《票据案件分析与风险防范》

第1篇一、案情简介原告：XX银行被告：XX公司案由：票据纠纷二、案件背景XX公司是一家从事进出口贸易的企业，因业务需要，于2019年10月向XX银行申请开立了一笔金额为人民币100万元的银行承兑汇票。

该汇票的付款人为XX银行，收款人为XX公司。

同年11月，XX公司将该汇票背书转让给第三方丙公司。

2020年1月，丙公司因资金周转困难，将该汇票背书转让给丁公司。

丁公司在收到汇票后，向XX银行提示付款。

XX银行在审查汇票及相关单据后，发现以下问题：1. 汇票上的出票人签章与XX公司预留的银行印鉴不符；2. 汇票上的背书人签章与丙公司预留的银行印鉴不符；3. 汇票上的背书人签章与丁公司预留的银行印鉴不符。

XX银行认为，由于汇票上的签章存在伪造嫌疑，故拒绝支付汇票款项。

丁公司遂向XX银行提起诉讼，要求XX银行支付汇票款项。

三、争议焦点1. 汇票上的签章是否真实有效；2. XX银行是否应当支付汇票款项；3. XX公司是否应当承担相应的法律责任。

四、法院判决1. 关于汇票上的签章是否真实有效，法院经审查认定，汇票上的出票人、背书人签章均存在伪造嫌疑。

根据《中华人民共和国票据法》第二十一条的规定：“票据上的签章应当真实、有效。

伪造、变造的票据无效。

”因此，汇票上的签章无效。

2. 关于XX银行是否应当支付汇票款项，法院认为，XX银行在审查汇票时，已经发现汇票上的签章存在伪造嫌疑，但仍然予以支付，存在过失。

根据《中华人民共和国票据法》第三十三条的规定：“票据债务人对于票据权利人请求支付票据款项，应当依法履行支付义务。

”因此，XX银行应当承担支付汇票款项的责任。

3. 关于XX公司是否应当承担相应的法律责任，法院认为，XX公司在申请开立汇票时，未对汇票上的签章进行严格审查，存在过失。

根据《中华人民共和国票据法》第六条的规定：“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用原则。

”因此，XX 公司应当承担相应的法律责任。

五、案例分析本案涉及的主要法律问题为票据的签章真实性和银行在票据支付中的责任。

浅谈银行票据业务的主要风险及防范作者：邵伟来源：《致富时代·下半月》2014年第04期摘要：随着经济的快速发展和金融业竞争的加剧，商业银行票据业务得到快速发展。

但在商业银行票据业务迅猛发展的同时，也相继出现了多起商业银行票据案件引发的风险，给多家商业银行造成了或大或小的损失。

近期商业银行票据业务风险引起了银监局和商业银行的重视，本文结合我行商业银行票据业务开展的实际情况，简单分析介绍商业银行票据业务主要风险，产生的原因及防范措施，供大家参考。

关键字：票据业务；风险；原因；防范近年来，商业银行票据业务得到快速发展，商业银行票据业务对培育银企关系、增强服务功能、优化资产结构、增强盈利能力起到了积极作用，对企业来讲在拓宽了企业的融资渠道，降低财务费用，增强企业信誉等方面起到了积极的作用。

但是，有些商业银行，因片面追求市场份额，放松内部控制和管理，出现诸多违规行为和风险问题，如不及时解决，将影响票据市场的健康发展和商业银行的稳健经营。

票据业务的主要风险（一）无真实交易背景或不能确定有真实交易背景而形成的风险。

主要表现为：无交易合同或使用虚假、无效合同；无增值税发票、重复使用或伪造增值税发票；财务报表虚假等。

签发无真实交易背景的银行承兑汇票违反了《支付结算办法》和《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定，因此，银行不仅存在贸易背景不真实的风险，同时还承担着潜在的法律风险。

（二）没有缴纳保证金或保证金不足的情况下签发银行承兑汇票导致银行垫款而产生的风险。

主要表现为：一是未按规定比例收取保证金或保证金偏低；二是对保证金不足额部分担保不足或担保无效，如担保企业担保能力不足、抵押物评估价值虚高、质押物不符合相关规定、质押手续办理不及时不规范、由关联企业担保或企业相互担保等；三是以本行贷款作为签发银行承兑汇票的保证金，或将贷款转为定期存款，作为申请承兑的质物。

银行通过这样一种非正常方式扩大存贷款和票据业务的规模，形成了“企业用贷款资金作保证金→银行签发承兑汇票→企业到银行贴现→企业用贴现得到的资金再作保证金→银行再签发承兑汇票→企业再贴现……”，在循环往复的过程中，货币信贷成倍数地虚增扩大，从而形成了信贷泡沫。

关于银行票据业务的风险提示关于银行票据业务的风险提示（关于银行票据业务的风险提示）(202*-12-0809:53:32)转载标签：杂谈分类：风险预警风险提示第7期（总第7期）甘肃省农村信用社联合社202*年12月8日关于银行票据业务的风险提示近年来，由于银行票据管理制度没有落实到位，违章违规操作现象时有发生，票据业务已成为继银行贷款风险之后的又一重大风险业务。

为了制止违规操作行为，促进票据业务健康发展，现将当前银行票据业务违规形式和相关操作风险提示如下。

一、当前银行票据业务违规操作行为的主要表现形式（一）集团公司通过关联企业或关联交易套取信贷资金。

集团企业内部组织关系错综复杂，关联方交易频繁，资金往来较多，交易的真实性难以认定。

目前，一些关联企业利用关联关系虚假交易，签发大量银行承兑汇票等融资性票据套取银行资金，以满足其自身资金的需求。

（二）企业相互串通签订虚假购销合同骗取银行承兑。

按照银行承兑汇票有关规定，当出票人向银行申请承兑时，购销双方只是签订了购销合同，商品交易并没有发生，而银行审查商品交易的主要依据是购销合同，一些企业相互串通签订假购销合同，骗取银行承兑，获取银行信贷资金。

（三）内外勾结，利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金。

内外勾结作案是当前票据案件新的趋势和特点。

不法分子利用银行承兑汇票防范机制不健全，内控制度不严密，通过更改票面要素变造票据或盗取银行票据防伪技术，采用高科技手段“克隆”票据，内外勾结违规开立、贴现质押银行承兑汇票，诈骗银行信贷资金。

（四）银行审查不严，违规签发贴现银行承兑汇票。

据相关资料显示，少数银行为了追求票据业务规模和表外业务收益，擅自降低票据业务准入门槛，对票据贸易真实性审查流于形式，对有关证明文件核查不严，必备要素不齐全，增加了票据业务风险。

目前，这类问题在全省农村信用社也不同程度的存在。

二、当前银行票据业务违规操作行为的主要原因据分析，导致票据业务违规操作的原因主要有四个方面：一是银行承兑汇票制度不尽完善，业务操作规程不严密；二是银行承兑汇票风险防范机制不健全，内控制度存在漏洞；三是审核不严，违规操作；四是经办人员风险防范意识淡薄，缺乏有效的防范措施。

商业银行票据贴现业务风险点及防范对策摘要：近几年，商业银行票据业务不断发展，不仅是商业银行谋取利润的重要手段，也是企业为降低筹资成本、提高资金筹集效率的主要途径。

但在快速发展的背后也隐藏着诸多风险，票据案件的发生给银行带来巨大的风险、造成严重的损失。

本文从商业银行票据贴现业务风险形成的原因出发，分析了当前我国商业银行票据贴现的风险点，提出了做好票据贴现风险防范的应对措施。

关键词：票据贴现；风险；防范；对策中国票据市场从20世纪80年代初发展到现在，通过短短30年的时间，银行票据业务得到了快速发展，已经成为了现代商业运作中最主要的信用支付工具。

一方面，企业通过票据贴现获得银行信贷资金的意愿不断加强；另一方面，商业银行也将票据贴现业务作为主要的利润来源进一步加大了发展力度。

随着票据市场的快速发展，票据融资业务超规模增长背后蕴藏着的风险开始逐步显现，违法犯罪案件的发生率不断上升，金额也在不断加大，票据风险防范难度增大。

如何把握票据贴现业务的风险点并能有效防范，是银行面临的重要问题。

一、商业银行票据贴现业务的风险点及形成原因票据贴现业务风险，从广义上说是指商业银行在贴现业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使贴现业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性；狭义上来说是指银行在贴现业务经营过程中由于各种不确定性因素而遭受损失的可能性，包括政策性风险、信用风险、市场风险、操作风险和道德风险等。

（一）政策性风险。

贴现业务的政策性风险是指由于银行对票据相关政策理解不到位或没有严格按政策操作而引起监管部门关注并受到处罚，致使贴现业务受到损失的风险。

主要是由于交易背景不真实或不能确定有真实、贴现后资金走向不符合政策监管要求而形成的。

在票据贴现中主要表现为：无交易合同和发票；使用虚假、无效合同和发票；超合同金额或期限签发、贴现商业汇票；重复使用或伪造增值税发票复印件等办理贴现业务。

财税研究Finance and Tax 2015年末，全国共有财务公司224家，资产总额6.67万亿元，随着财务公司的不断发展壮大，票据业务作为金融机构的传统业务之一，以其方便、快捷、信誉度高等特点，为成员企业提供了一条快速便捷的结算通道，成为资金结算的重要工具。

2015年度，财务公司行业共办理电票承兑800亿元，年末票据贴现余额1350亿元，是财务公司的主营业务之一，但一些不法分子利用票据使用过程中的不规范环节和财务公司管理上的漏洞，通过票据进行洗钱等犯罪活动，给国家财产造成重大的损失。

因此，必须加强财务公司票据管理，防范洗钱犯罪案件发生。

一、洗钱风险存在的动因1.企业方面一是企业有票据融资的需求。

票据贴现与贷款相比，财务成本较低且审批手续简单，获取资金的等待时间较短。

特别就财务公司而言，由于人员结构与商业银行相比更为简单，在成员企业资料齐全的情况下，企业贴现资金当天或第二天即可到账，且贴现利率在低于人行贷款基准利率25%的基础上，更低于同期市场贴现利率。

二是企业集团有利用票据融资的条件。

由于大型企业集团成员企业较多，且企业之间存在一定的贸易资金往来，为成员企业办理虚假的票据融资提供了条件。

2.财务公司方面一是财务公司对真实贸易背景的鉴别手段落后，审查流于形式。

根据监管部门法规要求，金融机构在办理汇票承兑、票据贴现时，必须审查其贸易背景的真实性，但财务公司目前对真实贸易背景的鉴别方式，仅为查看交易合同上面的要素记载是否齐全，金额是否合适，增值税发票在相关网站上是否真实存在，但该合同和发票是否与真实的业务相适配，信贷人员很少进行实地核查，使得贸易背景真实性审查流于表面，使得一些企业通过票据融资成为可能，存在洗钱风险。

二是内控制度执行不到位，引发操作风险。

近几年来，全国发生多起票据案件，均为金融机构“内部人员”利用内控执行不严的漏洞，内外勾结造成的。

财务公司与其他商业银行相比，内控制度建设较为薄弱，执行力度及惩处强度较弱，更容易引发操作风险。

票据业务的风险和防范措施银行相关业务人员需重点把握以下几方面的风险点：一是客户信用风险。

银行承兑汇票到期，银行要无条件向持票人付款，如果在汇票到期前出票人未将票款划入其在银行开立的账户，到期日银行不能成功扣款，将会产生垫款。

因此，银行在办理银行承兑汇票业务时必须对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款能力和还款意愿，确保第一-还款来源真实有效; 若在出票人申请办理承兑业务时，对出票人真实的经营状况、财务状况和资产质量以及信用履约记录未做全面了解，就难以判断客户信用风险。

办理承兑业务后，对出票人经营状况、财务状况、还款意愿等出现重大不利变化时，未及时采取有效措施，易导致垫款发生。

二是虚假交易背景风险。

《票据法》规定，“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系”,即商业银行办理银行承兑汇票业务时，必须对交易背景真实性进行审查。

在无真实交易背景的情况下，出票人申请办理银行承兑汇票，往往无实体交易做支撑，采取滚开滚贴方式套取银行资金，一旦银行收紧对其的信贷投放或某一环节出现问题，资金链随即断裂，商业银行难以收回承兑汇票资金，形成垫款。

从实际情况来看，形成垫款或出现风险的银行承兑汇票业务绝大多数为虚假交易背景。

三是担保措施不实或无效风险。

为防止银行承兑汇票第一-还款来源出现问题，银行在办理此项业务时，通常会根据出票人信用级别要求其提供一定的担保措施，包括保证金、抵质押物或第三方保证等。

承兑汇票到期，一旦出票人第一还款来源出现问题，若保证金、抵质押物和第三方保证等担保措施不实或无效，就难以保证银行信贷资金安全。

四是空白银行承兑汇票管理风险。

银行承兑汇票业务虽然具有短期融资功能，但不同于贷款等表内业务直接发放信贷资金，而是通过人民银行统一印制的纸质汇票为载体，经出票人签发、付款人承兑后以背书形式进行转让流通或在到期前进行贴现获得资金。

一些别有用心的犯罪分子正是利用银行承兑汇票的这些特点，想尽办法获取空白银行承兑汇票，采用变造等，方式克隆银行承兑汇票，甚至内外勾结，伺机贴现套取银行信贷资金。

中国银行业监督管理委员会关于票据业务风险提示的紧急通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2006.04.17•【文号】银监通[2006]10号•【施行日期】2006.04.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文中国银行业监督管理委员会关于票据业务风险提示的紧急通知（银监通〔2006〕10号）各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：2005年以来，有关商业银行相继发生一系列票据案件。

部分案件损失严重，影响十分恶劣，不但严重扰乱了票据市场秩序，损害了银行的声誉，还集中反映了部分银行及其分支机构追求所谓“低风险”的票据业务而片面发展，忽视风险防控的突出问题。

为有效遏制票据案件的发生，促进票据业务健康发展，现作风险提示如下：一、票据案件的主要特点（一）涉案金额巨大。

2005年7月至2006年3月，四家国有商业银行发现票据案件11起，涉案金额7.5亿元，风险金额4.1亿元，其中农业银行3起，中国银行3起，建设银行5起。

涉案金额在1000万元以上的达6起，包括农业银行新疆吾维尔自治区博尔塔拉蒙古族自治州分行阿拉山口支行原副行长孙珩淇非法签发9720万元银行承兑汇票案、农业银行辽宁省铁岭市调兵山支行1977万元承兑汇票诈骗案、中国银行黑龙江省双鸭山市四马路支行4.3亿元票据诈骗案、中国银行河南省周口沈丘支行违规经营1.4亿元（初步数）承兑汇票案件、建设银行黑龙江省齐齐哈尔市分行建华支行原行长孙晓东利用票据挪用银行结算资金1993万元案、建设银行广东省云浮市新兴支行3000万元转账支票诈骗案。

其中，中国银行周口沈丘支行和四马路支行案件，涉案金额占所有票据案件涉案金额的76%。

（二）作案手法多样。

一是利用内部印章管理的漏洞，伪造保证金进账单签发银行汇票。

二是先贴现后承兑。

犯罪分子内外勾结，承兑汇票尚未开出即无票申请贴现，取得贴现资金后再交存保证金，开出承兑汇票送交贴现行补办审批手续。

银行承兑汇票诈骗案例分析及防范措施作者：靳艳萍来源：《商业会计》2017年第01期摘要：随着我国经济的发展，银行承兑汇票已成为商业银行的一项重要业务。

由于利益的驱使，银行承兑汇票诈骗案件层出不穷，甚至形成了一条黑色的链条，严重扰乱了正常的金融秩序。

因此，如何防范银行承兑汇票诈骗案件的发生，已成为我国商业银行面临的迫切任务。

关键词：银行承兑汇票诈骗防范措施电子银行承兑汇票纸质银行承兑汇票一、银行承兑汇票诈骗案例分析银行承兑汇票（以下简称“票据”）以其流动性强、收益较稳定、具有信贷和资金的双重属性等特点，深受广大商业银行的青睐。

票据创新模式也层出不穷，票据业务已成为商业银行的一项重要业务。

这其中的利益，也让一些不法分子嗅到了“面包的香味”，票据诈骗案件日益增多，已经遍布整个金融行业。

2012年2月9日，龙湾一位坐拥3家贸易公司的女老板管某利用伪造的购销合同，骗取银行承兑汇票1 000万元并贴现使用。

之后管某还清银行贷款1 000万元并要求该银行给予续贷。

为了顺利办理贷款，管某利用与浙江某金属有限公司业务往来时留存的已盖好该公司印章的空白合同，在无真实货物交易的情况下，填报虚假的购销合同，送交银行。

银行顺利为她办出共计1 000万元的银行承兑汇票，期限半年。

后因经营不善，投资失败，贷款到期后无法归还银行的借款，给银行造成重大损失。

该案例中，银行工作人员没有对申请人的财务状况、经营情况、资信情况等进行深入的调查，没有了解申请人在所属的行业中的口碑及资信情况，不确定其是否有良好的还款意愿，也没有对其交易背景和业务的真实性进行调查，该银行为此付出了沉重的代价。

该案例中，银行工作人员没有做到尽职调查的义务，忽视了企业的经营风险和信用风险，信贷审批部门也没有做到尽职审核复查的义务。

也许各部门是为了完成任务指标，但决不能为了任务指标而损害银行的利益。

当然，这当中也不排除内外勾结骗取银行贷款的可能。

2013年9月10日，朱某伙同李某预谋用变造银行承兑汇票后质押借款的方式诈骗。

第1篇随着金融市场的不断发展，票据业务在商业银行中扮演着越来越重要的角色。

然而，近年来，农行票据案件频发，给银行、企业乃至整个金融体系带来了严重影响。

本文将对农行票据案件的法律问题进行分析，以期为相关法律实践提供参考。

一、农行票据案件概述农行票据案件是指涉及农业银行（以下简称“农行”）的各类票据纠纷案件，主要包括以下几类：1. 票据欺诈案件：指当事人利用虚假票据进行骗取财物等违法行为。

2. 票据纠纷案件：指因票据权利义务关系产生的纠纷，如票据到期付款、贴现、转让等环节发生的纠纷。

3. 票据保管案件：指因票据保管不善导致的损失或纠纷。

二、农行票据案件的法律问题分析（一）票据欺诈案件的法律问题1. 票据欺诈的法律认定根据《中华人民共和国票据法》第十四条的规定，票据欺诈是指以虚假票据或者使用虚假票据的手段，骗取财物或者逃避法律责任的行为。

票据欺诈的法律认定需要满足以下条件：（1）行为人具有欺诈的故意；（2）行为人实施了欺诈行为；（3）欺诈行为造成了损失。

2. 票据欺诈的法律责任根据《中华人民共和国票据法》第十七条的规定，票据欺诈的法律责任包括：（1）承担民事责任：赔偿被欺诈人的损失；（2）承担刑事责任：构成犯罪的，依法追究刑事责任；（3）承担行政责任：违反行政法规的，依法给予行政处罚。

（二）票据纠纷案件的法律问题1. 票据权利义务关系票据权利义务关系是指票据当事人之间基于票据所形成的权利义务关系。

根据《中华人民共和国票据法》的规定，票据权利义务关系主要包括：（1）出票人：承担票据到期付款的义务；（2）收款人：享有票据权利，包括票据到期付款请求权、追索权等；（3）承兑人：承担票据到期付款的义务；（4）付款人：承担票据到期付款的义务。

2. 票据纠纷的法律解决途径票据纠纷的法律解决途径主要包括：（1）协商解决：当事人自愿协商解决纠纷；（2）调解解决：由第三方调解机构进行调解；（3）仲裁解决：当事人将纠纷提交仲裁机构进行仲裁；（4）诉讼解决：当事人将纠纷提交人民法院进行诉讼。

商业承兑汇票的法律风险及风险防范2021年，我国加强了对房地产的金融调控，坚持“房住不炒”，全面实行“三道红线、四档管理”政策，不少房企陷入流动性危机，出现债务违约，其中商票逾期不能兑付对施工单位的影响甚大。

一、商业承兑汇票的流向商票的出票人、承兑人一般是建设单位，现房地产企业暴雷后，建设单位开出的商票出现逾期，就会影响各方权益的实现。

由于商票允许背书转让，所以要分析对各方权益的影响，就得分析施工单位接受的商票的流向。

经过梳理，施工单位接受的商票除部分自行持有和部分商票逾期后选择了以房抵付外，其余商票部分背书转让给下游的材料商、分包商和其他合作商，材料商、分包商和其他合作商又将接受的部分商票继续背书转让给了其下游的合作商；由于商票未到期，无法变现，部分商票又以背书转让的方式流向了部分手上有一定闲散资金从事民间贴现业务的企业或个人。

二、商票逾期持票人的权利救济持票人在商票到期后经提示付款遭到拒绝，可以依据《中华人民共和国票据法》的有关规定选择向前手追索，也可以选择票据的出票人和承兑人追索。

因建设单位开具的商票逾期不能兑付，加上部分建设单位（如：恒大）的案件实行司法集中管辖，目前施工单位被部分持票人诉讼，持票人基本选择的是向施工单位追索，而没有将出票人列为被告，受到向前手追索的期限为六个月规定的影响，施工单位在部分商票到期后面临着大量票据追索权纠纷诉讼。

当然根据票据法的规定，施工单位在承担清偿责任后也可依法选择对前手行使再追索权，由于施工单位的前手基本是建设单位，建设单位已面临债务危机，故此时再去行使再追索权，已无太大意义。

三、施工单位应对持票人诉讼案件方法1、材料商、分包商基于票据追索权提起诉讼，施工单位也可依法以基础合同关系项下材料商、分包商未履行合同义务等进行抗辩。

根据《中华人民共和国票据法》和《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》的有关规定，材料商、分包商与施工单位基于买卖合同、分包合同存在直接的债权债务关系而取得商票，现材料商、分包商基于基础合同关系取得的商票逾期无法兑付选择票据起诉施工单位的，施工单位依法也可以基于基础合同关系抗辩，此时持票的材料商、分包商应当提供相应的证据证明已经履行了约定义务。