银行承兑汇票贴现业务风险及措施防范之我见

浅谈银行承兑汇票业务的风险与防范摘要：近年来，利用银行承兑汇票作案占了票据案件的绝大部分，银行承兑汇票风险日益成为金融会计风险的重要组成部分，如何有效防范票据风险，维护金融机构的正常经营秩序，已经成为刻不容缓的重大课题。

为此，要从引起风险产生的源头抓起，制订相应的防范措施。

有效规避可能产生的各种风险，才能保证银行承兑汇票业务的健康发展。

关键词：银行承兑汇票：风险，防范吉林长春人，中国建设银行股份有限公司吉林省分行稽核中心，会计师，稽核员；田玉(1974-)。

女，吉林长春人，中国建设银行股份有限公司吉林省分行稽核中心，经济师，稽核员。

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，经银行承兑，在指定日期无条件支付给收款人或持票人明确金额的票据业务。

银行承兑汇票的出现，对促进商品流通和资金的快速周转，起到了积极作用，同时受到了银行和企业的共同青睐。

作为一种金融融资工具，银行承兑汇票不仅缓解了企业资金短缺的矛盾，为企业正常的商品流通提供了保证，同时对商业银行增加存款，调节信贷规模起到重要作用。

近年来，随着票据业务的迅速发展，银行承兑汇票的使用范围越来越广，但随之而来的风险也日益加大。

风险的产生除了客观原因，还包括来自于银行的自身原因。

一、银行承兑汇票业务风险形成的原因1、政策法规不尽完善在我国，虽然有《票据法》、《支付结算办法》等相关法律法规的约束，但仍然不够详尽，与日益发展的票据业务相比，相关制度凸显滞后，银行的会计人员在工作中很难把握。

2、交易背景不够真实我国支付结算制度汇编规定：“银行承兑汇票的出票人必须具备：在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织，与承兑银行具有真实的委托付款关系，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

”但从现实情况看，商业银行在办理银行承兑汇票业务时，往往忽略了核实贸易背景的真实性，对承兑申请人的资信调查流于形式。

如果没有真实的商品交易作基础，银行资金就会被企业套取。

务培 训 。 票据 作 为一 种 支付结 算 工 具 ， 与一 手交 钱 、
一
（ 一） 利 用关 联关 系 虚构 贸易背 景 申请 贴 现 在没 有 真实 贸易 背景 的 情况 下 ，该 关 联 体 向不特 定对 象 持 票 人 收购银 行 承兑 汇 票 ，通 过 关联 体 内企 业 间 的背 书 ， 虚 构 贸易 背景 ， 而后 将
在 提 醒商 业银行 注意 防 范票据 贴现有 可 能带 来 的 巨大风 险。 ［ 关键词 ］ 票据 贴现 ； 法律 风 险
［ 中图 分类号 ］ Ｆ ８ ３ ２ ． ５ ［ 文献 标识 码 ］ Ａ ［ 文章编 号 ］ １ ０ ０ ４ － ４ ８ １ ７ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ６ — ０ ０ ４ ４ — ０ ２
法》 、 《 票据 管 理实 施 办 法》 以及 《 支 付结 算 办法 》
的规定 ， 最 后 的持票 人 都 能依 法取 得票 据 权 利 。 正 因如此 ． 非 法 的票 据 买卖 大行 其 道 ， 使 不少 银 行 深 陷其 中 ， 损 失惨 重 。下面 来看个 典 型案例 ：
某 企 业 集 团 以其一 从 事实 业 的 总公 司 为 核 心。 由１ ３家 关联 企业 组 成关 联企 业 群非 法 从 事
自己身 陷 囹 圄 。此外 ， 由于 不 懂法 ， 为这 些 商 业 承兑 汇 票 提供 担 保 的两 个某 行 贵 州 支行 的行 长 也被 判 十 余 年 的有 期徒 刑 。 虽然 这 些票 据 没 有 真 实贸 易 背 景 ， 但 从 法 律 上是 有效 的 ， 因此 贴 现 票据 的银 行 并没 有 经 济损 失 ，反 而 是对 票 据 提 供 担保 的银 行损 失 惨 重 。因 为票 据 的后 手 可 以 向票 据 上 的前手 索赔 。 （ 二） 利用 银 行 “ 票据池 ” 质押业务进行 “ 洗

银行承兑汇票风险与防范银行承兑汇票由银行承兑，由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。

银行承兑汇票虽然信用较高,但在业务进行中容易存在很难立即识别的风险，需要持票人掌握一定的技巧来降低风险。

银行承兑汇票风险主要来自两方面，一方面为假票无效,即票据本身即是假的，从票据到信息全部为假，类似假币属于仿真模式；另一方面为真票无效，虽然票据本身是真的，从票号到材质等为银行出具的真票据，但信息是假的，属于心怀叵测的诈骗模式。

对于接受票据的企业一方来说，由于相关信息的缺失与自身能力的有限，对于票据的真实性缺乏有效的辨别方式,但最大隐患就是将票据放入保险箱等待至到期日,这样如果票据有任何问题就错过了最好的解决时机，等到无法收款再回头去查往往已经回天乏术。

企业接受票据后第一步要做的就是对出票人的资质与业务的性质进行简单的判断，如果出票人、出票银行属于规模较小、金额较大、多次背书转手或者新业务等状况，则需受益人第一时间去合作银行由其协助查明真伪，银行可使用其专业查询系统以密码电报形式协查票据情况，但只能查询到票号存在与否，以及依靠银行人员的经验判断出票据物理性质，在此层面只能初步排除票据的假票风险,但不能完全确认此票据的真伪。

对于大额或者异常的票据，如银行贴现或质押,银行则作为风险承担者对其负责。

在银行内部风险控制流程中，银行需携带票据去开票行实地查询其真伪。

银行实地验票需两人同行，在开票行柜台查验，避免单人同行与熟人接待。

开票行由开票人进行笔迹、印/签章核对，密押人进行密押检查，从程序上看可确认票据真伪。

如果票据为假票，则开票行会指出，否则，开票行只说明某几项信息的确认并注明真伪自负，并不书面保证票据到期收款的安全性。

对于企业来说，则无法直接接洽开票行查询，只能借助银行在银行体系内部查询，因为银行对外业务中无此服务项目。

从一身边的案例可说明制度严格执行的重要性。

某银行接受一面额上千万的银行承兑汇票贴现业务，只派一人去异地开票行查验票据的真伪，查验人在当地受到开票申请人的热情款待，得以大醉而归.开票行查询业务时,查验人在银行贵宾室等候,由开票申请人携带票据以柜台查验的理由离开，返回后交还一盖章说明真实的银行证明（事后查明为虚假）以及票据。

浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施电子银行承兑汇票面临的风险之一是技术风险。

电子银行承兑汇票的支付过程涉及技术设备、网络通信和信息系统等多个环节，任何一个环节出现故障或漏洞都可能导致支付失败、信息泄露和资金损失等问题。

针对技术风险，银行和支付机构应加强技术设备的维护和管理，定期进行安全检测和风险评估，确保支付系统的稳定性和安全性。

商家和个体经营者也要加强对技术安全的保护意识，采取必要的防范措施，如及时更新安全补丁、使用防火墙和安全软件等，防止黑客攻击和病毒侵袭。

电子银行承兑汇票存在的另一个重要风险是信用风险。

信用风险主要是指支付方无法按时履约或出现违约行为，导致收款方无法获得相应的款项。

对于信用风险，银行和支付机构需要建立完善的风险管理制度，对支付方进行严格的信用评估和监控，确保支付方的信用状况良好。

银行和支付机构还可以引入担保机制、风险保险等手段来降低信用风险的发生。

在商家和个体经营者方面，他们应该选择信誉良好、经营稳定的支付机构作为合作伙伴，了解并评估支付方的信用水平，合理设置交易金额和期限，减少信用风险的发生。

电子银行承兑汇票还面临着操作风险。

操作风险主要包括人员失误、信息错误和操作不当等问题，这些问题可能导致支付过程中的差错和错误操作，进而引发资金流失或纠纷。

为了应对操作风险，银行和支付机构需要对支付人员进行培训和考核，完善内部操作流程和制度，确保支付操作规范和准确。

商家和个体经营者也要加强对支付操作的监督和控制，确保支付信息的准确性和操作的规范性。

也可以引入技术手段，如人脸识别、指纹识别等，增强支付操作的安全性和准确性。

电子银行承兑汇票还存在市场风险。

市场风险主要是指支付方所从事的行业或市场出现不利变化，导致支付方经营困难甚至破产，从而影响到支付的履约能力。

对于市场风险，银行和支付机构需要定期对支付方所从事的行业或市场进行风险评估，及时监测市场动态，调整对支付方的信用评级和额度限制。

银行承兑汇票业务存在的六大风险是什么？
一、承兑风险
承兑风险主要是指在办理银行承兑汇票业务过程中，因未坚持合法、合规经营所形成的风险。

政策风险最集中和典型的表现就是不严格执行银行承兑汇票业务必须建立在真实交易关系基础上的规定，承兑融资票所形成的垫付风险。

二、假票风险
假票风险主要是指银行在办理银行承兑汇票贴现业务时，由于操作不慎或审查不严，将伪造、变造的银行承兑汇票办理了贴现而造成的风险。

三、从业人员道德风险
从业人员道德风险主要是指银行票据从业人员受利益诱惑，在承兑、贴现等环节违规操作，既给银行带来损失，自身也触犯了相关法律法规。

四、信用风险
银行承兑汇票到期后，承兑人因资金不足等原因，造成承兑汇票延迟兑付或不兑付，使贴现银行面临的风险。

因此，贴现银行对于一些小机构出具的票据，应该进行严格的额度管控。

五、票据保管风险
银行承兑汇票保管风险伴随票据业务整个过程，主要是指因保管不善造成票据毁损、遗失或被盗窃所形成的风险;银行从业人员故意挪用银行承兑汇票造成的风险。

六、贴现利率风险
银行承兑汇票贴现利率市场化程度高，变化快，买入机构在进行贴现、转贴现时应注意防范贴现利率风险可能造成的损失。

银行承兑汇票贴现市场风险及利率分析【摘要】银行承兑汇票贴现市场是金融市场中一个重要的领域，其风险和利率波动备受关注。

本文从市场风险和利率两个方面进行分析，通过对市场风险因素和利率波动原因的探讨，揭示了银行承兑汇票贴现市场的特点和规律。

在市场风险分析中，我们探讨了信用风险、流动性风险等因素对市场的影响，指出了在贴现过程中可能面临的风险问题。

而在利率分析中，我们分析了影响市场利率波动的因素，如货币政策、市场供求等因素，并探讨了利率波动对市场的影响和预测。

通过本文的研究，有助于更好地了解银行承兑汇票贴现市场的运行机制，从而有效管理市场风险和利用市场机会。

【关键词】银行承兑汇票、贴现市场、风险分析、利率分析、市场风险因素、利率波动原因1. 引言1.1 背景介绍随着市场环境的不断变化和金融市场的不断发展，银行承兑汇票贴现市场也面临着诸多挑战和风险。

市场风险是银行承兑汇票贴现市场中最为关键的一个方面。

市场风险来源于市场价格的波动和波动的不确定性，可能会给银行和投资者带来损失。

本文将对银行承兑汇票贴现市场中的风险和利率进行深入分析，以探讨市场风险因素和利率波动原因，以期为相关从业人员提供参考和建议。

1.2 研究目的研究的目的是通过对银行承兑汇票贴现市场风险及利率的分析，深入探讨这一领域的现状和特点，以便更好地了解市场的运行规律和发展趋势。

通过对市场风险因素和利率波动原因的分析，可以帮助银行和投资者更好地制定风险管理和投资策略，从而最大程度地降低风险，提高投资回报。

研究还可以为相关监管部门提供参考，帮助他们更好地监管和引导银行承兑汇票贴现市场的健康发展，促进金融市场的稳定和发展。

通过本研究的开展，可以为相关从业人员和学术界提供宝贵的参考和借鉴，促进银行承兑汇票贴现市场的发展和规范化。

2. 正文2.1 银行承兑汇票贴现市场风险分析银行承兑汇票贴现市场是金融市场中一个重要的组成部分，也是为实体经济提供资金支持的重要渠道。

浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施随着电子银行的发展，承兑汇票的电子化也成为可能。

电子银行承兑汇票是指借助电子支票和其他电子支付工具进行承兑交易的一种方式。

它的出现为传统的银行承兑汇票带来了许多便利，但也带来了一些风险。

本文将对电子银行承兑汇票的风险进行浅谈，并提出相应的应对措施。

电子银行承兑汇票存在资金安全风险。

电子支付工具的使用涉及到资金的转移和流动，而电子数据容易受到黑客攻击和病毒感染。

一旦遭到黑客攻击或电子设备故障，资金就有可能被盗取或丢失，从而造成严重的财务损失。

为了应对这种风险，银行应加强网络安全技术和设备的防护，建立完善的风险管理体系，及时检测和排除安全隐患，确保客户的资金安全。

电子银行承兑汇票存在合规风险。

电子支付工具的发展使得交易变得更加便捷，但也带来了一些合规方面的问题。

电子支付工具的使用可能涉及到反洗钱和反恐怖融资等法律风险。

为了应对这种风险，银行应对客户进行实名认证，并建立与监管机构的沟通与合作机制，加强对于涉及风险行为的监控和预警，确保合规运营。

电子银行承兑汇票存在技术风险。

电子支付工具的使用需要依赖于计算机网络和相关设备的支持，而这些系统可能存在技术隐患和故障。

网络可能会受到攻击和严重干扰，设备可能会出现故障和系统崩溃。

这些问题都有可能导致交易无法正常进行，从而给银行和客户带来一定的损失。

为了应对这种风险，银行应加强技术人员的培训和管理，建立故障报警与应急处理机制，及时修复和恢复系统，确保交易的顺利进行。

电子银行承兑汇票存在信任风险。

传统的纸质承兑汇票具有一定的信任度，人们对其具有较高的认可度。

而电子银行承兑汇票的电子化使得交易受到了一定的怀疑和质疑。

交易方可能怀疑电子承兑汇票的真实性和有效性，从而造成交易延误或无法完成。

为了应对这种风险，银行应加强与客户的沟通和信任，提供及时的交易信息和证明，建立起可靠的信任体系，增强客户对电子银行承兑汇票的信任度。

电子银行承兑汇票的出现为银行和客户带来了许多便利，但也带来了一些风险。

☆金融如何做好银行承兑汇票业务的风险防范曾晖(中国建设银行股份有限公司娄底市分行湖南娄底417000)摘要：市场的需求与央行的政策,使得更多的银行更加重银行承兑汇票业务，汇票银行承兑汇票业务的发展给银行带来了更大的业务机会与丰厚的回报。

但在业务快速发展的同时，银行承兑汇票业务引发的各类案件与问题也非常突出。

本文从银行管理角度出发，研究银行承兑汇票业务的签发、贴现、流程管理三个方面存在的问题，试析银行承兑汇票业务的风险防范。

关键词：银行承兑汇票；银行；风险防范银行承兑汇票作为资金链条中的应收应付凭证和重要依据,其支付、结算、资金融通的综合性、流通的普遍性、变现的快捷性等特点，使之被越来越广泛的客户群体应用；近期人民银行全面深化电子银行承兑业务的推进，更将银行承兑汇票贴现业务纳入了普惠的范畴。

针对银行承兑汇票业务发展的时机及广阔前景，各家商业银行纷纷发力。

银行承兑汇票业务引发的各类案件与问题也非常突出，自2015年起，多家银行发生了票据风险案件，从票据真实性核查、业务合规管理、贷后尽职等方面存在的问题相继暴露，涉案金额累计高达数十亿。

在业务快速发展的同时，如何防范风险？笔者现从银行承兑汇票的签发环节、贴现、流程管理三个方面进行分析。

一、银行承兑汇票的签发环节签发环节最根本的在于客户的准入审查与交易数据的采集等环节，面在这一环节容易出现的风险主要表现在以下几方面：1.申请人信用与支付能力存量客户数据有内部系统支撑，相对可控,但客户本身出于结算的简便与信贷融资的渴求，通过内部人员或第三方中对企业的经营情况、财务状况进行数据包装,从而导致银行工作人员无法准确判断其资金实力；新客户的营销相对数据的采集、分析、运用更加困难，行业、区域、交易对手的信息有可能出现调查不全面的情况。

2.交易背景的真实性真实性是信贷管理的最核心内容，需多方采集报表数据、经营记录、货物流转的渠道等信息。

同时,当前的经营环境更加多样多变，互联网技术与数据的大量应用，加大了对交易背景的核实难度。

浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施一、电子银行承兑汇票的风险1. 技术风险电子银行承兑汇票是基于网络技术进行转账指令传递和承兑行支付的交易工具。

技术风险是不可忽视的。

网络安全、系统稳定性以及信息传递准确性都会对电子银行承兑汇票的执行产生不利影响。

2. 信用风险在电子银行承兑汇票的交易中，参与方众多，信用状况复杂，一旦出现一方信用状况恶化或违约，将给交易带来风险。

3. 法律风险电子银行承兑汇票的交易跨越了国界，可能涉及到多国法律。

一旦出现法律纠纷，解决的难度和费用都会相应增加。

4. 金融风险电子银行承兑汇票的交易属于金融范畴，会受到金融市场的波动和影响。

如汇率风险、利率风险等。

二、应对措施1. 完善技术防范措施承兑汇票的交易是基于网络技术的，因此要提高网络安全性，加强系统稳定性的维护，保障信息传递的准确性。

建立健全的风险监测和预警机制，一旦发现异常情况能够及时处理。

2. 严格的信用审核针对参与电子银行承兑汇票交易的各方，要进行严格的信用审核，对参与方的资信情况进行全面、客观地评估，并确定相应的信用额度，避免因信用状况恶化或违约给交易带来风险。

电子银行承兑汇票的跨国性给交易带来法律风险。

加强国际合作，遵循国际惯例和规则，规避法律风险，保证交易的合法性和有效性。

4. 制定风险管理规定在电子银行承兑汇票交易中，建立完善的风险管理规定，对交易中可能出现的各种风险进行分析和应对，以最大程度降低风险的发生和损失的程度。

5. 多元化风险管理手段在交易中采用多元化的风险管理手段，如保险、担保等，来规避风险，提高交易的安全性。

6. 强化监管政府和相关金融监管机构应当加强对电子银行承兑汇票交易的监管力度，加强对交易各方的监管，促进交易的合法性和透明性。

浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施【摘要】电子银行承兑汇票是一种在电子银行系统下进行的汇票交易方式，具有便捷、高效的特点，对于促进商业流通具有重要意义。

随着电子银行承兑汇票的发展，也伴随着一定的风险。

网络安全风险、信用风险和技术风险是最为突出的问题。

为应对这些风险，建议加强风险管理意识，提高技术投入，完善相关制度和规范。

只有这样，才能保障电子银行承兑汇票交易的安全性和稳定性，推动其在金融领域的进一步发展。

加强风险管理，加强技术投入，完善制度和规范是当前需要重点关注的方向。

【关键词】电子银行承兑汇票、风险、应对措施、网络安全、信用风险、技术风险、风险管理意识、技术投入、制度规范。

1. 引言1.1 电子银行承兑汇票的定义电子银行承兑汇票是指利用电子银行系统进行承兑和支付的汇票。

它是传统银行承兑汇票的一种衍生形式，利用电子化的方式进行交易，具有更高的效率和便利性。

通过电子银行承兑汇票，交易双方可以在银行系统平台上完成汇票的承兑和结算，实现资金的快速划转。

电子银行承兑汇票是传统银行承兑汇票的现代化延伸，利用电子化技术实现承兑和支付，在提高效率的同时也带来了新的挑战和风险。

加强对电子银行承兑汇票的理解和管理，对于维护金融市场秩序和保障交易安全具有重要意义。

1.2 电子银行承兑汇票的重要性电子银行承兑汇票在现代金融领域中扮演着重要的角色。

它为企业提供了支付结算的便利，有效减少了资金周转时间，提高了资金利用效率。

电子银行承兑汇票的使用可以降低企业经营的融资成本，增加了企业的融资渠道。

电子银行承兑汇票的流通性强，便于企业之间的交易与合作，提高了企业的市场竞争力。

电子银行承兑汇票还能够减少纸质文件处理的时间和成本，提高了工作效率，减少了人力资源成本。

电子银行承兑汇票的重要性在于它对企业的支付结算、融资、市场竞争力和工作效率等方面都产生了积极的影响，对于推动经济的发展和企业的发展起到了重要的促进作用。

1.3 电子银行承兑汇票的发展电子银行承兑汇票的发展一直是金融领域中备受关注的话题。

浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施
随着电子银行业务的不断发展，银行承兑汇票也逐渐向电子化方向转变。

然而，电子
银行承兑汇票仍存在着一定的风险，如技术风险、操作风险、信息安全风险等。

为了避免
这些风险给银行业务造成不良影响，需要采取一些应对措施。

首先，建立完善的风险管理制度。

银行需要制定相应的电子银行承兑汇票业务管理制度，明确各类风险的定义、分类、评估和控制措施，通过不断完善风险防范机制，提高风
险防范能力，预防和应对各类风险。

其次，加强内部控制。

银行需加强对电子银行承兑汇票业务的内部控制，建立有效的
审核机制，严格执行授权、复核、核对等审批程序，确保银行业务操作规范、有序、安
全。

再次，注重人员培训和技术支持。

银行需要加强对相关工作人员的培训，提高其风险
意识和安全意识，并切实保障工作人员的信息安全，保证业务操作的安全和稳定性。

同时，银行也需要不断引入新技术，提高电子银行承兑汇票业务的技术支持能力，提升业务办理
效率。

最后，加强信息安全保护。

电子银行承兑汇票涉及的信息比较敏感，若信息泄露会给
银行带来重大的风险。

为此，银行需采取一系列的信息安全保护措施，比如建立信息安全
管理体系、加强系统安全防护、设置合理的密码策略等。

综上所述，电子银行承兑汇票业务是一项风险较大的银行业务，需要银行引入先进的
技术和管理模式，加强风险管理和内部控制，注重人员培训和技术支持，加强信息安全保护，以提高业务的安全性和可靠性。

浅析银行承兑汇票的风险及防范中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）06-000-01随着我国经济的发展，银行承兑汇票作为一种资金远期的支付方式，在生产流通领域发挥着越来越重要的作用。

银行承兑汇票的最主要特点是以银行的信用代替商业信用。

企业通过银行承兑汇票节约了财务费用，降低了资金成本，从而使企业从一定程度上解决了融资难的问题，缓解了资金周转困难的状况。

然而随着票据在货币流通领域的广泛应用，票据产生风险也日益显现出来，涉及到了法律案件，从而导致一些企业遭受了经济损失，所以防范银行承兑汇票的风险不容忽视，建立有效的控制机制才能保障票据业务的健康发展。

一、银行承兑汇票的风险（一）信用风险由于票据到期出票人无法向银行支付或全额支付票面金额款项，而银行又对此票据进行了承兑、贴现等，导致银行垫付出票人由于无法支付或完全支付的资金形成的不良贷款，由此给金融机构带来经营风险。

（二）欺诈风险随着银行承兑汇票越来越广泛的使用，一些不法分子利用票据进行欺诈。

票据的伪造、变造等。

根据银行开具票据的真实信息，将该汇票复制，票据的要素和信息和真实票据一模一样。

如果银行审查不严格，很容易被假票承兑或贴现骗取资金，导致真实的票据无法兑现。

另外，还有在汇票转让过程中，对债权债务关系和交易合同、发票等进行伪造，造成票据转让的虚假交易。

除此之外，有些欺诈行为是利用科技手段对真实有效的汇票进行部分要素变更，比如把票据的金额，出票日期等进行改动，从而达到骗取资金的目的。

（三）操作风险银行承兑汇票实质是一种融资工具，在金融业竞争日趋激烈的今天，造成部分银行因管理疏漏对银行承兑汇票的签发、承兑、贴现等业务环节审查不严格导致因操作不善给银行带来损失。

比如在签发过程中，对出票人的资质或者经营情况不严格审查，给出票人多开汇票，导致到期出票人因资金困难无法兑现汇票给银行造成损失。

另外，银行对汇票贴现的条件审查不严，例如对汇票的交易真实性审查不严，造成企业间利用虚假交易资料在银行套取资金。

浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施电子银行承兑汇票是指商业银行通过电子方式对汇票进行背书承兑，并在电子银行系统中进行结算。

相比传统的纸质承兑汇票，电子银行承兑汇票具有交易便捷、流转速度快、安全性高等优点。

电子银行承兑汇票也存在一定的风险，需要采取相应的应对措施。

电子银行承兑汇票的风险主要包括信用风险和操作风险。

信用风险是指背书承兑方虚假信用、资金不足等情况导致无法兑付汇票的风险。

操作风险是指在电子银行系统中发生系统故障、黑客攻击等情况导致交易信息泄露、丢失或被篡改的风险。

针对这些风险，应采取以下措施来进行应对。

要严格筛选背书承兑方，确保其信用可靠。

商业银行在承兑汇票之前，应对承兑人进行信用审查，包括查看财务状况、征信记录等，以确保其有足够的偿付能力。

还可以与第三方征信机构进行合作，获取更准确的信用信息，降低信用风险。

加强电子银行系统的安全性防范，防止操作风险的发生。

商业银行应建立健全的系统安全保障措施，包括严格的权限管理、安全的登陆验证机制、多层次的数据加密等，确保交易信息的安全性。

还需要定期进行系统检测和漏洞修复，及时应对可能出现的风险。

加强内部风险管理和员工培训也是降低电子银行承兑汇票风险的重要措施。

商业银行应建立健全的内部控制机制，明确各个岗位的职责和权限，严禁内部人员利用职权进行违规操作。

要加强员工风险教育和培训，提高员工的风险意识和防范能力。

加强监管是保障电子银行承兑汇票安全的重要手段。

相关监管机构应建立健全相应的监管制度和技术标准，规范电子银行承兑汇票的操作流程和安全措施。

要加强对商业银行的监管，定期进行风险评估和检查，及时发现和处理存在的问题。

电子银行承兑汇票在提供便捷和快速的交易服务的也存在一定的风险。

为降低风险、保障交易安全，商业银行应加强对背书承兑方信用的审查，加强电子银行系统的安全防范，加强内部风险管理和员工培训，以及加强监管和监督措施。

汇票贴现的风险点
汇票贴现是一种常见的融资方式，在商业交易中广泛使用。

但是，汇票贴现也存在一些风险点需要注意。

以下是汇票贴现的风险点：
1.汇票真实性风险。

贴现机构需要确认汇票的真实性，避免接受虚假或伪造的汇票，否则会造成巨大的经济损失。

2.汇票支付风险。

汇票贴现后，如果汇票付款人无法及时或无力支付，贴现机构将面临支付风险，可能无法收回贴现款。

3.汇票背书风险。

汇票贴现时，必须遵守背书规定。

如果贴现机构未能严格遵守规定，可能会面临背书无效的风险。

4.法律风险。

汇票贴现涉及的法律风险包括贴现机构是否拥有合法的营业执照、是否符合贴现机构的法律规定等。

5.市场风险。

市场波动可能导致汇票价格波动，这将影响贴现机构的贴现收益。

综上所述，汇票贴现存在多种风险点，贴现机构必须认真评估风险并采取相应的风险管理措施，以确保安全、有效地进行汇票贴现。

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银行承兑汇票诈骗案例分析及防范措施作者：靳艳萍来源：《商业会计》2017年第01期摘要：随着我国经济的发展，银行承兑汇票已成为商业银行的一项重要业务。

由于利益的驱使，银行承兑汇票诈骗案件层出不穷，甚至形成了一条黑色的链条，严重扰乱了正常的金融秩序。

因此，如何防范银行承兑汇票诈骗案件的发生，已成为我国商业银行面临的迫切任务。

关键词：银行承兑汇票诈骗防范措施电子银行承兑汇票纸质银行承兑汇票一、银行承兑汇票诈骗案例分析银行承兑汇票（以下简称“票据”）以其流动性强、收益较稳定、具有信贷和资金的双重属性等特点，深受广大商业银行的青睐。

票据创新模式也层出不穷，票据业务已成为商业银行的一项重要业务。

这其中的利益，也让一些不法分子嗅到了“面包的香味”，票据诈骗案件日益增多，已经遍布整个金融行业。

2012年2月9日，龙湾一位坐拥3家贸易公司的女老板管某利用伪造的购销合同，骗取银行承兑汇票1 000万元并贴现使用。

之后管某还清银行贷款1 000万元并要求该银行给予续贷。

为了顺利办理贷款，管某利用与浙江某金属有限公司业务往来时留存的已盖好该公司印章的空白合同，在无真实货物交易的情况下，填报虚假的购销合同，送交银行。

银行顺利为她办出共计1 000万元的银行承兑汇票，期限半年。

后因经营不善，投资失败，贷款到期后无法归还银行的借款，给银行造成重大损失。

该案例中，银行工作人员没有对申请人的财务状况、经营情况、资信情况等进行深入的调查，没有了解申请人在所属的行业中的口碑及资信情况，不确定其是否有良好的还款意愿，也没有对其交易背景和业务的真实性进行调查，该银行为此付出了沉重的代价。

该案例中，银行工作人员没有做到尽职调查的义务，忽视了企业的经营风险和信用风险，信贷审批部门也没有做到尽职审核复查的义务。

也许各部门是为了完成任务指标，但决不能为了任务指标而损害银行的利益。

当然，这当中也不排除内外勾结骗取银行贷款的可能。

2013年9月10日，朱某伙同李某预谋用变造银行承兑汇票后质押借款的方式诈骗。

承兑汇票贴现承兑汇票贴现是一种金融服务，它指的是将承兑汇票提前兑现的一种操作。

承兑汇票作为一种重要的贸易融资工具，被广泛应用于经济活动中。

它是商业银行与客户之间的一种信用交流方式，实际上是银行提供融资支持的一种形式。

下面我将详细介绍承兑汇票贴现的相关知识。

首先，承兑汇票贴现是一种银行服务。

承兑汇票具有双重信用背书，既有出票人的信用，又有承兑人的信用。

承兑汇票贴现即指商业银行根据承兑人的信用，将未到期的承兑汇票在票面金额的基础上，按照一定的贴现率提前给与客户一定的资金。

贴现率通常由市场利率和风险因素综合决定。

其次，承兑汇票贴现的操作流程一般包括申请、审核、质押和兑现等环节。

客户在需要资金的时候，可以向商业银行提出承兑汇票贴现的申请。

商业银行会对客户的资信状况进行评估，确定是否能够提供贴现服务。

一旦审核通过，客户需将承兑汇票质押给银行，作为贴现的担保物。

在汇票到期日之前，客户可以得到一定比例的资金支持。

到期日当天，银行会以承兑汇票票面金额支付给银行，完成贴现操作。

第三，承兑汇票贴现具有一定的利息成本。

利息是商业银行提供贴现服务的报酬。

贴现利率一般由市场利率和风险因素综合决定。

当贴现利率较高时，贴现成本也会相应增加。

因此，在选择承兑汇票贴现服务时，客户应综合考虑利率、到期日、贴现金额等因素，进行合理的资金运作。

第四，承兑汇票贴现的优势在于提前获得资金支持。

对于企业来说，承兑汇票贴现可以有效改善企业的现金流问题，缓解资金压力，满足企业日常经营的资金需求。

同时，承兑汇票贴现还可以帮助企业降低资金成本，提高资金使用效率，增强企业的竞争力和发展潜力。

最后，承兑汇票贴现需要注意一些风险控制措施。

商业银行在提供贴现服务时，会对客户的资信状况进行评估，以降低风险发生的可能性。

客户在选择贴现服务时，应选择信誉较好的商业银行合作，确保资金的安全性和稳定性。

此外，客户在使用承兑汇票贴现服务时，还应合理运作资金，避免财务风险的产生。

银行承兑汇票业务的发展与风险防范作者：许祥彬来源：《中外企业家》 2012年第9期通过对银行承兑汇票的概念、功能、出票人具备的条件和我国银行承兑汇票业务发展现状的介绍，详细分析银行承兑汇票业务发展中存在的问题和风险点。

在此基础上，提出金融机构银行承兑汇票业务的风险防范及对策建议。

一、银行承兑汇票业务发展的现状1.银行承兑汇票的概念银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

目前我国纸质银行承兑汇票期限最长不超过6个月(电子汇票的最长期限可达1年)。

2.银行承兑汇票的出票人具备的条件： (1)应是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、及兼具有经营和管理职能且拥有贷款卡(证)的政府机构；(2)在经办银行机构开立存款账户；(3)以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同中注明以“银行承兑汇票”作为结算工具和方式，能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；(4)与承兑银行具有真实的委托付款关系，资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源；(5)信用良好，在银行无不良记录；(6)能够提供符合要求的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

3.银行承兑汇票的功能银行承兑汇票是票据的一种，它具有票据的基本功能，主要表现在以下几点：(1)结算功能；(2)支付功能；(3)汇兑功能；(4)信用功能；(5)融资功能。

4.银行承兑汇票业务市场发展状况我国银行承兑汇票业务起步于20世纪80年代，1995年中国人民银行发布了《中华人民共和国票据法》，使我国银行承兑汇票业务走上了规范发展的道路。

20多年来，我国银行承兑汇票业务从无到有，规模从小到大，得到了长足的发展，特别是近几年，商业银行的银行承兑汇票业务呈现出快速发展的态势，银行承兑汇票业务成为各商业银行获取巨额利润的重要来源和企业融资的主要手段。