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ⅩⅩ银行商业汇票业务操作风险及防范对策2ⅩⅩ银行商业汇票业务现状2.1ⅩⅩ银行商业汇票业务经营情况2.1.1商业汇票票据资产余额情况根据ⅩⅩ银行总行资产负债委员会的要求，总行票据中心对全行票据资产进行了合理配置。
截止12月31日，票据资产余额为1456.94亿元，较去年同期增长5%。
其中票据贴现余额139.52亿元，较去年同期下降70%；买入返售余额为1317.42亿元，较去年同期增幅为43%；卖出回购余额为47.86亿元，较去年同期下降38%。
详见表2.1。
2.1.3风险资产占用情况2010年一季度末风险资产约为377亿元，二季度末约为171亿元，三季度末约为110亿元，四季度末约为145亿元，全年呈下降趋势。
各分行都认真按照总行资产负债委员会要求，及时调整交易对手、交易期限等业务操作模式，有效降低了风险资产的占用。
2.1.4电子商业汇票业务ⅩⅩ银行作为全国第一批电子商业票据系统上线的机构，自2009年底投产以来已经成功开展了电子商业票据的签票、贴现和再贴现业务，开拓了诸如格L、美D、海R和苏N等电器行业客户及比YD、上汽TYWL、神L、奇R和奔C等汽车行业客户。
截止12月31日，该行电子票据承兑签发笔数总计12497笔、金额191.5亿元，同业排名第四名；贴现业务总笔数1565笔、金额总计35亿元，同业排名为第六名。
其中苏宁作为该行模式化经营重点客户，全年共计贴现309笔，金额15.6亿元，创立了该行电子票据模式化经营的新体系。
2.2ⅩⅩ银行商业汇票业务管理工作2.2.1规模调控按照ⅩⅩ银行总行资产负债委员会要求，总行票据中心制定了票据资产的考核管理办法，即每月10日、20日和25日三个时点考核表内规模，12月31日考核表外规模。
各分行能够按照总行要求合理控规模，圆满完成资产负债委员会的各项调控任务。
2.2.2风险防范为促进商业汇票业务的健康发展，切实防范和控制相关风险，ⅩⅩ银行总行制定了一系列风险防范措施，包括系统内检查、外部检查等。
资本新规下票据贴现业务风险加权资产的计算详解全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：随着金融市场的不断发展，票据贴现业务已经成为了商业银行的一项常见的经营活动。
随着监管政策的收紧和要求的提高，商业银行在进行票据贴现业务时需要满足更加严格的资本要求。
对于票据贴现业务风险的加权资产计算是非常重要的一环。
在资本新规下，对于银行票据贴现业务的风险加权资产的计算主要涉及到两个方面，即信用风险和市场风险。
信用风险是指银行在进行票据贴现业务时所面临的借款人违约风险，而市场风险则是指由于外部市场条件的变化导致票据贴现交易的资产价值发生变动所带来的风险。
我们来看一下信用风险的计算。
根据监管要求，商业银行在进行票据贴现业务时需要根据借款人的信用评级来确定相应的风险加权系数。
一般来说，信用评级越高的借款人，对应的风险加权系数就越低，反之亦然。
根据不同的信用评级，可以将借款人划分为不同的信用等级，对应的风险加权系数也不同。
银行可以根据借款人的信用等级和贴现金额来计算出信用风险的风险加权资产。
我们再来看一下市场风险的计算。
市场风险主要包括市场利率风险和外汇风险。
在进行票据贴现业务时，银行需要对持有的票据贴现交易进行市场价值的估算，并根据外部市场条件的变化来确定市场风险加权系数。
一般来说，市场价值波动幅度越大，对应的市场风险加权系数就越高。
银行可以根据票据贴现交易的市场价值和市场波动幅度来计算出市场风险的风险加权资产。
汇总信用风险和市场风险的风险加权资产，可以得到商业银行在进行票据贴现业务时所需的资本金。
这些资本金可以用来应对可能发生的票据贴现交易风险，保障银行的资本充足性，降低银行系统性风险，并保障金融市场的稳定运行。
在实际操作中，商业银行需要建立完善的风险管理机制，对票据贴现业务进行全面细致的风险评估和监控，及时发现和应对潜在的风险，确保资本充足，并保障银行的持续健康发展。
商业银行也应密切关注监管政策的动向，及时调整和优化票据贴现业务的资本管理，确保符合最新的监管要求。
浅析当前银行承兑汇票与贴现的风险以及对策杨子仪郭文卓当前由于票据业务交易量逐年增大，票据业务可以促进资产负债业务的扩大，还可以为银行带来稳定的收入，逐渐成为信用社及商业银行融通资金、增加收益、改善资产结构、调整信贷规模的有效工具，并成为银行资产业务的主要组成部分，但是随着票据业务的发展，相应的在较好的收益中，银行在票据业务风险防范方面的压力也日趋增大。
一、银行承兑汇票承兑与贴现业务的风险与形成原因。
在正常的银行承兑汇票流转中，承兑银行居于承兑申请人的资信情况进行承兑，它的主要风险集中在承兑申请人身上，签发就意味着到期时银行要承诺付款，也就是替企业垫款支付，签发承兑汇票金额巨大，最大风险就是判断企业有误，资金承兑后不能收回，造成银行头寸无法收回。
贴现定义指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。
贴现银行居于承兑银行的付款承诺办理贴现，它的风险集中在承兑银行身上。
由于银行同业的良好信用，贴现银行均把贴现业务作为低风险业务管理。
但由于银行承兑汇票作为支付工具势必进行多手流转，同时利用它可以实现短期融资目的，因此承兑银行与贴现银行均要在办理相关业务中将承担对应风险。
（一）承兑业务中的风险1、汇票承兑申请人的信用风险承兑业务中，在银行对贸易的买方（承兑申请人）进行承兑并交付银行承兑汇票后，承兑银行就对该汇票的持票人承担了见票或到期付款的责任。
居于承兑银行强大银行信用的存在，持票人此时只会向承兑银行发出提示付款要求，承兑银行承担了付款的第一责任。
此时贸易交易中的商业信用完全被银行信用覆盖，而承兑申请人的信用风险全部交由承兑银行承担。
一旦承兑申请人出现信用风险无法按时付款，承兑银行必须先行垫付资金，承兑银行不但此时的风险与未能按时回收贷款资金的风险完全相同，而且带来负面影响很大。
2、资金循环占用的风险资金循环占用的风险是指承兑申请人（买方）利用汇票付款期限与实际贸易资金周转期限的差距，在利用汇票购入货物进行转手贸易或加工出售并回笼资金后，继续占用该资金进行其它交易；甚至有些签发银行承兑汇票当日或近几日关联企业作为持票人向银行申请承兑汇票贴现后将资金转回出票人，利用回笼的资金再次申请办理新的承兑业务，从而长期占用银行资金，达到以更低承兑费用实现短期融资的目的。
贴现风险管理制度一、概述贴现业务是商业银行的核心业务之一，是商业银行以票据贴现为基础，以短期信用为本，实行高风险、高收益的一种融资业务。
贴现业务的主要特点是规模大、时间短、收益高、流动性强。
然而，与高收益相对应的是高风险，如果风险管理不善，将会导致银行业务运营出现问题，甚至引发金融风险。
因此，建立完善的贴现风险管理制度，对于商业银行来说至关重要。
本文将以贴现业务为研究对象，对贴现业务的风险管理制度进行探讨和分析。
二、贴现风险的类型贴现业务所面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。
1. 信用风险信用风险是指由于借款人或发行人未能按时足额偿还债务所造成的可能损失。
在贴现业务中，银行的合作伙伴多为中小企业，其信用状况可能不容乐观，因此信用风险是贴现业务中最主要的风险之一。
2. 市场风险市场风险是指由于市场利率波动、票据价格波动等因素引起的损失。
贴现业务涉及到利率敏感性，因此市场风险也是需要高度重视的风险之一。
3. 操作风险操作风险是指由于内部操作不善或失误引发的损失。
在贴现业务中，可能存在的操作风险包括贴现审批程序不严格、贷后管理不到位等。
4. 流动性风险流动性风险是指出现大额提款需求时，银行无法及时满足的风险。
贴现业务资金最终款项的来源主要靠发行票据的偿还，如果票据持有人提前要求提款，银行可能面临无法及时处置票据而引发的流动性压力。
三、贴现风险管理制度的构建为有效管理贴现业务所面临的风险，商业银行应建立完善的贴现风险管理制度。
该制度应包括风险管理组织架构、风险管理政策与流程、风险评估与监控、风险控制与应对措施等方面。
1. 风险管理组织架构贴现风险管理制度应建立相关的风险管理部门或委员会，明确贴现业务的风险管理责任。
同时，应设立不同级别的风险管理岗位，确保贴现业务的风险管理能够得到有效的监督和管理。
2. 风险管理政策与流程商业银行应建立完善的贴现风险管理政策，明确贴现业务的风险管理目标和原则，规范贴现业务的操作流程。
第一章总则第一条为了规范票据贴现业务，加强财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，结合本行实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本行开展票据贴现业务的各项财务活动。
第三条票据贴现业务应遵循以下原则：（一）合法性原则：票据贴现业务必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）安全性原则：确保票据贴现业务的风险可控，维护本行资产安全。
（三）流动性原则：保持票据贴现业务的资金流动性，满足客户需求。
（四）效益性原则：在确保安全性和流动性的前提下，提高票据贴现业务的盈利水平。
第二章票据贴现业务流程第四条票据贴现业务流程包括：（一）客户提交贴现申请：客户向本行提交符合规定的票据及相关资料。
（二）审查与审批：本行对客户提交的票据及资料进行审查，审批通过后签订贴现合同。
（三）办理贴现：本行根据合同约定，办理贴现手续，将贴现款项支付给客户。
（四）票据保管：本行妥善保管贴现票据，确保票据安全。
（五）到期收款：票据到期后，本行按照合同约定，向票据债务人收回款项。
第三章财务管理第五条票据贴现业务的财务核算：（一）贴现利息收入：按照贴现合同约定，计算贴现利息收入，计入当期损益。
（二）贴现手续费收入：按照贴现合同约定，收取贴现手续费，计入当期损益。
（三）贴现利息支出：按照贴现合同约定，计算贴现利息支出，计入当期损益。
（四）贴现手续费支出：按照贴现合同约定，支付贴现手续费，计入当期损益。
第六条票据贴现业务的资金管理：（一）本行应设立专门的贴现资金账户，用于存放贴现款项。
（二）贴现资金账户的资金，应严格按照本行资金管理办法进行管理，确保资金安全。
（三）贴现资金账户的资金，不得挪作他用。
第四章风险控制第七条票据贴现业务的风险控制：（一）信用风险：本行应加强对贴现客户的信用评估，确保客户具备还款能力。
（二）操作风险：本行应建立健全票据贴现业务的操作流程，加强内部控制，防范操作风险。
商票保贴业务操作实务及风险防范剖析商票保贴业务是指企业或个人持有的商业汇票通过贴现机构或银行进行贴现，以获取提前兑现资金的一种融资方式。
商票保贴业务的操作实务涉及到具体的操作流程和风险防范措施。
商票保贴业务的操作流程一般包括以下几个步骤：1. 商票准备：企业或个人持有的商业汇票需要具备一定的条件，如票面金额、票面到期日、付款行等。
在办理商票保贴业务前，需要核对商票的基本信息，确保商票符合贴现的要求。
2. 商票背书：商票在贴现前需要进行背书，即将商票权利转让给贴现机构或银行。
背书是商票保贴业务的必要步骤，可以通过签字、盖章等形式进行。
3. 商票贴现：在商票背书完成后，可以将商票提交给贴现机构或银行进行贴现。
贴现机构或银行会根据商票的信用情况、市场利率等因素，决定是否贴现以及贴现金额。
贴现金额一般为商票面额减去利息，贴现机构或银行会在贴现后将资金划入企业或个人的账户。
4. 商票到期兑付：商票到期日是商票保贴业务的重要参考日期。
在商票到期日前，企业或个人需要确保商票背书、贴现等手续已完成，并确保账户内有足够的资金用于偿还商票。
商票到期时，贴现机构或银行会自动从企业或个人的账户中划扣相应的款项，完成商票的兑现。
商票保贴业务的操作实务中存在一些风险，需要采取相应的风险防范措施。
主要的风险包括以下几个方面：1. 风险评估：在办理商票保贴业务前，贴现机构或银行需要对商票的信用风险进行评估。
评估商票的付款人信用状况、票据的真伪、商票的流通情况等，以确定是否贴现以及贴现金额。
2. 背书风险：商票背书是商票保贴业务的关键步骤，背书环节存在一定的风险。
为了防范背书风险，贴现机构或银行需要核对商票的背书人身份和背书形式，确保商票的背书合法有效。
3. 假票风险：商票保贴业务中存在假票风险，即商票的真伪问题。
为了防范假票风险，贴现机构或银行需要对商票进行严格的真伪鉴定，如核对商票的票面信息、防伪特征、票面印章等。
4. 逾期风险：商票保贴业务中存在逾期未兑付的风险。
商业银行票据业务的风险及对策一、引言银行作为金融机构的重要组成部分，依托其自身的信誉和专业能力，在客户与金融市场之间扮演着纽带的角色。
在现代经济社会中，商业银行的活动越来越多元化和复杂化，成为金融环境中的一个重要节点。
其中，票据业务作为商业银行的主要业务之一，为经济交流和社会活动提供了必要的便利。
然而，与票据业务相关的风险也同样无处不在，这对商业银行的风险管理提出了挑战，并对其未来的发展产生了较大的影响。
本文将从票据业务的特点和形式入手，分析商业银行票据业务所涉及的风险因素及其可能对银行带来的影响，并提出相应的对策。
二、商业银行票据业务1. 票据业务的定义票据是由出票人签发、载有特定金额和期限、承诺在到期时支付给收款人特定金额的有价证券。
在银行业中，票据业务是指商业银行通过承兑、贴现、转贴现等方式参与票据市场的交易，为企业和个人提供融资、结算和支付等服务的业务活动。
2. 票据业务的特点和形式（1）票据是有价证券，具有流动性和转让性。
（2）票据市场是一个特殊的金融市场，参与者涉及商业银行、企业、个人等多个群体。
票据市场也被称为短期资本市场，具有以大量高流动性、高风险和高回报为特征的市场。
（3）票据业务以商业银行为中心，而商业银行则是票据市场的主要参与者。
（4）票据的形式多样，包括汇票、支票、本票等不同种类。
三、商业银行票据业务的风险1.信用风险信用风险是指因借款方或保证人无力或不愿意履约而导致的损失。
在票据业务中，银行作为票据的承兑人或贴现人，若票据在到期时无法按期兑付，则存在信用风险。
信用风险的主要原因包括借款人的经营困难或破产、银行自身的风险管理不完善等。
2.利率风险利率风险是指银行因市场利率波动而带来的风险。
票据业务通常是短期融资和投资，但也存在较长的到期时间。
若利率变化较大，则可能导致该业务的盈利风险不断增加，或者可能导致该业务的亏损。
3.市场风险票据市场是一个高流动性、高风险的市场，市场波动性较大。
商业银行票据贴现业务风险点及防范对策摘要：近几年，商业银行票据业务不断发展，不仅是商业银行谋取利润的重要手段，也是企业为降低筹资成本、提高资金筹集效率的主要途径。
但在快速发展的背后也隐藏着诸多风险，票据案件的发生给银行带来巨大的风险、造成严重的损失。
本文从商业银行票据贴现业务风险形成的原因出发，分析了当前我国商业银行票据贴现的风险点，提出了做好票据贴现风险防范的应对措施。
关键词：票据贴现；风险；防范；对策中国票据市场从20世纪80年代初发展到现在，通过短短30年的时间，银行票据业务得到了快速发展，已经成为了现代商业运作中最主要的信用支付工具。
一方面，企业通过票据贴现获得银行信贷资金的意愿不断加强；另一方面，商业银行也将票据贴现业务作为主要的利润来源进一步加大了发展力度。
随着票据市场的快速发展，票据融资业务超规模增长背后蕴藏着的风险开始逐步显现，违法犯罪案件的发生率不断上升，金额也在不断加大，票据风险防范难度增大。
如何把握票据贴现业务的风险点并能有效防范，是银行面临的重要问题。
一、商业银行票据贴现业务的风险点及形成原因票据贴现业务风险，从广义上说是指商业银行在贴现业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使贴现业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性；狭义上来说是指银行在贴现业务经营过程中由于各种不确定性因素而遭受损失的可能性，包括政策性风险、信用风险、市场风险、操作风险和道德风险等。
（一）政策性风险。
贴现业务的政策性风险是指由于银行对票据相关政策理解不到位或没有严格按政策操作而引起监管部门关注并受到处罚，致使贴现业务受到损失的风险。
主要是由于交易背景不真实或不能确定有真实、贴现后资金走向不符合政策监管要求而形成的。
在票据贴现中主要表现为：无交易合同和发票；使用虚假、无效合同和发票；超合同金额或期限签发、贴现商业汇票；重复使用或伪造增值税发票复印件等办理贴现业务。
我国商业银行票据业务风险管理与防范内容摘要：近年来,我国票据业务步入了一个快速发展的轨道,作为金融市场的重要组成部分,票据业务已成为重要的短期直接融资方式,并对社会融资总量和融资结构具有重要影响,同时也暴露出许多问题和风险。
在当前股市行情转暖的情况下,巨额的融资性票据在贴现后或回流向股市或期市,这对商业银行又将构成极大的风险,有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。
近年来,我国票据业务步入了一个快速发展的轨道,作为金融市场的重要组成部分,票据业务已成为重要的短期直接融资方式,并对社会融资总量和融资结构具有重要影响,同时也暴露出许多问题和风险。
在当前股市行情转暖的情况下,巨额的融资性票据在贴现后或回流向股市或期市,这对商业银行又将构成极大的风险,有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。
票据业务风险防范商业银行一、票据业务发展现状1、票据业务发展迅速与风险增长共存以来,虽经历了再贴现率的大幅上调和再贴现规模的扩大与收回,但票据业务一直发展迅速,业务总量成倍增长。
票据贴现余额、累计签发量和累计交易量分别为1.28万亿元、5.87万亿元和10.11万亿元,分别是的10.7倍、8.4倍和11.1倍。
至今,虽然票据市场受到金融危机和国家宏观调控的影响较大,但仍然保持较高的增长率。
截至到底,商业汇票承兑余额为3.2万亿元,同比增长30.9%;银行承兑汇票余额为1.9万亿元,同比增长50.4%;票据承兑、贴现累计融资量合计超过20万亿元,全年新增票据融资0.65万亿元,新增票据融资占新增贷款的比重高达13.2%。
短期信贷资产票据化现象已经普遍存在,由此说明我国票据业务近年来得到快速发展。
然而,在票据市场快速发展的同时,风险问题接踵而至。
信用膨胀和泡沫时有显现,各种非理性竞争行为屡禁不止,犯罪分子内外勾结从事票据诈骗活动,给银行造成了巨大的风险和损失。
在票据的签发、承兑、贴现、转贴现、托收的全过程中,都存在一些不确定性因素,由此而产生形式多样的经营风险,甚至潜伏着系统性的信用危机。
关于银行票据业务的风险提示关于银行票据业务的风险提示（关于银行票据业务的风险提示）(202*-12-0809:53:32)转载标签：杂谈分类：风险预警风险提示第7期（总第7期）甘肃省农村信用社联合社202*年12月8日关于银行票据业务的风险提示近年来，由于银行票据管理制度没有落实到位，违章违规操作现象时有发生，票据业务已成为继银行贷款风险之后的又一重大风险业务。
为了制止违规操作行为，促进票据业务健康发展，现将当前银行票据业务违规形式和相关操作风险提示如下。
一、当前银行票据业务违规操作行为的主要表现形式（一）集团公司通过关联企业或关联交易套取信贷资金。
集团企业内部组织关系错综复杂，关联方交易频繁，资金往来较多，交易的真实性难以认定。
目前，一些关联企业利用关联关系虚假交易，签发大量银行承兑汇票等融资性票据套取银行资金，以满足其自身资金的需求。
（二）企业相互串通签订虚假购销合同骗取银行承兑。
按照银行承兑汇票有关规定，当出票人向银行申请承兑时，购销双方只是签订了购销合同，商品交易并没有发生，而银行审查商品交易的主要依据是购销合同，一些企业相互串通签订假购销合同，骗取银行承兑，获取银行信贷资金。
（三）内外勾结，利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金。
内外勾结作案是当前票据案件新的趋势和特点。
不法分子利用银行承兑汇票防范机制不健全，内控制度不严密，通过更改票面要素变造票据或盗取银行票据防伪技术，采用高科技手段“克隆”票据，内外勾结违规开立、贴现质押银行承兑汇票，诈骗银行信贷资金。
（四）银行审查不严，违规签发贴现银行承兑汇票。
据相关资料显示，少数银行为了追求票据业务规模和表外业务收益，擅自降低票据业务准入门槛，对票据贸易真实性审查流于形式，对有关证明文件核查不严，必备要素不齐全，增加了票据业务风险。
目前，这类问题在全省农村信用社也不同程度的存在。
二、当前银行票据业务违规操作行为的主要原因据分析，导致票据业务违规操作的原因主要有四个方面：一是银行承兑汇票制度不尽完善，业务操作规程不严密；二是银行承兑汇票风险防范机制不健全，内控制度存在漏洞；三是审核不严，违规操作；四是经办人员风险防范意识淡薄，缺乏有效的防范措施。
票据贴现业务原理
票据贴现业务是一种金融服务，其原理是指商业银行或其他金融机构向客户贴现票据，即提前支付票据所代表的款项，按照一定的贴现利率收取一定的手续费，从而为客户提供流动资金。
票据贴现的对象可以是企业、个人或其他机构，贴现的票据种类包括银行承兑汇票、商业承兑汇票、应收账款、债券等。
票据贴现业务的原理是基于贴现利率的计算。
贴现利率是指贴现金额和票面金额之间的利率差异，也就是商业银行从贴现业务中所获得的收益。
贴现利率的大小取决于市场实际利率、票据的信用等级以及票据的到期时间等因素。
票据贴现业务的风险主要体现在票据本身的信用风险和市场风险上。
商业银行对客户申请贴现的票据进行风险评估，对于信用等级较高的票据给予较高的贴现利率，而对于信用等级较低的票据则给予较低的贴现利率或拒绝贴现。
此外，市场风险也会影响贴现利率的大小，如果市场利率波动较大，商业银行也会调整贴现利率以保证自身利润。
总的来说，票据贴现业务以其方便快捷、灵活多样的特点成为企业和个人获得流动资金的重要手段。
同时，也需要注意风险控制和合理利用的原则。
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商业银行票据贴现业务的风险一.什么是银行票据贴现？是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。
中国票据市场从20世纪80年代初发展到现在，通过短短30年的时间，银行票据业务得到了快速发展，已经成为了现代商业运作中最主要的信用支付工具。
近几年，商业银行票据业务不断发展，不仅是商业银行谋取利润的重要手段，也是企业为降低筹资成本、提高资金筹集效率的主要途径。
一方面，企业通过票据贴现获得银行信贷资金的意愿不断加强；另一方面，商业银行也将票据贴现业务作为主要的利润来源进一步加大了发展力度。
但在快速发展的背后也隐藏着诸多风险，票据案件的发生给银行带来巨大的风险、造成严重的损失。
二.商业银行票据贴现业务的风险点及形成原因票据贴现业务风险，从广义上说是指商业银行在贴现业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使贴现业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性；狭义上来说是指银行在贴现业务经营过程中由于各种不确定性因素而遭受损失的可能性，包括政策性风险、信用风险、市场风险、操作风险和道德风险等。
1.信用风险贴现业务的信用风险是指商业汇票的持票人在汇票到期时因付款人或委托付款人无法承兑而造成损失的风险。
《票据法》规定，票据具有无因性。
汇票到期时，无论出票人是否交足备付金，付款人都必须无条件支付确定金额给持票人。
商业汇票的债权债务关系的产生基于经济活动中的商品交易活动，通过票据参与到经济活动中，导致信用票据化。
票据行为都依附在不同的信用基础上，代表了特定的信用关系。
出票人﹑持票人之间的债权债务关系，通过票据的承兑实现了信用的票据化。
在背书过程中，被背书人向背书人提供信用，通过票据背书这种形式使得信用票据化。
一旦出现付款人或委托付款人无法支付的情况，持票人可以通过票据追索权向前手或所有票据债务人进行追索，或通过法律途径解决纠纷，但是票据持票人还是将面临请求付款人、委托付款人付款的情形。
因此，票据贴现业务面临的风险主要是承兑行的信用风险。
票据贴现业务信用风险的主要表现有三类:一类是不法分子伪造、变造或克隆银行承兑汇票，骗取银行资金，造成信贷资金损失;第二类是银行为没有贸易背景的商业汇票进行承兑和贴现:第三类是银行贴现资金违规流入股市、房地产等高风险行业。
典型案件：2000年，上海中宏资产管理有限公司董事长兼总经理刘运秀与无业人员乔智训合谋，于2000年12月间，由乔智训从广州以2万元购得一张伪造的票面金额为人民币300万元的银行承兑汇票一份。
然后，通过他人持票到中国工商银行无锡分行城建分理处进行银行承兑汇票贴现，骗得人民币296. 08万元，其中刘运秀得赃款181万元，乔智训得赃款2万元。
2001年1月，刘运秀与乔智训再次合谋，由乔智训从广州购得三张伪造的银行承兑汇票，票面金额共计人民币503万余元，后找人在锡山市、连云港市等地银行进行贴现，因被银行工作人员识破而诈骗未遂。
案发后，除追缴部分赃款赃物外，刘运秀亲属主动为其退赔赃款人民币165万元。
无锡市中级人民法院经公开审理，做出一审判决，以票据诈骗罪,判处刘运秀无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币20万元;判处乔智训有期徒刑10年，剥夺政治权利3年，并处罚金人民币8万元。
2.市场风险贴现业务的市场风险是持票人向商业银行申请办理票据业务时，由于企业和银行对市场供求情况的预测和市场行情的分析上出现判断失误，而给企业和银行带来因利率变动造成的风险。
利率风险会对企业财务成本或银行的资金收益产生影响。
一方面，由于贴现利率的上升或下降，会对企业持票人来说造成企业财务成本的增加或减少。
另一方面，由于贴现和转贴现利率的变动，会造成商业银行持票人买卖利率倒挂，造成银行业务的利润损失。
企业客户在缺少资金时向商业银行进行票据贴现，为融通资金，贴现行再向其他商业银行进行转贴现，贴现行赚取的是票据市场的利差。
在市场资金紧张时，转贴现利率上升，甚至高于贴现行买入时的利率。
会给贴现行带来利率风险，严重的还将引发流动性风险。
典型案件：2009年，央行鼓励各商业银行增加信贷支持保持经济增长。
为了达到决策层和监管层的要求，“冲高贷款规模”成为商业银行的一项“重要工程”。
在“慎贷”心理之下，为了既满足规模又控制风险，不少银行选择了风险相对较低且操作快捷的银行承兑汇票。
几乎所有的银行都加入了“抢票大战”。
央行统计数据显示，2009年11月份非金融性公司及其他部门贷款增加4561亿元，其中票据融资增加2105亿元，占据半壁江山。
2009年12 月份人民币贷款增加7718亿元，同样，票据融资跃居2000亿元以上。
在各家银行疯狂的“票战”之下，票据贴现利率暴跌,甚至跌破了银行的资金成本价。
贴现利率从2009年9月份的年率3. 5%，降到10月份的3%，到11月初则降为2. 5%，11月底降为1. 7%，12月初已经降为1. 5%。
继2010年1月份上调存款准备金率之后，2月25日起，央行再度提高存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点，此举又回笼3000亿元基础货币。
上调后，六大国有银行存款准备金率将从16%提高到16. 5%，现执行14%标准的其他达标机构存款准备金率提高到14.5%，农村信用社等小型金融机构暂不上调。
2010年央行调整准备金后，票据市场贴现价格3天内增长年息200基点，市场价格增长到3.5%，商业承兑汇票接近同期贷款利率。
与其它可替代的金融，工具较少，从而给前期大量买入票据业务的商业银行带来较大损失。
3.道德风险从其诱发动机来看，贴现业务道德风险可分为有意识的和无意识的，有意识的道德风险主要体现为票据犯罪。
道德风险可分为持票人风险和银行内部人员风险。
持票人风险是指社会上的一些不法人员利用伪造、变造票据、“克隆”票据、“以假换真”调换票据或者伪造、虚开增值税发票，伪造、变造贸易合同，虚假的银行查询查复书，或与银行内部人员勾结有意识地诈骗银行资金。
银行内部人员风险，是由于企业和银行内控制度不严密，银行内部人员作案或银行与企业内外勾结作案而给银行造成资金损失。
建立健全内控制度，防范内部风险已成为各家商业银行的当务之急。
典型案件：2004年6月23日,国家审计署公布的票据案例称，原中国工商银行河南分行华信支行某工作人员与洛阳芬莱商贸有限公司内外勾结(据有关方面调查该公司是以其父亲的名字注册的)。
2002年，洛阳芬菜商贸有限公司就通过该职工牵线，为大连一家公司及其关联企业包装银行承兑汇票并在工行某分行办理贴现业务4. 92亿元，收取好处费344524. 25元。
审计部门依据该线索展开调查,最后发现，2001 年7月一-2003年6月期问，该公司共从企业收取票据包装好处费210万元，大部分被个人提出现金，其中27.5万元转入该职工及其妻子的储蓄存折。
4.操作风险贴现业务操作风险是指经办人员、审查人员未按照规定程序操作，在实际工作中减少应经过的程序、在调查中未尽职调查，造成贴现银行损失的风险。
在票据买入环节，由于业务流程、岗位设置和作业体系不完善易导致操作风险产生；在票据保管和托收环节，对票据保存、运输、交接各个环节上制度控制和流程跟踪不严易导致操作风险产生；在票据卖出环节，对资料、资格审查、业务审批和档案管理等不到位易导致操作风险产生。
再加上，操作人员业务技能水平不精，对票据业务风险点掌握的不准确，在对交易对手及经办人资格、跟单资料、业务审批环节中产生操作风险。
典型案件：工商银行江西省九江分行800万元偷盗银行承兑汇票案。
2008 年7月，工商银行九江分行受理1笔800万元银行承兑汇票贴现业务，通过查询得知该票据此前已在建设银行安徽省黄山市票据中心办理贴现,后被票据中心工作人员窃取，经多手背书后在工商银行九江分行申请贴现。
九江分行及时停止办理此笔票据贴现业务，没有造成资金损失。
三.票据贴现风险形成的主要原因：任何事物的存在都有其客观原因，票据贴现风险的出现也是如此。
其既有经营者主观重视不够、各项规章制度不健全的原因，也有经办人员业务不熟、操作不认真等方面原因。
1.银行风险防范机制不够完善目前，大多数商业银行对违反操作规章制度、逆程序办理票据贴现业务的行为处罚比较严厉，但缺乏有效的激励机制。
对防堵责任落实较好、成功防范票据欺诈的经办人员激励不到位，使经办人员防范积极性不高。
同时，由于缺乏长效的监督机制，即使有些商业银行建立了一些这方面的防范制度，也大多只是从表面上强调，针对性不强，难以在实践中有效落实，防范效果欠佳。
2.银行防伪技术手段落后目前辨别票据真伪的手段大多数凭肉眼察看、紫外线照射和到票据签发行查询等方法辨别真伪。
由于诈骗分子往往具有较高文化水平，同时又熟悉银行业务，并且是在认真研究票据技术的基础上，采用高科技手段伪造出来的假票据，在票面、印鉴、密押、专用章等方面高度仿真，使得目前的防伪手段难以奏效。
3.银行员工风险防范意识相对薄弱由于大多数商业银行忙于抓业务发展，相对疏忽了对员工的职业道德、内控制度、票据反假知识及典型安全案例的教育学习，尤其是风险教育严重滞后于业务发展，使部分员工不熟悉票据防伪技术，识假辨假能力不高，加之对票据风险认识不足，也导致票据贴现风险不断增加。
四.贴现业务风险防范对策商业银行要始终高度重视风险防范工作，针对票据业务票面金额高、融资转手快、批量操作多、风险切换易、关联影响大等特点，严格按照“制度先行，易于操作”的经营原则，积极稳妥地开展票据贴现业务。
1.健全组织体系，规范操作流程为防范票据风险，商业银行要建立健全全行的风险管理体系，配备专兼职票据业务风险管理岗位，明确工作职责，切实做好风险的防范、化解和管理工作。
此外，为进一步使贴现业务风险最小化，商业银行应从制度上规范业务操作规定，不断的完善贴现业务的相关规章制度，堵塞存在风险隐患的操作漏洞，针对存在的薄弱环节，健全业务操作和审批流程及各环节的监督制约机制。
2.做好市场研判，防范利率风险在票据市场化运作中，需要特别注意防范利率风险。
一是要定期收集人民银行发布的货币政策执行相关报告，及时了解管理层的思路和宏观货币政策变化情况；二是通过各种信息渠道，收集并总结票据市场交易及其变化规律；三是了解关联市场利率波动情况，包括国债市场、银行间同业拆借市场等；四是及时掌握其它金融机构的信贷政策和存、贷款定价策略；五是加强对市场利率走势的研究和分析，及时制定调整适应市场变化的利率政策，有效地防范票据利率风险。
3.增强风险防范意识，建立健全完善的内部风险控制体系完善的内部风险控制体系是确保票据贴现业务快速、健康发展的有力保障。
