境外主要清算系统介绍

1.子系统描述SWIFT清算子系统采用最新的数据大集中体系结构，由操作前台、中间处理两部分组成，全行的SWIFT电文数据集中在总行的数据服务器，提高了系统的运行效率、安全性和可维护性。

前台为业务处理的操作界面，处理电文的录入、读取，检查、撮合、下划、资料的维护等操作。

中台为业务处理部分，业务规则和数据检查、日初、日终、对前台传送的数据进行相应的处理，生成传票，对帐务进行处理，报文自动分发等操作。

并与ALLANCE系统相连，自动接收，发送报文。

外汇清算系统与国际结算系统、SWIFT ALLIANCE系统和记帐核心系统紧密相联，处理的业务内容包括行外来电的清分与转发、分行发往行外电文的转发、汇入款项的下划、分行每日付款总头寸统计、汇出款项的扣帐、所有汇入汇出款项的勾对核销、存放境外同业帐户余额的核对、退汇业务等，以及以上业务的帐务处理，并提供各种查询功能和清算业务量统计表。

2.系统参数设置●SWIFT清算窗口时间设置（由整个系统考虑）由清算系统设置SWIFT清算窗口时间,在该时间范围之外的SWIFT报文将全部后台等待。

●清算分支机构维护（由整个系统考虑）维护内容加入SWIFT号码、机构英文名称等内容。

●头寸报文条件设置系统根据此条件来判断报文是否为头寸报文，具体的参数设置为；●报文所属分行条件设置系统根据下列条件设置，根据报文类型以及报文中内容来判断报文的所属分行。

●报文所属外围系统条件设置对于由清算系统转发至各外围系统的报文，在此参数设置中配置：●SWIFT清算系统用户设置（由整个系统考虑）●黑名单维护由下载的文本文件自动导入，可以通过界面进行增、删、改。

●四角号码库维护●SWIFT参与行维护由SWIFT网站下载FI.DAT文件，系统自动导入。

●报文模版设置（该模板将用于手工生成报文）3. SWIFT电文收报处理3.1 系统自动收报该功能由系统后台自动处理，无输入输出界面，主要处理报文清算系统从ALLIANCE收取报文后台系统的一系列过程，包括：自动判断是否为头寸报文、自动识别该报文所属分行和所属外围业务系统，处理逻辑如下：算转发报文，具体体现在转发报文头第二位字符控制符，直接转发报文该控制符为N，已清算转发报文控制符为Y。

金融体系支付系统（paymentsystem）也称清算系统，支付清算系统。

它是一个国家或地区对伴随着经济活动而产生的交易者之间、金融机构之间的债权债务关系进行清偿的一系列组织和安排。

具体地讲，它是由提供支付服务的中介机构，管理货币转移的规则；实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成的，用以实现债权债务清偿及资金转移的一系列组织和安排。

综观各国经济发展的历史可以看到：货币、银行及支付系统是伴随着市场经济出现的，并成为连接一个国家或一个地区经济的纽带。

一、美国的支付系统（一）美国支付系统概况：美国的国家历史并不很长，当老牌的中央银行———英国的英格兰银行建立了票据交换所支付系统时，美国的支付结算还是相当落后的搬运结算（PortersExchange）。

美国东西海岸间还用长途汽车运送现金和票据，不仅效率低，而且风险大。

美国的票据交换所晚于伦敦80年才出现。

1853年10月11日美国有52家银行在华尔街第14号地下室进行了首次票据交换，它标志着美国票据交换所支付系统的成立。

但是美国在日后不断向欧洲金融业学习并凭借着强大的政治、经济和科技实力使美国电子支付系统的建立早于伦敦14年，在票据电子交换的基础上又经过多年的实践和完善，目前美国的支付系统以高科技，高水准和高效能著称于世。

美国的中央银行———联邦储备体系，在政策制定，提供服务、监督管理、风险控制等多方面参与了美国政府清算安排，并在其中发挥了核心和主导作用。

保障了美国金融体系的稳定运行，促进了美国社会和经济的发展。

（二）美国支付系统的特点美国的支付系统是美国经济发展、金融业成长、法规建设、中央银行作用、科技进步的综合成果。

其特点有：1.法律框架完备美国对支付清算及相关活动的法律建设与管理非常重视，制约支付活动的法律规范较多。

比如：1913年的《联邦储备法》赋予了美联储运行美国支付系统的权利。

联邦储备法规条例规定了美联储及其系统用户的权利与义务。

境外主要清算系统介绍
清算系统是金融机构清算服务的最重要组成部分，它可以有效地支持
金融机构在货币、衍生品和证券市场之间的支付业务。

国际上有许多清算
系统，它们的功能、结构和清算机制各不相同。

本文将主要介绍境外主要
的清算系统，包括欧洲支付系统SEPA、SWIFT系统、洲际互换系统
CHIPS(Clearing House Interbank Payments System)、澳大利亚支付系
统APS (Australian Payments System) 、日本结算系统Netting System、在美国和加拿大境内的ACH (Automated Clearing House)等等。

SEPA (Single Euro Payments Area) 是欧洲最主要的清算系统，目
前涉及了34个成员国。

SEPA的宗旨是把欧洲支付市场整合成一个单一市场，让所有消费者及企业都可以更加容易地实施跨境转账交易。

SEPA的
结算通常有24小时内达成，收费灵活，流动性强，可容纳大量交易。

CHIPS (Clearing House Interbank Payments System)是一个专为全
球银行提供的国际清算系统，由美国联合支付系统联合体管理，其覆盖的
国家包括欧洲、日本、中国台湾和美国等多个国家。

人民币跨境结算、清算体系建设方案实施背景：近年来，中国在全球经济中的地位日益提升，人民币国际化进程加速。

在此背景下，建设人民币跨境结算和清算体系成为了推动中国金融业发展的重要任务。

该体系有助于提高人民币的国际地位，扩大中国的金融影响力，并为国内金融机构提供更多的国际结算机会。

工作原理：人民币跨境结算和清算体系主要包括以下几部分：•支付清算系统：通过连接境内外银行和金融机构，实现人民币的跨境支付和清算。

•资金管理平台：对跨境资金流动进行实时监控和管理，确保资金流动的合规性和安全性。

•风险管理机制：对可能出现的风险进行预测、评估和管理，保障体系的稳健运行。

实施计划步骤：1.建立支付清算系统：与境内外银行和金融机构建立合作关系，开发支付清算系统，实现人民币跨境支付和清算功能。

2.搭建资金管理平台：整合各金融机构的数据，搭建资金管理平台，对跨境资金流动进行实时监控和管理。

3.完善风险管理机制：建立完善的风险管理机制，包括风险评估、预警和应对措施，保障体系的稳健运行。

4.加强政策协调：加强与政府、央行等部门的沟通与协调，确保政策的一致性和可行性。

5.推广市场教育：加强对境内外的市场教育，提高市场对人民币跨境结算和清算体系的认知度和接受度。

适用范围：该体系适用于所有涉及人民币跨境结算和清算的金融机构、企业和其他经济实体。

创新要点：1.整合资源：该体系将境内外银行和金融机构进行整合，提高了支付清算的效率。

2.强化监管：通过建立资金管理平台和风险管理机制，强化了对人民币跨境资金流动的监管和管理。

3.政策协调：通过加强与政府、央行等部门的沟通协调，确保了政策的一致性和可行性。

4.市场教育：通过对市场进行教育，提高了市场对人民币跨境结算和清算体系的认知度和接受度。

预期效果：1.提高人民币国际化程度：通过建设人民币跨境结算和清算体系，提高人民币在国际市场上的接受度和使用率。

2.扩大金融业市场份额：为国内金融机构提供了更多的国际结算机会，扩大了金融业的市场份额。

Cips的概念
---------------------------------------------------------------------- CIPS的全称为Cross-border Interbank Payment System，即人民币跨境支付系统。

CIPS是专司人民币跨境支付清算业务的批发类支付系统。

旨在进一步整合现有人民币跨境支付结算渠道和资源，提高跨境清算效率，满足各主要时区的人民币业务发展需要，提高交易的安全性，构建公平的市场竞争环境。

人民币跨境支付系统(CIPS）建设目标是保证安全、稳定、高效，支持各个方面人民币跨境使用的需求，包括人民币跨境贸易和投资的清算、境内金融市场的跨境货币资金清算以及人民币与其他币种的同步收付业务。

CIPS的建立在顺应市场需求的同时，将进一步推动人民币在全球的使用，为其成为真正的全球货币铺平道路。

简析主要发达国家的支付清算系统姚存祥【摘要】支付清算系统,又称支付系统,是一个国家或地区对交易者之间的债权债务关系进行清偿的系统,是用以实现债权债务清偿以及资金转移的一系列组织和安排.2006年,国际清算银行下设的支付清算系统婺员会(Committee on Payment and Settlement Systems,CPSS)公布的《国家支付体系发展的一般指引》中提出,支付系统是为发起、转移对中央银行或商业银行的货币债权而形成的设施、机构及制度的有机结合.【期刊名称】《中国信用卡》【年(卷),期】2011(000)008【总页数】3页(P53-55)【作者】姚存祥【作者单位】【正文语种】中文支付清算系统，又称支付系统，是一个国家或地区对交易者之间的债权债务关系进行清偿的系统，是用以实现债权债务清偿以及资金转移的一系列组织和安排。

2006年，国际清算银行下设的支付清算系统委员会（Committee on Payment and Settlement Systems，CPSS）公布的《国家支付体系发展的一般指引》中提出，支付系统是为发起、转移对中央银行或商业银行的货币债权而形成的设施、机构及制度的有机结合。

纽约、伦敦、法兰克福、东京、香港等国际支付清算系统的改革与发展，集中呈现出“国际化、标准化、同步化、集中化、银行化”五大趋势。

本文重点介绍美国纽约的联邦电子资金转账系统和清算所同业支付清算系统、欧洲跨国大批量自动实时快速清算系统、英国的清算所自动化支付清算系统和日本银行金融网络系统等，以期对我国正在建设的支付清算系统有所借鉴。

一、美国的支付清算系统美国是一个金融高度发达的国家，其支付清算系统具有完善性好、服务质量高、有效监管、服务范围广和各支付清算子系统间的联系度紧密等优点。

美国的支付清算系统的发展经历了三个阶段。

第一个阶段是以手工处理纸面票据为主的阶段。

20世纪70年代以前，美国金融业的主要支付手段是以支票为主的各种纸面票据，商业银行自发组织支付与清算系统，用手工方式进行清算。

美元清算系统美元是世界上最重要的储备资产、外汇及清算货币，国际贸易中以美元为计价货币的占70％以上。

美元的清算中心在纽约，美元的清算网络主要有1853年成立的美国票据交换所，1918年建立的联储电划算系统（federal reserves wire transfer system, FEDWIRE），1970年开始运行的清算所银行间收付系统(clearing house inter -bank payment system, CHIPS)及1975年开始运行的纽约自动清算所(NY automated clearing house)。

其中，美国票据交换所和纽约自动清算所主要清算美国境内的美元，清算境外美元的有CHIPS和FEDWIRE。

（一）CHIPSCHIPS是属于纽约清算所协会所有并由其经营的一个私营支付清算系统，主要由美国12家联邦储备银行的一系列数量众多的联系成员银行组成，成员包括纽约清算所协会成员、国外银行在纽约的分支机构、纽约商业银行、美国银行在纽约的艾奇法公司及纽约州银行法规定的投资公司。

中国银行于1986年作为我国首家银行加入了CHIPS。

在清算时，联系成员银行必须通过某一家联邦储备银行来进行。

CHIPS日处理270000笔结算业务，日结算总额达1.4万亿美元。

超过95％的美元跨境支付通过CHIPS进行。

CHIPS系统是一个大规模电脑网络，在每一个营业日，各个成员银行通过与CHIPS相连接的电脑终端接收、发出各种信息，并把相应的项目分别借记或贷记自己客户的账户中。

这样，发生在世界各地的使用美元结算的各种债权债务关系，就通过各地银行设在纽约的分支机构（联系成员银行）和12家联邦储备银行构成的CHIPS进行转账，然后各家联系成员银行通过联邦储备银行及联储银行之间进行最终清算。

例如，中国和加拿大的一笔贸易结算是以美元计价的，要在美国轧清。

如果双方银行（中国银行和加拿大银行）都在美国设有分行，且都是CHIPS成员，中国出口，加拿大进口，帝国银行纽约分行就可通过CHIPS付款给中国银行纽约分行这样，帝国银行纽约分行的美元存款减少，中国银行纽约分行的美元存款增加。

跨境人民币结算作为人民币国际化的重要战略部署，在政策的强力推动下，其业务范围已从单纯的货物贸易扩展到服务贸易、直接投资和境内银行境外贷款等项目，结算量显著增加。

这为银行带来了新的发展机遇，同时也对银行的清算能力提出了挑战。

研究跨境人民币清算渠道，改进清算模式，提高清算效率已成为商业银行刻不容缓的任务。

一、参与跨境人民币结算的银行分类在跨境贸易人民币结算的过程中，商业银行提供最为关键的人民币跨境支付清算渠道，需要境内银行和境外银行通过合作完成。

所有参与跨境人民币结算的银行可分为以下四类：境外清算行：经境外当地金融管理当局认可并由中国人民银行授权的进行境外人民币清算业务的境外商业银行。

境外清算行与境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理境外参加银行进行跨境人民币收付清算。

经香港金融管理局、澳门金融管理局、老挝国家银行、台湾金融监督管理委员会和台湾中央银行、新加坡金融管理局分别认可，中国人民银行已先后授权中国银行（香港）有限公司、中国银行澳门分行、中国工商银行万象分行、中国银行台北分行和中国工商银行新加坡分行担任境外人民币清算行。

其中最先成为清算行的中国银行（香港）有限公司和中国银行澳门分行已加入中国人民银行中国现代化支付系统（CNAP）S 。

境内代理银行：境内具备国际结算业务能力的商业银行，可以与境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理境外参加银行进行跨境人民币收付；同时也可直接为客户（公司或金融机构）提供跨境人民币结算和融资服务。

境内结算银行：境内具备国际结算业务能力的商业银行，遵守跨境人民币结算的有关规定，可以为境内客户提供跨境人民币结算和融资业务。

如境外参加银行未在该银行开立人民币同业往来账户，其跨境人民币清算需委托境内代理银行或境外人民币清算行进行资金清算。

境外参加银行：为境外客户（公司或金融机构）提供跨境人民币结算或融资服务的境外银行，在境内代理银行或境外人民币清算行开有人民币清算账户。

国际三大清算系统税务计算
世界三大清算系统，分别是SWIFT、CHAPS、CHIPS
1、SWIFT(Society for Worldwide Inter bank Financial Telecommunications)环球银行金融电信协会，或译为环球同业银行金融电讯协会，是一个国际银行间非盈利性的国际合作组织，成立于1973年5月，总部设在比利时的布鲁塞尔，同时在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约分别设立交换中心，其全球计算机数据通讯网在各会员国设有地区处理站。

1977年时，SWIFT在全世界就拥有会员国150多个，会员银行5000多家，SWIFT系统日处理SWIFT电讯300万笔，高峰达330万笔。

到2007年6月为止，SWIFT的服务已经遍及207个国家，接入的金融机构超过8100家。

2、CHAPS(Clearing House of Automated Payment System)伦敦票据交换所银行同业制度系统，成立于1984年，是世界上最大的清算系统之一。

3、CHIPS(clearing house inter bank payment system)是“纽约清算所银行同业支付系统”的简称，于1970年建立，由纽约清算所协会(NYCHA)经营。

全球最大的私营支付清算系统之一，主要进行跨国美元交易的清算。

企业清算的所得税处理包括以下内容：
1.全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失。

2.确认债权清理、债务清偿的所得或损失。

3.改变持续经营核算原则，对预提或待摊性质的费用进行处理。

4.依法弥补亏损，确定清算所得。

5.计算并缴纳清算所得税。

6.确定可向股东分配的剩余财产、应付股息等。

国际结算：1.2-国际清算与银行国际网络第二章国际清算与银行国际网络现代国际结算是以商业银行为核心的支付体系，商业银行扮演着及其重要的角色。

具体而言，商业银行在国际结算中的作用概括起来有国际汇兑、提供银行信用、提供贸易融资、加快结算速度，减少汇率风险。

第一节国际清算和清算系统一、清算与清算中心清算（Clearing）是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。

其目的是通过两国银行在货币清偿地往来账户的增减变化来结清每笔国际结算业务。

国际结算与国际清算是紧密联系和不可分割的，结算是清算的前提，清算是结算的继续和完成。

结算是债权人和债务人的债务关系的清偿，清算是由于结算引起银行间的债权债务关系的清偿。

银行间债权债务的清算是通过票据清算所自动清算完成的。

票据清算所（Clearing House）或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。

参加票据清算所的银行叫清算银行。

在国际结算和清算中，一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。

必须是可兑换的货币，每一种货币都在各自的首都设立一个清算中心。

从事国际业务的银行通常会在清算货币的国家设立联行，并在当地银行开立账户。

美元是最主要的结算货币，很多外国银行都在纽约的银行开立美元账户，以利于美元结算。

美元账户可分为三类：1.一级账户。

指属于联邦储备系统成员的美籍银行在联邦储备银行（Federal Reserve）开立的美元账户。

票据交换和跨州调拨。

2.二级账户。

指外国银行在美籍银行开立的美元账户。

外国银行通过美籍银行业内部进行资金调拨清偿。

3.三级账户。

是指外国银行在美国的外籍银行开立的美元账户。

通过外籍在美国的银行进行清算时，需要通过纽约的清算中心。

二、清算系统金融体系支付系统(Payment System)也称清算系统或支付清算系统。

它是由提供支付服务的中介机构、管理货币转移的规则、实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成的，用以实现债权债务清偿及资金转移的一系列组织和安排。