商业银行票据贴现业务风险点及防范对策

务培 训 。 票据 作 为一 种 支付结 算 工 具 ， 与一 手交 钱 、
一
（ 一） 利 用关 联关 系 虚构 贸易背 景 申请 贴 现 在没 有 真实 贸易 背景 的 情况 下 ，该 关 联 体 向不特 定对 象 持 票 人 收购银 行 承兑 汇 票 ，通 过 关联 体 内企 业 间 的背 书 ， 虚 构 贸易 背景 ， 而后 将
在 提 醒商 业银行 注意 防 范票据 贴现有 可 能带 来 的 巨大风 险。 ［ 关键词 ］ 票据 贴现 ； 法律 风 险
［ 中图 分类号 ］ Ｆ ８ ３ ２ ． ５ ［ 文献 标识 码 ］ Ａ ［ 文章编 号 ］ １ ０ ０ ４ － ４ ８ １ ７ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ６ — ０ ０ ４ ４ — ０ ２
法》 、 《 票据 管 理实 施 办 法》 以及 《 支 付结 算 办法 》
的规定 ， 最 后 的持票 人 都 能依 法取 得票 据 权 利 。 正 因如此 ． 非 法 的票 据 买卖 大行 其 道 ， 使 不少 银 行 深 陷其 中 ， 损 失惨 重 。下面 来看个 典 型案例 ：
某 企 业 集 团 以其一 从 事实 业 的 总公 司 为 核 心。 由１ ３家 关联 企业 组 成关 联企 业 群非 法 从 事
自己身 陷 囹 圄 。此外 ， 由于 不 懂法 ， 为这 些 商 业 承兑 汇 票 提供 担 保 的两 个某 行 贵 州 支行 的行 长 也被 判 十 余 年 的有 期徒 刑 。 虽然 这 些票 据 没 有 真 实贸 易 背 景 ， 但 从 法 律 上是 有效 的 ， 因此 贴 现 票据 的银 行 并没 有 经 济损 失 ，反 而 是对 票 据 提 供 担保 的银 行损 失 惨 重 。因 为票 据 的后 手 可 以 向票 据 上 的前手 索赔 。 （ 二） 利用 银 行 “ 票据池 ” 质押业务进行 “ 洗

票据贴现业务风险及防范
今年以来，银行加大了对票据贴现业务的拓展力度，推动了票据业务快速发展。

但是，在此过程中，也存在着不可忽视的风险，主要存在以下几点：
风险一：受理伪票的风险。

随着犯罪分子制假水平的提高，“克隆汇票”达到了以假乱真的地步。

由于受防伪鉴别机具以及验票人员鉴别能力所限，基层存在受理伪票的风险。

风险二：背书瑕疵的风险。

在背书转让的过程中，容易出现背书不连续、回头背书等现象，影响汇票到期承兑结算，造成退票或逾期付款的风险。

风险三：资料真实性的风险。

在实际操作中，未仔细核对贴现企业提供的交易合同、增值税发票等资料，贸易真实性审查流于形式。

在此情况下，汇票到期一旦不予付款，贴现企业又以无资金偿债，拒绝承担责任，就给银行追索资金增加难度。

面对这些风险，票据行业的票易安平台认为应该加以重视并采取一定的措施进行防范。

措施一：注意从外观上鉴别真伪。

银行承兑汇票的印制有着严格规定，可以从其色泽、尺寸、花纹图案等特点进行辨别。

措施二：注意从票面记载事项上鉴别真伪。

如付款行全称填写、日期填写规范等等。

措施三：对票据背书印鉴不清晰的，要求企业出具相关证明，有明
显问题的不予办理。

措施四：加强对贴现资料的审查。

尤其对初次到办理贴现的企业，应要求其提供完整的相关资料，审查其资信状况，审查其与前手背书转让人是否存在真实的贸易关系。

我国银行票据业务风险防范分析中国银行作为金融系统的重要组成部分，承担着资金流通和流动性管理的职责。

而票据业务作为银行业务的重要组成部分之一，也面临着各种风险。

本文将从票据业务的概念、风险分类以及风险防范措施等方面进行分析。

首先，我们需要了解票据业务的概念。

票据业务是指银行在支付结算领域，通过开具、承兑、贴现等各种手段发行和处理各类票据，以满足企业和居民的支付需求。

常见的票据包括汇票、本票、支票等。

因此，票据业务的风险主要涉及到票据背书、承兑、贴现等环节。

首先，信用风险是指在票据业务中，企业或个人无力或不愿意按约定兑付票据的风险。

这可能涉及到开票人的信用状况、票据的真实性、承兑行的信誉等方面。

为了防范信用风险，银行需要加强对开票人信用状况的调查和评估，建立严格的客户准入机制，确保开票人有足够的还款能力。

此外，银行还可以采取风险分散策略，即将风险分散到多个开票人身上，以减少信用风险带来的损失。

最后，操作风险是指在票据业务中，由于员工的疏忽、操作失误等原因导致的风险。

为了防范操作风险，银行可以加强内部培训，提高员工的业务素质和操作技能。

同时，银行还可以建立健全的内部控制机制，包括业务审核、风险评估、内部管理等方面，确保操作风险的控制和防范。

综上所述，我国银行票据业务面临着信用风险、流动性风险和操作风险等多种风险。

为了有效防范这些风险，银行可以通过加强信用调查和评估、建立稳定的资金融通机制、提高员工业务素质和建立完善的内部控制机制等措施来降低风险的发生概率和影响程度。

同时，监管部门也需要加强对票据业务的监管力度，建立完善的风险管理体系，确保票据市场的健康有序发展。

出错 误贴现 ， 资金 出现 风险 。
３ 贴 现 资金 流 人股 市 造 成金 融 泡 沫风 险 。 些公 理 制度 、 、 一 办法 、 措施 、 程序 进 行归 纳 ， 逐步 完善 内部 控制 司利 用银行 管理 的漏 洞 ，通 过集 团公 司内部 企业 之 问 体 系 。 现 有 的规 章 制度 进 行 整理 ， 对 建立 科 学 、 面 的 全 对开增 值税 发票 、虚构 真实 贸 易等方 式 获得 银行 的贴 内控 体系 。
通 才 最 乱真 的地 步。 克隆 汇票 ”是 以原 票据 为样 本套 制 的伪 照 票 ， 过对 票 据 笔迹 的鉴 别 ， 能 分辨 其 真伪 ， 大 “
造票 据 ， 票据 纸 张并 无 二致 ， 编号 、 印章 、 承 兑银 行 密 限度地 减 少 和防止 票据诈 骗案 件 的发 生 。 “ 押” 一应俱 全 ， 照过去 的验 票程 序 和 电报 查 询方 式是 按 ２ 严格 审查 交 易背 景 。 业银 行 要特 别 注 重 与票 、 商
承兑 ； 二是 票据贴 现从 业人 员业 务 水平 低 ， 务操 作 不 票 据期 限 、 率 、 业 利 金额 的合理 搭配 。 熟练 ， 缺乏 必备 的金融 专业 知识 和法 律 知识 ， 在处 理 业
全 以及 背书 是否规 范等无 法 辨别 ， 免 产生差 错 。 难 ６ 加 强业 务 培 训 和思 想 教 育 ， 范操 作 风 险 和道 、 防 的业 务 素质 ， 求票 据从 业人 员持证 上 岗 。 要 （ 责任 编辑 ： 丽 ） 田
宣 全 兰璺 蔓！ 壁 壅 圭 塑田
很难 发现其假 票性 质 的。 在对 票 面真 伪鉴 别 能力低 ， 又 据业 务相 对应 的交 易背 景 的真 实性 、 合法 性 的审查 ， 对

当前我国商业票据业务存在的问题和对策分析商业票据作为一种便利的结算和融资工具，在国外发达国家的信用制度乃至经济金融发展过程中起到很大的支撑作用。

我国票据市场在经过1998年至2000 年的快速发展和2001 年的标准整顿之后，逐渐进入良性、健康的发展轨道，有力地促进了国民经济的进一步发展。

2002 年票据承兑和贴现业务较上年有大幅增长，特别是转贴现业务量增长迅猛。

截至2002 年11 月末，贴现和转贴现余额高达5400 亿元，比年初的3000 亿元增长了80％。

同时，票据业务覆盖面进一步扩大，标准化管理进一步加强，再贴现业务已成为央行调控宏观经济不可缺少的重要手段。

但是票据业务快速发展的同时，也面临着一些主要问题。

一、当前存在的主要问题：〔一〕票据的信用基础薄弱。

票据的基础是信用。

信用环境的好坏，直接关系到票据业务的发展。

可以说，中国信用制度不健全和信用状况不佳是票据市场发展的最大障碍。

而由于部分企业、个人和金融机构信用差，影响了部分票据的使用和流通，从而使市场对所有票据的信用产生疑心，即使是信用好的企业签发的票据也难以被接受。

“劣质信用驱逐优质信用”动摇了市场的信用基础。

更有甚者，一些企业利用金融机构间信息不对称，套、骗银行信用，迫使银行在承兑、贴现等业务活动中采取保守原则，极大地阻碍了票据业务的发展。

〔二〕交易品种单一，交易主体少，信用风险集中在银行。

从商业票据交易品种上看,目前主要是银行承兑汇票,商业承兑汇票在票据市场交易中所占的比重较小,在票据市场中不容易被接受, 企业仍主要是利用银行信用进行融资。

这种单一的银行承兑汇票格局,不仅加大了商业银行的经营风险,也不利于引导企业扩大票据融资,不利于票据市场的进一步拓展。

从商业票据交易主体上看,我国商业票据市场的参与者主要是一些大中型企业和国有商业银行、股份制商业银行,而众多的中小企业、中小商业银行和非银行金融机构参与该市场的程度十分有限，所占的市场份额很小。

银行票据业务风险及防范措施(一)银行票据业务风险及防范1. 背景介绍银行作为金融机构，提供票据业务是其核心业务之一，但在执行过程中也存在一定的风险。

本文将从多个方面介绍银行票据业务风险及相应的防范措施。

2. 风险点及防范措施2.1 假票风险•防范措施：–检查票据印章和票面，确认真实性。

–进行政府监管部门认可的检验仪器检测。

–实施二次验票，与对应的出票人核实信息。

2.2 失效票风险•防范措施：–核对票据到期日，确保在有效期内。

–尽早到期预警，提醒持票人及时兑现或续期。

–建立票据交换平台，加强票据信息共享。

2.3 风险集中度风险•防范措施：–控制银行票据集中度，避免过多票据集中于少数客户。

–稳定业务网络，寻求更广泛的市场获取票据客户。

–定期评估票据风险集中度，及时调整风险防范策略。

2.4 资金链断裂风险•防范措施：–加强对票据出票人及付款人的信用调查。

–提高风控管理水平，及时发现并应对信用违约风险。

–设置充足的坏账准备金，以应对资金链断裂带来的损失。

2.5 安全风险•防范措施：–加强票据存管和流转环节的安全管理，防止票据信息泄露。

–提高技术手段的应用，如数字签名、加密等保障票据安全性。

–定期进行信息安全演练、培训及检查。

3. 风险监测与应对•建立健全的风险监测体系，及时发现和评估风险。

•制定应急预案，规定风险事件的处置流程。

•强化内部控制制度，加强风险管理与防范的落实。

4. 综合管理及持续改进•建立完善的风险管理制度，明确责任和流程。

•定期进行风险管理评估，发现问题及时纠正。

•加强监管部门的监督与指导，推动银行票据业务风险管理水平的提升。

以上是对银行票据业务风险及防范措施的详细介绍，银行在开展票据业务时需严格遵循相关规定，加强风险防范和监测，确保业务的安全性和稳定性。

5. 风险教育与培训•开展员工风险意识培训，提高员工对票据业务风险的认识。

•每年组织风险教育活动，宣传风险案例，引导员工从错误中吸取教训。

第1篇一、引言商业票据贴现作为一种融资方式，在我国经济发展中扮演着重要角色。

它既为商业企业提供了便捷的融资渠道，又为金融机构创造了稳定的收益。

然而，商业票据贴现业务在实践中也出现了一些问题，如票据伪造、票据欺诈等。

为了规范商业票据贴现市场，保护各方合法权益，我国制定了相应的法律规定。

本文将围绕商业票据贴现法律规定进行阐述。

二、商业票据贴现的定义及特点1. 定义商业票据贴现是指持票人因急需资金，将未到期的商业汇票、银行承兑汇票等商业票据背书转让给金融机构，由金融机构按票面金额扣除贴现利息后，将余额支付给持票人的行为。

2. 特点（1）票据性质：商业票据贴现是以商业汇票、银行承兑汇票等商业票据为载体，具有无因性、流通性、支付性等特点。

（2）贴现期限：商业票据贴现的期限一般不超过6个月，具体期限由双方协商确定。

（3）贴现利率：贴现利率由金融机构根据市场利率、票据期限、风险等因素确定，持票人与金融机构协商一致。

（4）风险承担：商业票据贴现业务中，金融机构对票据的真实性、合法性负责，对持票人提供的资料真实性负责。

三、商业票据贴现的法律规定1. 《中华人民共和国票据法》《票据法》是我国商业票据贴现业务的法律基础，对商业票据的定义、种类、权利义务、责任承担等方面做出了明确规定。

（1）票据定义：商业汇票、银行承兑汇票等商业票据，是指出票人依法签发的，约定在一定期限内支付一定金额的票据。

（2）票据权利义务：持票人享有票据权利，出票人、承兑人、付款人负有支付义务。

（3）票据责任承担：出票人、承兑人、付款人、持票人、背书人、保证人等对票据权利义务承担连带责任。

2. 《中华人民共和国合同法》《合同法》对商业票据贴现合同的订立、履行、变更、解除等环节进行了规定。

（1）合同订立：持票人与金融机构协商一致，签订商业票据贴现合同。

（2）合同履行：持票人按照合同约定，将商业票据背书转让给金融机构；金融机构按照合同约定，支付贴现金额。

变造 、 改 的增 值 税 发 票要 加 以识 别 。 涂 ２伪 假 票 风 险 。 ．
则， 即到 期 要 无 条 件 的 承 付 ； 发 的 签
基 础 必 须 要 有 真 实 的 交 易 关 系 和 债 权 债务 关 系 。 风险的形式 ：１ （ ）表 现 为 票 据 的 发 行 人 （ 兑 人 或 向 银 行 申请 承 兑 ） 承 不诚信 ， 到期 不 能 承 兑 ；２） 有 真实 （ 没 的交 易关 系 ， 以虚 构 的 交 易 关 系 从 银 行 骗 取 信 用转 化 为货 币 后 ， 入 股 市 流 或 套 现 ， 虚 拟 的方 式 扩 大 了实 际 流 用
一
时 办理 逾 期 手续 ， 取保 全 措 施 。 人 采 某 曾用 －一 大 公 司 的 物 资 供 销 部 的 名 －个 － 义 ，到 临近 的 一个 地 区 的商 业 银行 以 ５ ％存 款 保 证 金 的 方 式 骗 取 了６ ０ ０ ０ 万
元 的 银行 承 兑汇 票 ，之后 以 回头 背 书
通 中 的货 币 。
对 （ ） 风 险 防范 ， ２的 承办 银 行 必须
严 格 地 审查 申请人 的采 购计 划 ，并 了 解与付款有关联 的商品销售发票 、 经 济 合 同 ， 与 之 签订 责 任完 备 的 协 议 ， 并 并 将 协议 的编 号填 写 在 银行 承 兑 汇 票 右 侧 中 间 的承 兑协 议 编 号栏 内 ，作 为 备 查 。严 禁签 发 没有 真 实 贸 易背 景 的 银行 承 兑 汇 票 。 二 、 级市 场 的风 险及 其 防范 二
已 被 越 来 越 多 的 银 行 家 和 企 业 家 关
注 。但 票 据 业 务 流动 性 强 、 变化 快 ， 也
金 专 项 封存 ， 到期 备付 。签发 时 ， 承 在

商业银行存在的风险及规避风险的方法一、商业银行存在的风险1.信用风险：商业银行在贷款、债券投资等业务中存在借款人或债务人无法按时偿还本金和利息的风险。

2.市场风险：商业银行在证券投资、外汇交易等业务中存在市场价格波动导致的资产价值损失风险。

3.流动性风险：商业银行在资金流入和流出不平衡时，可能无法及时满足客户的提款需求，导致流动性风险。

4.操作风险：商业银行在日常运营中可能出现的内部失误、欺诈行为、系统故障等导致的损失风险。

5.法律风险：商业银行在法律法规变化或诉讼纠纷等方面存在的风险。

6.声誉风险：商业银行在经营过程中可能因为恶意传闻、不当行为等导致声誉受损的风险。

二、规避商业银行风险的方法1.建立有效的风险管理体系：商业银行应建立完善的内部控制和风险管理体系，包括设立独立的风险管理部门，制定风险管理政策和流程，进行风险评估和监测，并及时采取相应的风险控制措施。

2.加强信贷审查和风险评估：商业银行应加强对借款人的信用调查和贷款审查，确保借款人具备还款能力和意愿。

同时，对不同类型的借款人进行风险评估，根据评估结果确定贷款额度和利率。

3.分散风险：商业银行应通过分散投资组合、分散贷款业务等方式降低风险集中度，避免过度依赖某一行业或某一客户，减少单一事件对银行的影响。

4.控制杠杆比率：商业银行应控制自身的杠杆比率，避免过度借贷和过度杠杆化，以减少财务风险。

5.加强内部控制和合规管理：商业银行应建立健全的内部控制制度，确保业务操作的合规性和规范性。

加强对员工的培训和监督，防止内部失误和欺诈行为。

6.建立流动性管理机制：商业银行应建立流动性管理机制，包括合理的资金筹集和运用规划，确保在资金供给紧张时能够及时满足客户的提款需求。

7.积极应对市场风险：商业银行应加强对市场风险的监测和预警，制定相应的风险控制策略。

同时，要加强对外汇市场、股票市场等的研究和分析，做好投资决策。

8.加强合规风险管理：商业银行应密切关注法律法规的变化，及时调整业务模式和运营策略，确保合规经营。

商业银行票据业务的风险及对策一、引言银行作为金融机构的重要组成部分，依托其自身的信誉和专业能力，在客户与金融市场之间扮演着纽带的角色。

在现代经济社会中，商业银行的活动越来越多元化和复杂化，成为金融环境中的一个重要节点。

其中，票据业务作为商业银行的主要业务之一，为经济交流和社会活动提供了必要的便利。

然而，与票据业务相关的风险也同样无处不在，这对商业银行的风险管理提出了挑战，并对其未来的发展产生了较大的影响。

本文将从票据业务的特点和形式入手，分析商业银行票据业务所涉及的风险因素及其可能对银行带来的影响，并提出相应的对策。

二、商业银行票据业务1. 票据业务的定义票据是由出票人签发、载有特定金额和期限、承诺在到期时支付给收款人特定金额的有价证券。

在银行业中，票据业务是指商业银行通过承兑、贴现、转贴现等方式参与票据市场的交易，为企业和个人提供融资、结算和支付等服务的业务活动。

2. 票据业务的特点和形式（1）票据是有价证券，具有流动性和转让性。

（2）票据市场是一个特殊的金融市场，参与者涉及商业银行、企业、个人等多个群体。

票据市场也被称为短期资本市场，具有以大量高流动性、高风险和高回报为特征的市场。

（3）票据业务以商业银行为中心，而商业银行则是票据市场的主要参与者。

（4）票据的形式多样，包括汇票、支票、本票等不同种类。

三、商业银行票据业务的风险1.信用风险信用风险是指因借款方或保证人无力或不愿意履约而导致的损失。

在票据业务中，银行作为票据的承兑人或贴现人，若票据在到期时无法按期兑付，则存在信用风险。

信用风险的主要原因包括借款人的经营困难或破产、银行自身的风险管理不完善等。

2.利率风险利率风险是指银行因市场利率波动而带来的风险。

票据业务通常是短期融资和投资，但也存在较长的到期时间。

若利率变化较大，则可能导致该业务的盈利风险不断增加，或者可能导致该业务的亏损。

3.市场风险票据市场是一个高流动性、高风险的市场，市场波动性较大。

我国商业银行票据业务风险管理与防范内容摘要：近年来,我国票据业务步入了一个快速发展的轨道,作为金融市场的重要组成部分,票据业务已成为重要的短期直接融资方式,并对社会融资总量和融资结构具有重要影响,同时也暴露出许多问题和风险。

在当前股市行情转暖的情况下,巨额的融资性票据在贴现后或回流向股市或期市,这对商业银行又将构成极大的风险,有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。

近年来,我国票据业务步入了一个快速发展的轨道,作为金融市场的重要组成部分,票据业务已成为重要的短期直接融资方式,并对社会融资总量和融资结构具有重要影响,同时也暴露出许多问题和风险。

在当前股市行情转暖的情况下,巨额的融资性票据在贴现后或回流向股市或期市,这对商业银行又将构成极大的风险,有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。

票据业务风险防范商业银行一、票据业务发展现状1、票据业务发展迅速与风险增长共存以来,虽经历了再贴现率的大幅上调和再贴现规模的扩大与收回,但票据业务一直发展迅速,业务总量成倍增长。

票据贴现余额、累计签发量和累计交易量分别为1.28万亿元、5.87万亿元和10.11万亿元,分别是的10.7倍、8.4倍和11.1倍。

至今,虽然票据市场受到金融危机和国家宏观调控的影响较大,但仍然保持较高的增长率。

截至到底,商业汇票承兑余额为3.2万亿元,同比增长30.9%;银行承兑汇票余额为1.9万亿元,同比增长50.4%;票据承兑、贴现累计融资量合计超过20万亿元,全年新增票据融资0.65万亿元,新增票据融资占新增贷款的比重高达13.2%。

短期信贷资产票据化现象已经普遍存在,由此说明我国票据业务近年来得到快速发展。

然而,在票据市场快速发展的同时,风险问题接踵而至。

信用膨胀和泡沫时有显现,各种非理性竞争行为屡禁不止,犯罪分子内外勾结从事票据诈骗活动,给银行造成了巨大的风险和损失。

在票据的签发、承兑、贴现、转贴现、托收的全过程中,都存在一些不确定性因素,由此而产生形式多样的经营风险,甚至潜伏着系统性的信用危机。

商业银行票据结算存在的问题及对策商业银行票据结算存在的问题及对策章节一、背景介绍1.1 商业银行票据结算的定义和重要性1.2 商业银行票据结算的流程和相关参与方章节二、问题分析2.1 落后的结算技术和系统2.1.1 缺乏自动化结算系统2.1.2 技术设备陈旧，导致处理速度慢2.1.3 结算过程存在漏洞和错误2.2 安全性和风险控制问题2.2.1 难以防范伪造票据和欺诈行为2.2.2 风险管理措施不完善2.2.3 银行数据和客户信息的安全性不高2.3 信息交流和沟通不便2.3.1 缺乏行业标准和规范2.3.2 缺乏行业间信息共享机制2.3.3 存在沟通不畅和协作不足的问题2.4 监管和合规问题2.4.1 缺乏有效监管机制2.4.2 合规性审查和监督不到位2.4.3 存在违规操作和规范不统一的情况章节三、对策建议3.1 技术和系统升级3.1.1 引入自动化结算系统3.1.2 更新技术设备，提高处理速度3.1.3 加强结算流程和系统安全性3.2 强化风险控制3.2.1 加强票据伪造和欺诈行为的防范3.2.2 完善风险管理措施和监测机制3.2.3 提高银行数据和客户信息的安全性3.3 促进信息交流和沟通3.3.1 建立行业标准和规范3.3.2 推动行业间信息共享机制的建立3.3.3 加强沟通和协作的平台和渠道3.4 健全监管和合规机制3.4.1 加强监管力度和创新监管方式3.4.2 完善合规性审查和监督机制3.4.3 统一规范和减少违规操作的发生附件：详细说明商业银行票据结算问题及对策的相关数据和案例法律名词及注释：1、商业银行：指在法律规定的业务范围内且获得银行业务经营资格的金融机构。

2、票据结算：指商业银行根据持票人的指示，以票据支付形式进行资金结算的行为。

3、自动化结算系统：指利用计算机和信息技术实现结算操作自动化的系统。

该系统可以提高效率、降低人工错误，并增强结算的安全性。

4、风险管理：指商业银行针对可能出现的风险因素进行识别、评估、控制和监测的过程。

《银行业金融机构操作风险重要风险点及防范措施》之八票据业务重要风险点及防范措施风险点1：票据转贴现交易不背书风险描述：出让方转让票据时,未记载被背书人名称即将票据交付受让方，受让方也未在票据被背书人栏内记载自己名称。

风险表现：不法人员将未背书的票据进行恶意背书并私自转让，挪用票据款项，导致银行资金损失；票据未背书，导致在票据出现纠纷、或涉诉等非正常解付情况时,影响持票方正常主张票据权利。

业内良好做法:加强票据背书管理，对于贴现、转贴现的纸质票据，严格按照《票据法》关于“票据转让应当背书并交付”及《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（法释〔2000〕32号）“背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。

”有关规定进行背书。

最低防控要求：严格执行背书交付相关规定，防止银行合法权益悬空.风险点2:票据质押未在票据上注明“质押”字样风险描述：将票据以质押方式交予他人时，未在票据上注明“质押”字样。

风险表现：票据质押交付时,未在票据上明确质押这类“部分票据权利"转让行为即交付票据给质权方，此易给质权人在质押期间以自身名义与第三方交易带来便利，存在风险隐患。

业内良好做法：加强票据背书管理，按照《票据法》规定进行质押背书。

最低防控要求：严格执行《票据法》“票据质押时，应当以背书记载‘质押’字样的”相关规定。

风险点3：票据实物保管不善风险描述：未妥善保管票据，票据遗失、灭失或被他人冒领,勾结外部人员私自出借票据，偷盗库存票据另行转让，假遗失真盗用，假票掉包真票.风险表现:买入票据未及时入库保管，未设立出入库登记簿或出入库登记流于形式，未认真进行账实核对和实物盘点。

防范措施:票据的交接、拆包、验票和入库过程在电子监控下进行.业内良好做法：票据买入存续期，实物票据必须入库保管。

票据出入库需做好交接登记，办妥交接手续。

对有价单证实行严格的核算和管理，建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期核对，及时进行盘点。

商业银行票据结算存在的问题及对策商业银行票据结算存在的问题及对策一、背景介绍1.1 商业银行票据结算的定义和作用商业银行票据结算是指商业银行在客户之间进行交易结算时使用的一种支付手段，通过发行和承兑票据的方式实现交易的结算和清偿。

1.2 商业银行票据结算的重要性商业银行票据结算作为一种重要的支付手段，对促进经济发展、提高交易效率、降低交易成本等方面都具有重要意义。

二、问题分析2.1 票据出现假冒、伪造等风险由于票据本身的特殊性，造假、伪造等问题时有发生，给商业银行票据结算带来了很大的风险。

2.2 票据的背书和流转手续复杂商业银行票据结算的流程繁琐，每次交易涉及多方的票据背书和流转手续，导致结算速度缓慢，增加了结算时间和成本。

2.3 票据结算的资金清算不及时由于涉及多个银行和账户之间的资金清算，商业银行票据结算中经常出现资金清算不及时的情况，给交易各方带来了不便。

三、解决对策3.1 引入技术手段提高票据安全性通过引入先进的防伪技术、电子化存储和结算系统等手段，有效提高商业银行票据的安全性，减少假冒、伪造的风险。

3.2 简化票据结算流程商业银行可以与相关银行、机构合作，通过共享信息和数据等手段，简化票据结算流程，从而提高结算的效率和速度。

3.3 加强资金清算协调与监管各商业银行应加强与相关监管机构的合作，建立规范的资金清算机制，加强对票据结算的监管，以确保资金清算的及时性。

附件：本文档涉及的相关资料和案例法律名词及注释：1.假冒：指以非法手段伪造或冒名他人进行欺诈行为。

2.伪造：指以虚假的文件、证明等方式进行欺骗行为。

3.背书：指持票人对票据进行转让的行为。

4.流转：指票据在持票人之间的转移过程。

5.资金清算：指通过银行或其他支付机构进行的资金结算和清偿的过程。

编辑课件
审查贴现申请人条件的流程控制
对贴现申请人主体资格的审查，是流程中控制风险的重点。 《票据管理实施办法》第十条规定：向银行申请办理票据
贴现的商业汇票的持票人，必须具备下列条件：1、在银 行开立存款帐户；2、与出票人、前手之间具有真实的交 易关系和债权债务关系。 除此之外还应比照发放贷款的流程，查询信贷登记系统， 应当对企业提供的基础资料是否与其提供的贸易背景匹配。 由经办人员审查，办事处负责人复审，报总部备案或审批 （根据权限）。
编辑课件
防范此类风险，一般在业务处理上要求采取“双 审双查”的办法，把住“三关”。
所谓“双审”，即对银行承兑汇票票面的真 实合规性进行初审和复审，先由票据经办和复核 人员分别通过看、听、摸、验、比等鉴别手段， 对票据进行初审；然后再交会计部门票据审查人 员进行双人交叉复审，对相关资料的真实合规性， 由票据、会计两个部门分别进行初审和复审。
编辑课件
票据业务中的风险与收益
低风险商业汇票业务包括1、银行承兑汇票的贴现、 转贴现、再回购和再贴现。2、商业银行汇票的签 发、再贴现，对商业承兑汇票贴现银行的商业承 兑汇票再回购业务。
高风险业务包括：银行承兑汇票的签发、商业承 兑汇票的贴现等。
承兑与贴现主要是存在信用风险，回购、再贴现 主要是操作风险。
编辑课件
贴现资金流向
主要表现：违反结算纪律和账户Fra bibliotek理的规 定，将贴现资金转入企业在证券公司的账 户或者转入融资公司，投资公司账户，甚 至转入储蓄账户提取现金。
总部资金计划部门和清算部门承担贴现资 金监控责任。
编辑课件
转贴现风险控制要点
票据真实性检查 实行严格的审批手续 签订合法有效的转贴现合同 商业汇票的保管必须安全可靠 转贴现资金流向

பைடு நூலகம்
１ 、 承兑及贴现业 务贸易背景真实性风险 。依据《 票据法》 第 十条规定 ， 票据 的签发 、 取得 和转让 ， 应 当以真实 的交 易关系 和
债权债务关系为基础 ， 严禁签发 和流转融 资性 商业 汇票 。然而 ，
垫款居高不下 、 监 管力度不断加强 、 票据 案件屡见不 鲜等 ， 这些 都给票据业 务的风险管理提 出了更高的要求。
票据按照承兑人 的不 同，可 以分为银行承兑 汇票及商业 承兑 汇 票②； 转贴 现业 务按照交易类 型的不同 ， 又可以分为买断式转贴
的票据 ， 成 为当前 商业银行 票据 业务管理中屡查屡犯 、 屡禁不 止
的问 题 。
现及 回购式转贴现。当前 ， 商业银行 票据业务面临 的主要风险类 型有 ： 信用 风险、 合规风险 、 操作风险 、 市场风险 、 道德风险 。
升， 到 期 兑 付 出现 困难 ； 还 有 个 别 是 因为 银 行 对 承 兑 业 务 办 理 不
够 审慎 ， 对 出票人 资信情况 、 资金来源 等审查不够 严格 ， 客户借
机开立融资性 票据 ， 到期无力结清造成 的。
偏紧 ， 企业融资 困难局 面持续 ， 民间借贷活动的生存土壤未得到
（ 一） 信用风险
在实 务中 ，由于银行对票据 贸易背景 真实性 的验证主要通
过企业提供 的合 同和发票等材料 ，无真实 贸易背景的票据业务 主要表 现形式有 ： 企业重复利 用 、 变造涂改合 同要 素 、 虚 构合 同 或故意提供瑕疵合 同； 关联企业之间虚构交易 ， 互以对方作为收
款人 ； 发票要 素与合 同不相符 ， 或 先提供发票 后注销 作废 ， 或干 脆利用伪变造发票等 ； 企业在多家银行分别授信 ， 利用银行间信 息不 对称 、 或者银行追求保证 金存款沉 淀等情况 ， 通过 “ 存人 保 证金一开票一贴现一再作保证金一再开票 ” 的循环方式 ， 滚 动开 票， 放大信用 ， 套取资金。 ２ 、 票据掮客参 与票据流转 。 近几年来 ， 由于资金流动性持续

浅谈城市商业银行票据业务风险防范【摘要】随着我国银行业竞争的日益激烈，传统的存贷业务已经难以满足银行自身业务发展的需要，票据业务作为一项新兴的中间业务，成为当前城市商业银行新的利润增长点，然而随着票据业务的发展，其问题也逐渐暴露出来，本文围绕这些问题提出了解决对策，并重点阐述了城市商业银行在办理票据业务中应注意的几个风险防范措施。

【关键词】城市商业银行；票据业务；风险；防范一、城市商业银行票据业务发展中存在的问题1、业务取向定位不准。

目前一些城市商业银行以增加存款作为开办票据业务的首要目标，这必将降低票据业务的效益，加大业务风险。

如果办理汇票的企业原本就是自己的客户，这不仅不会增加存款，反而增大了银行的运营成本，如果是通过营销而增加的客户虽然可以增加存款余额，但由于营销成本的增加以及按定期利率支付的保证金利息，也不会给银行带来直接的经济效益，如果是面向其他金融机构客户营销的承兑业务，由于信息方面的不对称等原因，还会出现授信方面的问题，容易发生垫款风险。

2、票据结构单一，缺乏金融创新。

目前城市商业银行票据业务品种主要为支票、银行汇票、银行承兑汇票，票据市场中主要流通的基本上都是银行承兑汇票，对商业承兑汇票、银行本票等业务品种还未进行尝试，票据业务种类少，结构比较单一，缺乏金融创新，不能有效吸引客户。

3、票据处理电子化程度低。

目前城市商业银行票据业务多为手工开票、手工登记各类登记簿，开票时间长，无法满足客户大批量开票的需要。

与票据相关的其他凭证，如贴现凭证、委托收款凭证等，现在多为手工填写，票据处理电子化程度偏低。

4、会计人员票据业务知识缺乏。

目前，部分城市商业银行会计人员缺乏必要的票据知识，在办理票据业务尤其是银行承兑汇票业务过程中出现多种失误，如缺少标记记载要素、背书错误等，既浪费了时间也干扰了票据的正常流转程序，造成了不必要的麻烦。

还有的银行为了增加存款，对背书错位、根本不符合贴现要求的票据也办理了贴现，到期后无法及时收回款项，造成资金风险。