公司股权激励计划实施考核办法

上市公司股票期权激励计划实施考核办法（2021年实施版）上市公司股票期权激励计划实施考核办法上市公司股票期权激励计划实施考核办法2021年1月1日上市公司股票期权激励计划实施考核办法为进一步促进XX股份公司（以下称“公司”）健全激励与约束相结合的中长期激励机制，保证公司股票期权激励计划的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，形成良好均衡的价值分配体系，激励公司高级管理人员和核心骨干人员诚信勤勉地开展工作，保证公司业绩稳步提升，确保公司发展战略和经营目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1-3号》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《XX股份有限公司201X年度股票期权激励计划（草案）》（以下称“本次激励计划”）的规定，特制定《XX股份有限公司201X年度股票期权激励计划实施考核办法》（以下称“本办法”）。

一、总则(一)考核评价必须坚持公正、公平、公开的原则，严格按照本办法和考核对象的工作业绩进行评价，实现股票期权奖励与本人工作业绩、工作态度紧密结合。

(二)本办法适用于本次股票期权激励计划确定的激励对象。

二、职责权限(一)董事会薪酬与考核委员会负责领导和审核考核工作。

(二)薪酬与考核委员会工作小组负责具体实施考核工作。

(三)公司人力资源部、公司财务部等相关部门负责相关考核数据的搜集和提供，并对数据的真实性和可靠性负责。

(四)公司董事会负责本办法的审批。

上市公司股票期权激励计划实施考核办法三、考核体系 (五)考核对象本次股票期权激励计划确定的激励对象，包括公司高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员、子公司主要管理人员等。

3.2考核内容（1）本人分管工作（负责业务的）关键业绩指标：A．高级管理人员：其关键业绩指标从平衡计分卡的四个维度――财务指标、客户（外部客户）指标、内部运营指标及学习与成长指标进行设计和综合考核，综合计算得分。

x股权激励计划实施考核办法xxxx股份有限公司(以下简称“公司”)为进一步完善公司法人治理结构,健全中长期激励约束机制,促进公司董事、高级管理人员、中层管理人员和核心骨干人员勤勉尽责,实现公司战略目标及股东利益最大化,保证公司股权激励计划的顺利实施,现根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法(试行)》等法律、法规及规范性文件和《公司章程》的规定,结合公司实际,特制订本考核办法。

第一章总则第一条考核目的进一步完善公司法人治理结构,健全公司激励约束机制,最大程度激发管理团队和核心骨干人员的积极性和创造性,保证股权激励计划的顺利实施,从而实现公司的发展战略和经营目标。

第二条考核原则1、坚持公平、公正、公开的原则。

2、坚持公司绩效、部门绩效与个人绩效相结合的原则。

3、坚持客观、量化、可操作性原则。

4、坚持结果导向原则。

第三条考核范围1、公司董事(不包括独立董事)和高级管理人员;2、公司的中层管理人员;3、公司的核心业务(技术)骨干。

预留激励对象,即本激励计划获得股东大会批准时尚未确定,但在本计xxxxxxx股份有限公司股权激励计划实施考核办法划存续期间经董事会批准后纳入激励计划的激励对象。

第二章考核机构、职责及权限第四条公司董事会薪酬与考核委员会(以下简称“薪酬与考核委员会”)负责领导、组织和审核股权激励计划考核工作,考核结果经薪酬与考核委员会审议通过后,报董事会批准。

第五条薪酬与考核委员会下设绩效管理小组,负责具体实施股权激励计划考核工作。

第六条公司人力资源部、财务部等相关部门负责考核数据的收集、汇总与分析,并保证所提供数据的真实性和准确性。

第三章考核内容、方法、期间及程序第七条考核内容公司按照激励对象所处职位及岗位性质设置不同的关键绩效指标(KPI),同时依据激励对象的管理层级、职位类别和主要价值贡献方式,从工作业绩、工作能力、工作态度三个方面设置权重进行考核。

上市公司股票期权激励计划实施考核办法上市公司*期权激励计划实施考核办法上市公司*期权激励计划实施考核办法XX年x月x日上市公司*期权激励计划实施考核办法为进一步促进XX股份公司健全激励与约束相结合的中长期激励机制，保证公司*期权激励计划的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，形成良好均衡的价值分配体系，激励公司高级管理人员和核心骨干人员诚信勤勉地开展工作，保证公司业绩稳步提升，确保公司发展战略和经营目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法》、《股权激励有关事项备忘录1-3号》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《XX股份有限公司X年度*期权激励计划》的规定，特制定《XX股份有限公司X年度*期权激励计划实施考核办法》一、总则(一)考核评价必须坚持公正、公平、公开的原则，严格按照本办法和考核对象的工作业绩进行评价，实现*期权奖励与本人工作业绩、工作态度紧密结合(二)本办法适用于本次*期权激励计划确定的激励对象二、职责权限(一)董事会薪酬与考核委员会负责领导和审核考核工作 (二)薪酬与考核委员会工作小组负责具体实施考核工作 (三)公司人力资源部、公司财务部等相关部门负责相关考核数据的搜集和提供，并对数据的真实性和可靠性负责(四)公司董事会负责本办法的审批上市公司*期权激励计划实施考核办法三、考核体系 (五)考核对象本次*期权激励计划确定的激励对象，包括公司高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员、子公司主要管理人员等考核内容本人分管工作关键业绩指标：A．高级管理人员：其关键业绩指标从平衡计分卡的四个维度——财务指标、客户指标、内部运营指标及学习与成长指标进行设计和综合考核，综合计算得分B．其他骨干：采用季度指标，年度汇总的方式进行考核本人年度工作的行为态度指标：此项指标主要考核职业素质、领导力、工作态度、内部跨部门协作与配合等方面考核期间和次数考核期间激励对象获授或行使*期权前一会计年考核次数股权激励期间每年度一次中层骨干的业绩指标采用季度考核、年度汇总的方式考核办法被考核对象的两项考核因素的权重中，关键业绩指标权重比例为80%，行为态度指标为权重20%；行为态度考核或非量化的业绩指标考核时，由被考核对象的直接上级、直接下级或相互协作的相关人员进行评上市公司*期权激励计划实施考核办法分，分值比例分别按直接上级60%，直接下级或相关人员按40%的权重进行计算重大贡献加分考核期间有效果明显的工作创新、重大贡献或完成工作量较大的超额工作，经薪酬与考核委员会确认，获得额外加分，数值一般不超过10分重大失误和违纪减分工作期间本人或下属发生重大差错或失误给公司造成经济损失数额较大或收受回扣、贪污等重大违纪行为应予减分5分以上，直至取消业绩分数考核程序公司高级管理人员、子公司主要管理人员、中层管理人员及核心业务人员在每年年初与公司签署《目标责任书》，约定年度考核目标及考核办法，报董事会薪酬与考核委员会备案公司核心技术人员及董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员填写《个人年度工作计划》和部门《年度工作目标计划表》，在计划中设立里程碑指标，经总经理办公会审核后，报董事会薪酬与考核委员会备案考核对象每季度填写《季度关键业绩考核》，报公司人力资源部；薪酬与考核委员会工作小组负责具体考核操作，统一制作表格，参与评分、考核结果保存，统一输入电脑被考核对象对所有考核项目进行自评，自评只用于对比最后得分，不计入总分薪酬与上市公司*期权激励计划实施考核办法考核委员会工作小组对考核数据统一汇总并折算薪酬与考核委员会工作小组负责对最后得分进行核查、分析、形成绩效考核报告上报薪酬与考核委员会，由薪酬与考核委员会审核四、考核结果的应用考核结果等级分布得分=关键业绩指标得分×80%+行为态度指标×20%得分情况评级情况影响年薪情况影响股权激可以行权励情况连续两年优秀者，第其他情况下一年度增加基本年薪可能被降职或降三年度增加基本年———级可以行权可以行权可以行权得分≥95 分卓越90≤得分＜95 分优秀75分≤得分＜90分 65分≤得分＜75分得分＜65 分良好合格不合格绩效年薪计算值的绩效年薪计算值的绩效年薪计算值倍并给予特别奖励倍不能行权，当年期权份额注销绩效年薪计算值绩效年薪，辅以培训等其他激励薪考核结果的应用激励对象上一年度考核达标后才具备*期权本年度的行权资格上市公司*期权激励计划实施考核办法考核结果直接影响考核对象的绩效年薪、年终奖励与职务变动考核结果为不合格的员工，公司将激励计划的有关规定，其相对应行权期所获授的可行权数量作废，由公司注销五、考核结果管理。

股权激励计划的考核方法企业实施股权激励的目的是最大限度地调动激励对象的积极性，确保实现企业的战略目标。

因此，在股权激励实施过程中，行权条件的确定至关重要，而考核指标、考核方法在很大程度上决定了行权条件的有效性，进而影响整个股权激励计划的效果。

股权激励计划的考核分为公司业绩考核和激励对象绩效考核。

1、公司业绩考核随着上市公司实体业绩、二级市场环境的变化，公司业绩考核指标也在不断创新，除了常用的净利润增长率、净资产收益率、经济增加值（EVA）外，市值、经营活动产生的现金流量净额、销售收入增长率等指标也越来越多地被用于公司业绩考核。

公司业绩考核的常用指标公司业绩考核常用的指标有以下三种。

1.净利润增长率（1）计算公式。

净利润也称税后利润，是利润总额减所得税后的余额，它直接表明了企业最终的经营效益。

如果企业净利润多，企业的经营效益就好；净利润少，企业的经营效益就差。

净利润增长率代表企业当期净利润比上期净利润的增长幅度，指标值越大代表企业盈利能力越强，是衡量一个企业盈利能力的重要指标。

净利润=利润总额–所得税净利润增长率=（当期净利润–上期净利润）/上期净利润×100%（2）典型案例。

2015年12月，亚威股份在其公布的首期限制性股权激励计划草案中，把净利润增长率作为公司业绩考核指标，具体如下所示。

石英股份发布的限制性股票激励计划也是以净利润增长率作为业绩考核指标，具体如下所示。

2.净资产增长率（1）计算公式。

净资产收益率（ROE）又称股东权益报酬率、净值报酬率，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率。

该指标反映了股东权益的收益水平和公司自有资本获得净收益的能力，指标值越高，说明投资带来的收益越高。

净资产收益率有两种计算方法，一种是全面摊薄净资产收益率，另一种是加权平均净资产收益率。

全面摊薄净资产收益率=报告期净利润÷期末净资产加权平均净资产收益率=报告期净利润÷平均净资产平均净资产=（年初净资产+年末净资产）/2（2）典型案例。

股权激励计划实施考核管理办法为保证公司股权激励计划的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，形成良好均衡的价值分配体系，激励公司董事、中高级管理人员和核心骨干人员诚信勤勉地开展工作，保证公司业绩稳步提升，确保公司发展战略和经营目标的实现，根据国家有关规定和公司实际，特制定本办法。

一、总则（一）考核目的为了牵引公司股权激励对象不断改进工作绩效，并对工作绩效进行全面客观评估，从而保证公司股权激励计划的顺利进行，特制定本办法。

（二）考核原则考核评价坚持公开、公正、公平的原则，坚持考评相结合的原则，坚持考核指标与公司战略紧密相结合的原则。

（三）适用范围本办法适用于公司股权激励计划的所有激励对象，包括公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员、经营管理骨干、核心技术（业务）人员。

二、考核体系（一）考核组织机构1、公司董事会薪酬与考核委员会负责领导、组织和审核股权激励对象考核工作。

2、公司财务部门、人力资源部门、运作与质量管理部等各相关部门负责协助考核工作的进行，包括相关考核数据的搜集和提供、复核、核算等，并对提供数据的真实性和可靠性负责。

（二）考核期间及周期考核周期为股权激励期间每年度一次。

（三）考核内容1、工作业绩：工作业绩主要考核员工履行岗位职责或流程角色过程中达成的绩效结果。

内容包括关键绩效指标（KPI）完成情况、重点工作任务完成情况、考核期内工作计划完成情况与周边支持绩效。

2、任职能力：任职能力考核员工在履行工作过程中持续取得高绩效的关键行为，内容包括客户理解力、团队领导力、塑造组织能力、跨部门合作、组织承诺、成就导向、创新能力等。

3、行为态度：行为态度考核员工在思想道德品质、精神面貌的一贯表现，内容包括诚-信守承诺、勤-勤奋好学、创-创新创造、业-专业务实。

（四）考核程序1、董事会薪酬与考核委员会根据公司年度经营目标，组织相关部门确定被考核对象的考核指标、指标值、考核目标等，作为年度绩效考核的依据。

北京博晖创新光电技术股份有限公司股权激励计划实施考核管理办法北京博晖创新光电技术股份有限公司股权激励计划实施考核管理办法为保证北京博晖创新光电技术股份有限公司（以下简称“公司”）限制性股票激励计划的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，形成良好均衡的价值分配体系，激励公司高级管理人员和核心骨干人员诚信勤勉地开展工作，保证公司业绩稳步提升，确保公司发展战略和经营目标的实现，根据国家有关规定和公司实际情况，特制定本办法。

一、考核目的进一步完善公司法人治理结构，建立和完善公司激励约束机制，保证股权激励计划的顺利实施，并在最大程度上发挥股权激励的作用，进而确保公司发展战略和经营目标的实现。

二、考核原则考核评价必须坚持公正、公开、公平的原则，严格按照本办法和考核对象的业绩进行评价，以实现股权激励计划与激励对象工作业绩、贡献紧密结合，从而提高管理绩效，实现公司与全体股东利益最大化。

三、考核范围本办法适用于限制性股票激励计划所确定的所有激励对象，包括公司董事、高级管理人员，中层管理人员、核心团队成员以及公司董事会认为需要进行激励的其他员工。

四、考核机构公司董事会薪酬与考核委员会负责领导和组织考核工作，并负责对董事、高级管理人员等股权激励对象进行考核。

五、绩效考评评价指标及标准1、公司层面业绩考核业绩指标的选取与考核分数财务业绩考核的指标为：净利润增长率。

本计划授予的限制性股票，在解锁期的各会计年度中，分年度进行绩效考核并解锁，以达到绩效考核目标作为激励对象的解锁条件。

授予限制性股票的各年度绩效考核目标如下表所示：“净利润”指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润。

由本次股权激励产生的激励成本将在管理费用中列支。

若限制性股票的当期解锁条件达成，则激励对象获授的限制性股票按照本计划规定解锁。

若当期解锁条件未达成，则公司按照本计划的规定以授予价格回购注销当期应解锁部分限制性股票。

2、个人层面业绩考核要求薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对象的业绩完成率确定其解锁比例，个人当年实际解锁额度＝标准系数×个人当年计划解锁额度。

股权激励计划实施考核管理办法为保证公司股权激励计划的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，形成良好均衡的价值分配体系，激励公司董事、高级管理人员和核心骨干人员诚信勤勉地展开工作，保证公司业绩稳步提升，确保公司董事、高级管理人员和核心骨干人员诚信勤勉地开展工作，保证公司业绩提升，去报公司发展战略和经营目标的实现，根据国家有关规定和公司实际，制定本办法。

一、考核目的进一步完善公司法人治理结构，建立和完善公司激励约束机构，保证股权激励计划的顺利实施，并在最大程度上发挥股权激励的作用，进而确保公司发展战略和经营目标的实现。

二、考核原则考核评价必须坚持公正、公开、公平的原则，严格按照本办法和考核对象的业绩进行评价，以实现股权激励计划于股权激励对象与工作业绩、贡献紧密结合，从而提高管理绩效，实现公司全体股东利益最大化。

三、考核范围本办法使用与股权激励计划所确定的所有股权激励对象，但不限于公司董事、高级管理人员及董事会认定的对公司整体业绩和持续发展有直接影响的其他骨干人员，具体考核名单见下表：四、考核机构公司董事会负责领导和组织考核工作，并负责对董事、高级管理人员以及其他核心人员进行考核。

五、绩效考核评价指标及标准（一）公司层面业绩考核业绩指标的的选取与考核分数财务业绩考核的指标包括：净资产收益率、净利润增长率、营业收入增长率。

本计划授予的股票期权，在行权的个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，已达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。

各年度绩效考核目标如下所示：若公司发生再次融资行为，则融资当年以扣除融资数量后的净资产为计算依据。

净利润至归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润；净利润收益率指扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率。

由本次股权激励产生的期权成本将在管理费用中列支。

若行权上一年度考核不合格，激励对象应当年度股票期权可行权额度不可行权，作废处理。

（二）个人层面业绩考核根据公司制定的考核办法，目前对个人绩效考核结果共有S、A、C、D五档。

股权激励计划实施考核办法集团有限公司（以下简称“公司”）为进一步完善公司治理结构、提高公司经营管理水平、健全公司考核激励机制、促进公司长期稳定发展，公司现拟对公司董事(不含独立董事)、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员等激励对象进行股票期权激励计划。

该计划有效期年，授予激励对象万股股票期权，行权价格为元/股。

公司《股权激励计划方案（草案）》由董事会审议，并须报中国证监会审核无异议、经公司股东大会审议通过后实施。

为保证公司首期股权激励计划的实施，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制订本考核办法。

一、考核目的、原则本考核办法通过对公司董事、高级管理人员、中层管理人员和核心技术（业务）人员的业绩、能力、态度等工作绩效的正确评价来利用股权激励机制，最终达到提高公司管理绩效和实现公司和全体股东利益最大化的目的。

考核评价必须坚持公正、公平、公开的原则，严格按照本办法和考核对象的工作绩效进行评价，实现股权激励和本人工作业绩、能力、态度的紧密结合。

二、考核组织职责权限（一）董事会薪酬与考核委员会负责组织、审核、考核激励对象的工作；（二）薪酬与考核委员会的考核工作小组负责具体考核工作；（三）公司证券部、财务部、人力资源部等相关部门负责相关考核数据的提供和搜集，并对数据的真实性和可靠性负责。

三、考核对象（一）公司董事、高级管理人员；（二）公司中层管理人员；（三）公司核心技术（业务）人员；（四）其他经公司董事会确认需要进行激励的骨干员工。

被激励对象中的高级管理人员必须经公司董事会聘任。

所有被激励对象必须在本次股票期权的考核期内于公司任职并已与公司签署劳动合同。

根据公司薪酬与绩效考核相关管理办法，激励对象必须经考核合格后方可具有获得授予本次股票期权的资格。

四、考核方法、内容及期间（一）考核依据1、公司业绩考核依据当年度经审计归属于上市公司股东净利润指标和加权平均净资产收益率。

金地（集团）股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法一、总则1、目的旨在进一步完善公司法人治理结构，健全中高级管理人员及核心岗位员工的激励体系，激励股权激励对象不断创造更高业绩，鼓励激励对象与公司共同发展，保障公司业绩长期、持续、稳健的提升，实现股东利益的最大化。

2 、原则股权激励的考核坚持以高绩效为导向、以个人工作业绩为考核依据的原则。

3、考核对象本办法适用的股权激励对象包括：1）公司董事（不包括独立董事和外部董事）、监事（不包括外部监事）和高级管理人员；2）中级管理人员；3）由公司领导办公会提名的业务骨干和有突出贡献的人员。

二、考核组织职责权限1、由董事会薪酬与考核委员会负责组织和审核考核工作；2、由公司绩效管理小组（由公司人力资源部、经营管理部、计划财务部等相关职能部门人员组成）负责具体实施考核工作，负责相关考核数据的搜集和提供，并对数据的真实性和准确性负责；3、公司董事会负责本办法的审批。

三、考核体系1、考核内容公司强调以高绩效为导向，对于考核对象以工作业绩为依据进行客观、公正的考核。

2、考核项目与指标运用平衡记分卡（BSC）的概念，针对股权激励对象中的中高级员工，从财务、客户、内部流程与学习成长四个维度考虑应关注的关键增值领域，将关键增值领域转化为可衡量的关键绩效指标。

其中：1）财务维度考核项目主要包括以下指标：净利润额、销售额/回款额、土地储备；2）客户维度考核项目主要包括以下指标：客户满意度；3）内部流程维度考核项目主要包括以下指标：营运管理、流程管理、开发能力提升；4）学习与成长维度考核项目主要包括以下指标：组织能力建设、人才培养。

对于股权激励对象中的其他员工，绩效指标主要来自两个方面：部门绩效指标的分解落实和本人所从事岗位工作职责的相关性指标。

各岗位考核指标的目标值和权重由其上级领导确定。

激励对象在考核期内发生岗位变动的，考核指标跟随岗位变动，个人所获授期权数量不调整（如因个人原因被撤职、降职者除外）。

股权激励计划实施考核管理办法三篇篇一：股权激励计划实施考核管理办法为保证*****有限公司（以下简称“公司”）股权激励计划的顺利进行，形成良好均衡的价值分配体系，激励公司中高层管理人员和核心骨干人员诚信勤勉地开展工作，保证公司业绩稳步提升，确保公司发展战略和经营目标的实现，根据国家有关规定和公司实际，特制定本办法。

一、考核目的建立和完善公司激励约束机制，保证股权激励计划的顺利实施，并在最大程度上发挥股权激励的作用，进而确保公司发展战略和经营目标的实现。

二、考核原则考核评价必须坚持公正、公开、公平的原则，严格按照本办法和考核对象的业绩进行评价，以实现股权激励计划与激励对象工作业绩、贡献紧密结合，从而提高管理绩效，实现公司与全体股东利益最大化。

三、考核范围本办法适用于本次股权激励计划所确定的所有激励对象，包括首次授予的激励对象及预留部分的未来激励对象。

四、考核机构公司董事会负责领导和组织考核工作。

五、绩效考评评价指标及标准本次股权激励计划授予的权益中，股票期权和限制性股票的公司业绩考核指标相同，且个人绩效考核要求也相同。

激励对象已获授的股票期权/限制性股票的行权/解锁必须同时满足如下条件：1、公司业绩考核指标本次股权激励计划授予的股票期权/限制性股票，在行权/解锁期的4个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权/解锁，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权/解锁条件。

2、激励对象个人绩效考核要求董事会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对象的个人绩效考核结果确定其行权/解锁比例，个人当年实际行权/解锁额度＝标准系数×个人当年计划行权/解锁额度。

原则上绩效评价结果划分为（A）、（B）和（C）三个档次，考核评价表适用于所有考核对象。

届时根据下表确定激励对象的行权比例：激励对象考核评价表考评结果（S）S≥8080＞S≥60S<60评价标准ABC标准系数1.00.80若激励对象上一年度个人绩效考核结果为（A）/（B），则上一年度激励对象个人绩效考核“达标”；若激励对象上一年度个人绩效考核结果为（C），则上一年度激励对象个人绩效考核“不达标”。