数的上限与下2011年上海职工保险缴费标准镇保过渡60%2338个人小计124.7467.515.6109.12011年2012年2013年7.840%45%50%140.3584.4187701.446.8327.323.463.111.718.7257.21122.2116.9514.423.4187.1年度23.463.1养老17%5%19%8%011.7医疗7%1%9%2%018.7163.7795备注外地农业户籍职工金额缴纳对象五年过渡年度缴费基数比例本地、外地城镇户籍职工工资性收入确定，缴费基数的上限与下限，按2010年度全市职工月平均工资3896元的300%和60%相应确定，分别为11688元、2338元。

海职工保险缴费标准（2011年7月 — 2012年3月）三年过渡2011年2012年原交小城镇保险、征地工2014年2015年55%60%2013年22%8%12%2% 8元、2338元。

2011上海市社会保险费用比例表（最低）市人保局和市统计局发出《关于公布上海市2010年度职工平均工资及增长率的通知》，2010年度全市职工平均工资为46757元，月平均工资为3896元。

上海市2011年4月1日起上海社保基数最低下限3896*0.6=2338元2011上海市社会保险费用比例表（最低）一、城镇社会保险劳务工缴纳城镇养老保险的最低基数为2338元，上限11688元单位缴纳:保险项目缴费基数（元）缴纳比例实际缴费（元）备注养老保险 2338 22% 514.36医疗保险 2338 12% 280.56失业保险 2338 2% 46.76生育保险 2338 0.50% 11.69工伤保险 2338 0.50% 11.69合计 37% 865.06个人缴纳:保险项目缴费基数（元）缴纳比例实际缴费（元）备注养老保险 2338 8% 187.04医疗保险 2338 2% 46.76失业保险 2338 1% 23.38合计 11% 257.18每月交纳总额865.06+257.18=1122元因为员工拿最低工资1280元，公司还必须承担其个人部分应交纳的社保257.18元每个员工每月最低负担=工资+保险=1280+1122=2402元每个工人每天所负担的最低人工成本：2402元/21.75天=110.44元/天每个工人每小时所负担的最低人工成本：110.44/8=13.805元/时据《东方早报》报道，7月1日起，上海公积金管理部门将对住房公积金的缴存基数和月缴存额上下限进行调整。

其中，上海职工住房公积金的缴存基数由2009年月平均工资调整为2010年月平均工资，月缴存额上限增至1636元，下限增至156元。

昨日，上海住房公积金网发布《关于2011年度上海市调整住房公积金缴存基数和月缴存额上下限的通知》（以下简称《通知》），公布了2011年度（2011年7月1日至20 12年6月30日）上海调整住房公积金缴存基数和月缴存额上下限等有关事项。

上海城镇职工社保缴费基数与比例（2011年）按照本市原有规定，外来从业人员主要参加本市综合保险，郊区用人单位从业人员主要参加小城镇社会保险。

《社会保险法》规定，将外来从业人员及郊区用人单位从业人员纳入城镇职工社会保险范围，根据新的规定，今后与上海市用人单位建立劳动关系的外来从业人员，都应当参加本市城镇职工社会保险，并按照本市规定的缴费基数和比例缴纳社会保险费。

其中，城镇户籍的外来从业人员参加本市城镇职工社会保险的险种和缴费规则与本市城镇户籍从业人员完全一致。

城镇户籍从业人员社保缴费基数与比例：以最新2011年度的缴费情况为例：上海市职工月平均工资为3896元，按其下限60%计算，单位每月最少要为职工缴纳2338的37%，即865元，职工个人也要缴纳2338的11%，即257元。

2010年上海市职工平均工资为3896元。

城镇户籍外来从业人员个人缴费比例为11%(养老保险8%+医疗保险2%+失业保险1%)，生育保险和工伤保险个人不缴费。

个人最低缴费为3896×60%×11%(养老保险8%+医疗保险2%+失业保险1%)=257元。

最低单位缴费为：3896×60%×37%(养老保险22%+医疗保险12%+工伤保险0.5%+生育保险0.8%+失业保险1.7%)=865元。

个人和单位最低社会保险缴费共计1122元。

非城镇户籍从业人员社保缴费基数与比例非城镇户籍的外来从业人员目前按规定参加养老、医疗、工伤三项社会保险。

非城镇户籍的外来从业人员缴费比例为：养老保险，单位22%，个人8%;医疗保险，单位6%，个人1%;工伤保险，单位0.5%，个人不缴费。

缴费基数实行5年过渡办法，享受“过渡期”（城镇户籍外来从业人员参保不可享受“过渡期”）实行5年过渡，在过渡期中，险种只有三种，即养老保险、医疗保险、工伤保险，没有失业保险和生育保险；缴费的基数逐年递增，直至与上海城保一致。

详见下表：举例说明：慧慧大学毕业后在浦东外高桥一家外资企业工作，她是山西农村户口，有高级技术职称，2009年7月起按照沪人社养发(2009)22号文有关规定缴纳本市城保“五险”，从2011年7月起，她应当缴纳“五险”还是“三险”?“三险”又该如何缴纳?《社会保险法》施行后，本市非城镇户籍人员参保将统一逐步由“三险”向“五险”过渡，为了与国家法律相衔接，目前先参加养老、医疗、工伤三项社会保险。

在关1、本在过渡期内，用人单位按什么标准缴纳城镇职工社会保险？答：单位缴费基数按单位内个人月缴费基数之和确定；个人缴费基数按上年度全市职工月平 在过渡期内，单位和个人缴纳工伤保险费、生育保险费和失业保险费的比例，按本市城镇职工社会保险相关规定执行。

单位和个人缴纳养老保险费、医疗保险费的比例实行逐步过 2011年7月至2012年3月，单位缴纳养老保险费的比例为17%，个人缴纳养老保险费的比例为5%；单位缴纳医疗保险费的比例为7%，个人缴纳医疗保险费的比例为l%。

2012年4月至2013年3月，单位缴纳养老保险费的比例为19%，个人缴纳养老保险费的比例为8%；单位缴纳医疗保险费的比例为9%，个人缴纳医疗保险费的比例为2%。

2013年4月至2014年3月，单位缴纳养老保险费的比例为22%，个人缴纳养老保险费的比例为8%；单位缴纳医疗保险费的比例为12%，个人缴纳医疗保险费的比例为2%。

在过渡期内，用人单位及其从业人员，经协商一致，缴费基数和比例也可以按本市城镇职工社会保险相关规定执行。

关于外来从业人员和郊区用人单位从业人员参加本市城镇职工社会保险的政策问答1、为什么要将外来从业人员和郊区用人单位从业人员纳入本市城镇职工社会保险？答：2009年以来，国家相继发布《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》、《流动就业人员基本医疗保障关系转移接续暂行办法》等规定，并修订了《工伤保险条例》。

这些规定都明确农民工也应当参加城镇职工社会保险，并可以按规定实行基本养老和医疗保险关系跨省市的转移接续。

另外，将于2011年7月1日起生效的《社会保险法》明确规定“进城务工的农村居民依照本法规定参加社会保险”。

为了贯彻《社会保险法》、保障外来从业人员和郊区用人单位从业人员公平参保的权利，有必要将外来从业人员和郊区用人单位 2、哪些外来从业人员和郊区用人单位从业人员应当参加本市城镇职工社会保险？答：凡与本市用人单位建立劳动关系的外来从业人员，都应当参加本市城镇职工养老、医疗、工伤、生育、失业等社会保险。

城镇户口
非城镇户口
说明：
（1）非城镇户口2011年个人缴费基数为2010年的上海职工月平均工资的40%。

（2）非城镇户口2012年个人缴费基数为2011年的上海职工月平均工资的45%。

（3）非城镇户口2013年个人缴费基数为2012年的上海职工月平均工资的50%。

（4）非城镇户口2014年个人缴费基数为2013年的上海职工月平均工资的55%。

（5）非城镇户口2015年个人缴费基数为2014年的上海职工月平均工资额。

　(二)地方附加医疗保险
1、缴费比例
用人单位按在职职工工资总额的2％，在缴纳基本医疗保险费时一并缴纳。

用人单位缴纳的地方附加医疗
(五险）
（2011年）
上海职工月平均工资的40%。

上海职工月平均工资的45%。

上海职工月平均工资的50%。

上海职工月平均工资的55%。

上海职工月平均工资额。

时一并缴纳。

用人单位缴纳的地方附加医疗保险费全部纳入地方附加医疗保险基金。

高低、缴费年限的长短等，缴费基数越高、年限越长，退休时领取养老金也越多。

医保报销是统一标准的。

2011年上海市社会保险费缴费标准上海市人民政府关于本市郊区用人单位及其从业人员参加城镇职工社会保险若干问题的通知沪府发〔2011〕29号各区、县人民政府，市政府各委、办、局：根据《社会保险法》规定，经研究，现就本市郊区用人单位及其从业人员参加社会保险若干问题通知如下：一、适用范围本市郊区范围内用人单位及其具有本市户籍的从业人员，应当参加本市城镇职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险（以下统称“城镇职工社会保险”）。

二、缴费办法（一）用人单位及其从业人员参加城镇职工社会保险的缴费基数和比例，按本市城镇职工社会保险相关规定执行。

（二）参加小城镇社会保险的用人单位及其具有本市户籍的从业人员，且2011年6月仍在缴费的，2011年7月起应当停止在小城镇社会保险参保缴费，转为参加城镇职工社会保险；其在2011年7月至2014年3月期间（以下简称“过渡期”），缴纳城镇职工社会保险的基数和缴纳养老保险费、医疗保险费的比例可以逐步过渡。

1. 缴费基数单位缴费基数按单位内个人月缴费基数之和确定；个人缴费基数按上年度全市职工月平均工资的60％确定。

2. 缴费比例2011年7月至2012年3月，单位缴纳养老保险费的比例为17％，个人缴纳养老保险费的比例为5％；单位缴纳医疗保险费的比例为7％，个人缴纳医疗保险费的比例为1％。

2012年4月至2013年3月，单位缴纳养老保险费的比例为19％，个人缴纳养老保险费的比例为8％；单位缴纳医疗保险费的比例为9％，个人缴纳医疗保险费的比例为2％。

2013年4月至2014年3月，单位缴纳养老保险费的比例为22％，个人缴纳养老保险费的比例为8％；单位缴纳医疗保险费的比例为12％，个人缴纳医疗保险费的比例为2％。

在过渡期内，单位和个人缴纳工伤保险费、生育保险费和失业保险费的比例，按本市城镇职工社会保险相关规定执行。