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合规审计的工作内容
合规审计是指对企业运营过程中是否遵守相关法律法规、政策、规章制度等的检查与评价工作。
其工作内容主要包括以下几个方面：
1. 法律法规合规性审查。
审计人员对企业在运营过程中是否遵
守相关法律法规的规定进行审查，如公司法、劳动法等，进一步评
价企业的合法合规情况。
2. 内部控制评价。
审计人员对企业自身的内部管理制度、政策
制度是否健全、有效进行评价，包括财务管理、信息管理等方面，
发现制度不完善、缺乏有效执行等问题，提出改进意见。
3. 合同和协议审查。
合规审计还将对企业所签订的合同和协议
进行审查，包括合同条款是否完善、符合法律规定，从而确保企业
在经营过程中利益有保障。
4. 风险评估。
通过对企业的经营环境、政策环境、产业环境等
因素的评估，对企业存在的主要风险进行分析评估，为企业提供风
险预警和预防措施。
5. 合规培训和督促落实。
审计人员对企业中存在的问题进行反馈和指导，并对企业相关人员进行合规培训，大力推动企业制度建设和合规运营的落实。
合规审计的工作内容具体、细致，有助于企业自身及相关人员做好合规工作，规避投资风险，提升企业的社会形象和美誉度。
工程审计流程中的合规性审计一、引言工程审计是指对工程项目的经济合理性、合规性以及质量控制等方面进行全面审查和评估的过程。
其中，合规性审计是工程审计的重要组成部分，旨在确定项目是否符合相关法律法规和合同约定的要求，确保工程项目在法律、法规和规章制度的框架下进行，并防止潜在的合规风险。
二、合规性审计的意义1.保护利益相关方权益合规性审计能够帮助保护项目利益相关方的合法权益，确保项目按照正当程序进行，防止违规行为的发生，保护合同双方的利益。
2.防范法律风险通过合规性审计，可以发现并解决可能存在的法律风险，避免违法行为对项目造成不可挽回的损失，并减少相关法律纠纷的发生。
3.提升工程建设质量合规性审计能够对项目的建设过程进行监督和评估，确保项目按照合同要求进行，提升工程建设的质量和可持续发展水平。
三、工程审计流程中的合规性审计内容1.合同与法律法规的对比分析合规性审计首先需要对项目合同和相关的法律法规进行对比分析，确保项目的实施符合合同和法律法规的要求。
审计人员应查阅相关合同和法律法规，了解其中的条款和规定，并对项目的执行过程进行评估。
2.项目执行过程的跟踪审计合规性审计应对项目执行过程进行跟踪审计，监督项目执行人员是否按照合同要求进行工程建设。
审计人员可以通过现场考察、询问等方式，了解项目的具体实施情况，找出潜在的违规行为。
3.文件和记录的审查合规性审计还需要对项目的文件和记录进行审查，确保项目的过程记录和决策文件合规完整。
审计人员可以逐一审查项目的各类文件，包括项目计划、决策材料、合同变更等，以确保项目执行过程的合规性。
4.风险识别和评估合规性审计应对项目存在的合规风险进行识别和评估，确定可能对项目产生影响的风险因素，并提出相应的应对措施。
审计人员可以通过风险评估工具和方法，对项目存在的潜在合规风险进行分析和评估。
5.合规性审计报告的撰写合规性审计结束后，审计人员应撰写审计报告，将审计过程、审计结果和建议措施进行整理和总结，向项目管理部门提供合规性审计的结论和建议。
工程项目合规性审计的要点及挑战随着社会的不断发展，工程项目的规模和复杂性不断增加，合规性审计在项目管理中扮演着重要的角色。
合规性审计旨在确保工程项目在法律、法规和政策的框架下进行，并遵守相关的合同和规定。
然而，工程项目合规性审计面临着一些挑战。
本文将探讨工程项目合规性审计的要点及其面临的挑战。
一、合规性审计的要点1. 法律法规合规性工程项目合规性审计的首要目标是确保项目在法律法规的框架下进行。
审计人员需要对国家和地方的法律法规进行了解，并确保项目的各项行为符合相关规定。
例如，审计人员需要核实项目是否取得了必要的建设许可证，是否遵守了环境保护和安全生产的法律要求。
2. 合同合规性工程项目通常会签订合同，合规性审计需要核实项目是否按照合同条款执行。
审计人员需要仔细审查合同内容，确保项目方在合同约定的时间和成本范围内完成工作，并履行合同义务。
此外，审计人员还需要核实项目方是否按照合同要求履行相关的质量标准。
3. 财务合规性工程项目的财务管理是合规性审计的重要内容之一。
审计人员需要核实项目方的财务报表是否真实、准确，是否符合财务会计准则和相关的法律要求。
此外，审计人员还需要核实项目方的资金使用是否符合合同约定和相关的财务规定。
4. 内部控制合规性工程项目的内部控制是确保项目合规性的关键因素。
审计人员需要评估项目方的内部控制制度，包括财务管理、风险管理和合同管理等方面。
审计人员需要检查项目方是否建立了适当的内部控制制度，并确保其有效运行，以减少合规性风险。
二、合规性审计面临的挑战1. 复杂性和多样性工程项目的复杂性和多样性给合规性审计带来了挑战。
不同的项目可能涉及不同的法律法规和合同条款，审计人员需要具备广泛的知识和经验，以应对各种情况。
此外，工程项目的规模和复杂性不断增加，审计人员需要不断更新知识和技能，以应对新的挑战。
2. 信息获取和分析合规性审计需要获取大量的信息，并对信息进行准确、全面的分析。
审计人员需要与项目方进行沟通，了解项目的具体情况，并获取相关的文件和记录。
工程项目合规性审计一、介绍工程项目合规性审计是指对工程项目在合同约定、法律法规、标准规范等各项规定要求方面的执行情况进行全面检查和评估的过程。
合规性审计的目的是确保项目的运作符合相关法律和合同约定，减少违规行为的发生，保障项目的正常进行和利益相关方的权益。
二、合规性审计内容及过程1. 合同约定的审查合同约定是指工程项目参与方在开展合作前就权益、责任、义务、保证金等方面达成的共识。
审查合同约定是合规性审计的重要环节之一，包括但不限于：- 合同的履行情况：审查各方是否按照合同约定履行义务，是否达到预期目标；- 合同中止或解除情况：审查合同中止或解除的理由是否符合法律法规的要求；- 合同变更情况：审查合同变更的合法性和合规性。
2. 法律法规的遵守情况检查在工程项目的实施过程中，各方需遵守相关的法律法规。
合规性审计应对以下方面进行检查：- 环境保护法规的遵守情况：审查工程项目是否符合环境保护要求，是否取得相关环保手续；- 劳动法规的遵守情况：审查工程项目是否合法雇佣劳动力，是否支付合理的劳动报酬，并落实相应的劳动保护措施；- 建设工程管理法规的遵循情况：审查工程项目的设计、施工、验收等环节是否符合相关规定。
3. 工程质量与安全的评估工程质量和安全是工程项目的核心要素之一。
合规性审计应对以下方面进行评估：- 施工质量的检查：审查工程项目是否按照设计和相关标准规范进行施工，并评估施工质量的符合性；- 安全保障措施的落实情况：审查工程项目是否采取了必要的安全防护措施，以保障参与人员和设备的安全。
4. 财务信息的核对财务信息是评估工程项目合规性的重要依据之一。
合规性审计应对工程项目的财务信息进行核对，包括但不限于：- 资金使用情况的审查：审查工程项目的资金使用情况是否符合预算，是否符合合同约定；- 财务报表的真实性：审查工程项目的财务报表是否真实、准确，是否符合会计准则和相关要求。
三、合规性审计的意义和价值1. 保障项目合法合规运营通过合规性审计，能够有效检查和纠正项目中存在的违规行为，保障工程项目的合法合规运营，防止潜在风险的发生。
工程审计的主要内容和范围工程审计是指对工程项目进行系统、全面、客观和独立的审查，以评估工程项目的合规性、效率和经济性。
它旨在确保工程项目的可持续性发展，并减少潜在的风险。
本文将介绍工程审计的主要内容和范围。
一、工程审计的概述工程审计是一项复杂的任务，要求审计人员具备丰富的工程和财务背景知识。
审计人员需要对工程项目的计划、实施和控制过程进行全面了解，并结合相关法规和标准进行评估。
工程审计的目标是帮助项目管理者发现问题并提供改进建议，以确保项目达到预期的目标。
二、工程审计的主要内容1.项目立项审计：审计人员会对项目的立项过程进行审查，包括项目背景、目标、可行性研究等。
他们将评估项目是否符合组织战略，是否具备足够的资源和能力来实施。
2.合同审计：审计人员将对与项目相关的合同进行审查，包括招标文件、投标报价、合同条款等。
他们将评估合同是否合法、公平，并核实合同的履行情况。
3.设计审计：审计人员将对项目的设计方案进行审查，包括工程图纸、技术规范、施工方案等。
他们将评估设计是否满足技术要求和质量标准，并提供改进建议。
4.采购审计：审计人员将审查项目的采购流程，包括供应商选择、采购合同、采购付款等。
他们将核实采购的合理性、合规性，并评估采购是否符合要求。
5.施工审计：审计人员将对项目的施工过程进行审查，包括工程进度、质量控制、安全管理等。
他们将评估施工是否按照计划进行，并检查是否存在违规行为。
6.成本审计：审计人员将审查项目的成本控制和费用支出情况。
他们将核实项目的预算编制过程、成本核算方法，并评估费用是否合理、节约。
7.质量审计：审计人员将对项目的质量管理体系进行审查，包括质量控制流程、检验测试方法等。
他们将评估质量管理是否有效，是否满足相关标准。
8.风险审计：审计人员将评估项目存在的风险，并提出风险应对策略。
他们将审查项目的风险管理计划、风险分析报告等，帮助项目管理者识别风险并制定相应措施。
三、工程审计的范围工程审计的范围涵盖多个方面，包括但不限于以下几个方面：1.合规性审计：审计人员将评估项目是否符合相关法律法规、政策和合同要求。
工程审计重点要点总结汇报工程审计是指对工程项目的经济合理性、合规性、风险管理等方面进行评估和检查，以确保工程项目的质量、进度和成本的控制达到预期目标。
工程审计主要包括施工阶段审计、竣工阶段审计和运维阶段审计。
以下是工程审计的重点要点总结汇报。
一、施工阶段审计1.合规性审计：审查工程项目是否符合国家、地方以及行业的法律、法规和标准，包括环保、质量、安全等方面的要求。
2.进度管理审计：审查工程项目的计划与实际进度是否一致，是否存在延期等问题，并对延期原因进行分析和评估。
3.成本管理审计：审查工程项目的预算和实际开支情况，检查是否存在超支、浪费等问题，并对超支原因进行分析和评估。
4.质量管理审计：审查工程项目的质量控制体系是否完善，检查施工过程中是否存在质量缺陷、施工不合理等问题，并提出改进建议。
5.风险管理审计：审查工程项目的风险管理措施是否完善，检查是否存在重大风险，并提出防范和应对措施。
6.合同管理审计：审查工程项目的合同执行情况，检查是否存在合同违约、索赔等问题，并提出改进意见。
二、竣工阶段审计1.完工验收审计：审查工程项目的竣工验收情况，检查是否符合相关规定和标准，对未合格项目提出整改意见。
2.交付使用审计：审查工程项目的交付使用程序，检查是否符合合同约定和规定，对交付手续是否完善进行评估。
3.资产验收审计：审查工程项目所涉及的资产是否按照规定验收，检查资产移交手续是否完善。
4.投资收益审计：审查工程项目的投资收益，评估项目是否能够实现预期经济效益。
5.运维规划审计：审查工程项目的运维规划和管理措施，检查是否符合实际需求和安全要求。
三、运维阶段审计1.设施设备管理审计：审查设施设备的使用和维护情况，检查是否存在设备故障、损耗等问题，并提出改进建议。
2.运营管理审计：审查项目的运营管理情况，包括管理组织架构、工作流程、效益评价等方面，对管理是否合理进行评估。
3.维护保养审计：审查工程项目的维护保养计划和执行情况，检查是否按照计划进行维护保养，并评估维护保养效果。
工程监理与施工技术合规性审计要点工程监理与施工技术合规性审计是确保工程项目按照相关法规和标准进行设计、施工和监理的重要环节。
本文将探讨工程监理与施工技术合规性审计的要点，以帮助相关从业人员更好地进行审计工作。
一、合规性审计的背景和意义工程监理与施工技术合规性审计是为了确保工程项目的质量和安全，以及遵守相关法规和标准而进行的审计活动。
审计的目的是发现和解决潜在的问题，提高工程项目的质量和效率。
合规性审计可以帮助监理和施工人员更好地了解项目的合规性要求，发现和纠正不合规的行为，提高项目的整体管理水平。
二、审计的主要内容和要点1. 法规合规性审计：审计人员需要仔细研究相关法规和标准，确保项目的设计、施工和监理符合法规的要求。
例如，审计人员需要核实项目是否符合建筑法规、环境保护法规等相关法规的要求，以及是否遵守相关的安全标准和规范。
2. 技术合规性审计：审计人员需要对项目的施工技术进行审查，确保施工过程中的技术要求得到满足。
审计人员需要检查施工图纸、施工方案、施工工艺等技术文件，核实施工过程中是否按照要求进行，并对施工质量进行抽查和检测。
3. 施工过程合规性审计：审计人员需要对施工过程中的各个环节进行审查，确保施工过程中的各项程序和要求得到遵守。
审计人员需要检查施工人员的资质和证书，核实施工过程中的安全措施是否得到落实，以及是否存在违规操作等问题。
4. 监理工作合规性审计：审计人员需要对监理人员的工作进行审查，确保监理工作符合相关要求。
审计人员需要检查监理人员的资质和证书，核实监理过程中的监理文件、监理报告等是否得到落实，以及是否存在监理失职等问题。
三、审计的方法和技巧1. 文件审查：审计人员可以通过仔细研究相关文件，如设计文件、施工方案、监理报告等，来了解项目的合规性情况。
审计人员需要重点关注文件中的技术要求、程序要求等内容，发现可能存在的问题。
2. 现场检查：审计人员可以亲自到施工现场进行检查，观察施工过程中的操作和措施是否符合要求。
工程审计中的合规性检查与法律风险防范在工程项目的实施过程中，合规性检查和法律风险防范是非常重要的环节。
通过对工程项目的合规性进行检查，可以确保项目按照相关法律法规和政策要求进行，同时有效地预防和控制法律风险的发生。
本文将探讨工程审计中的合规性检查与法律风险防范，并介绍其相关措施和重要性。
一、合规性检查的定义与内容合规性检查是指对工程项目在实施过程中是否符合相关法律法规、政策、标准和合同约定等合规性要求进行的检查。
其内容包括但不限于以下几个方面：1. 合同履约：检查工程项目是否按照合同约定的方式进行，包括工期、工程质量、工程量、工程造价等方面的合规性。
2. 法律法规：检查工程项目是否符合国家、地方相关法律法规的规定和要求，例如土地使用、环境保护、建筑安全等方面的合规性。
3. 政策要求：检查工程项目是否符合国家、地方相关政策的要求，例如能源节约、科技创新、绿色建筑等方面的合规性。
4. 资金使用：检查工程项目的资金使用是否符合相关财务制度和预算要求，确保资金的合规性和合理性。
二、合规性检查的重要性与目的合规性检查在工程审计中具有重要的作用和目的。
首先，合规性检查可以保证工程项目的合法性和合规性，防止违法违规行为的发生，维护社会公正和诚信；其次，合规性检查可以规范工程项目的管理和执行，确保工程项目按照相关规定和要求进行；最后，合规性检查可以提高工程项目的资金使用效益和运行质量，减少资源浪费和工程质量问题。
三、法律风险防范的措施和重要性除了合规性检查，工程审计还需要进行法律风险防范的工作。
法律风险防范是指在工程项目实施过程中，通过审慎分析和有效控制法律风险的发生，保证项目的顺利进行。
具体措施包括但不限于以下几个方面：1. 风险评估：对工程项目的法律风险进行评估和分析，确定关键风险点和风险等级，为后续控制和防范提供依据。
2. 合同管理：加强对工程合同的管理和执行，确保各方责任权利的平衡，避免合同纠纷和法律风险的发生。
第1篇一、项目背景随着我国经济的快速发展，工程建设领域日益繁荣，工程项目规模不断扩大，投资金额逐年增加。
为加强工程建设的监督管理，确保工程质量、进度和投资效益，提高政府投资效率，降低投资风险，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，结合本地区实际情况，特制定本工程审计方案。
二、审计目的1. 检查工程项目的立项、审批、招标、合同签订、施工、竣工等环节的合规性、合法性和真实性。
2. 评估工程项目的投资效益，揭示工程建设中的违法违规行为，提出改进措施和建议。
3. 促进工程项目的规范管理，提高工程建设质量和投资效益。
4. 为政府部门提供决策依据，推动工程建设领域的改革和发展。
三、审计范围1. 工程项目立项、审批、招标、合同签订等环节的合规性、合法性和真实性。
2. 工程项目的资金来源、使用和管理情况。
3. 工程项目的施工、监理、竣工验收等环节的合规性、合法性和真实性。
4. 工程项目的投资效益和投资风险。
四、审计方法1. 文件审查法：查阅工程项目的相关文件、资料，包括立项文件、审批文件、招标文件、合同文件、施工图纸、验收报告等。
2. 实地调查法：对工程项目进行现场勘查，了解工程项目的实际情况。
3. 询问调查法：与工程项目相关人员、施工单位、监理单位等进行访谈，了解工程项目的进展情况和存在的问题。
4. 数据分析法：对工程项目的投资、进度、质量、效益等数据进行统计分析，揭示问题。
5. 专家咨询法：邀请相关领域的专家对工程项目进行评估和咨询。
五、审计步骤1. 准备阶段（1）成立审计组，明确审计组成员及职责。
（2）制定审计方案，明确审计范围、方法、步骤和时间安排。
（3）收集工程项目的相关资料，包括立项文件、审批文件、招标文件、合同文件、施工图纸、验收报告等。
2. 实施阶段（1）对工程项目进行现场勘查，了解工程项目的实际情况。
（2）与工程项目相关人员、施工单位、监理单位等进行访谈，了解工程项目的进展情况和存在的问题。
工程合规性审计方案一、审计目的工程合规性审计是指对工程项目是否合法、合规进行审查和验证的过程。
其目的在于评估工程项目的合规性，发现并解决存在的违规行为，确保工程项目按照法律法规和相关规定进行建设和运营，维护社会公共利益和建设工程投资方的合法权益。
二、审计范围本次工程合规性审计的范围包括但不限于以下方面：1. 工程项目的法律法规合规性，包括项目建设用地、规划许可、环评手续、施工许可、竣工验收等程序的合规性；2. 工程项目的企业资质合规性，包括施工单位、设计单位、监理单位、勘察单位、施工材料供应商等相关单位的资质证书的合规性；3. 工程项目的质量合规性，包括工程项目的设计、施工、监理和材料的合规性；4. 工程项目的安全合规性，包括工程项目的安全生产管理、施工安全等方面的合规性；5. 其他与工程合规性相关的内容。
三、审计方法本次工程合规性审计将采取以下方法进行：1. 文件审查：对工程项目相关的法律法规文件、项目文件、企业资质证书、质量检验报告、安全生产管理制度、施工方案等相关文件进行审查；2. 现场检查：对工程项目的施工现场、材料仓库、施工设备等进行现场检查；3. 调查访谈：对工程项目相关的相关单位负责人、承担工程任务的人员、相关部门执法人员进行调查访谈；4. 数据分析：对工程项目的相关数据进行系统分析。
四、审计内容本次工程合规性审计将主要对以下内容进行审计：1. 工程项目的法律法规合规性审查，包括项目建设用地、规划许可、环评手续、施工许可、竣工验收等程序的合规性，是否符合相关法律法规的规定；2. 工程项目的企业资质合规性审查，包括施工单位、设计单位、监理单位、勘察单位、施工材料供应商等相关单位的资质证书的合规性，是否符合相关法律法规的规定；3. 工程项目的质量合规性审查，包括工程项目的设计、施工、监理和材料的合规性，是否符合相关法律法规的规定；4. 工程项目的安全合规性审查，包括工程项目的安全生产管理、施工安全等方面的合规性，是否符合相关法律法规的规定；5. 其他与工程合规性相关的内容审查。
工程合规性审计内容四、审计内容及审计重点（一）了解项目建设基本情况主要包括：项目建设程序及内部控制制度、项目性质、前期决策、概算投资金额、计划建设资金来源、勘察、设计、招投标、合同、开竣工时间、建设资金到位、投资完成额、项目建设进度、工程结算等情况。
（二）项目承接和工程分包合规审计1、承接工程审计要点：如果是招投标工程，必须经过资格预审合格后拿到招标文件投标，这就需要根据甲方提供的图纸计算工程量，报价，编制施工组织设计等招标文件规定的和投标有关的文件，然后如果中标了，就根据你的中标价签定施工合同；如果甲方直接指定，也要根据设计图纸做预算，然后报价给甲方，甲方同意就可以签定合同了，一些重要事项可以在合同中注明。
2、工程分包审计要点：（1）审阅工程资料，寻找漏洞。
查看业主单位、施工单位、监理单位、设计单位等提供的工程资料，查看工程资料中的招投标资料、施工合同、施工资料、设计资料、监理资料、竣工结算资料等，查看中标单位是否与施工合同上单位名称一致，中标单位是否具有招标文件上要求的资质，工程、质检、安全、财务等技术人员是否具有合法任职资格，是否按照分工履行职责签署各类工程记录、检验资料等；并将前后资料进行比对，如核对招投标文件上“五大员”（项目负责人、技术员、质量员、安全员、材料员）、工程进展期间召开工程相关会议参加人、工程质量检测施工企业负责人、工程结算上签字人、施工记录上项目负责人签字是否一致，寻找转分包疑点。
（2）询问施工现场人员、现场负责人。
询问项目建设中料、工、机的采购情况，主要看工程建筑材料、设备等物资的采购情况，施工队伍是否由承包单位组建，项目临时账户公章由谁掌控，并询问一些项目上的具体事情，如料、工、机采购渠道、方式及联系人，工程垃圾、废弃物怎么处理，占地费怎么缴纳，从哪个账户支付等，从而锁定施工现场的主要负责人是谁，为进一步核实转分包打基础。
（3）审查财务资金流向。
审查中标单位核算项目工程款的财务账簿、会计凭证和银行账户流水单，在会计账簿上主要看“预收账款”和“应收账款”科目资金变动情况，看中标单位收到工程款后如何做账，如果是自己施工项目，收到工程款后一般记在“应收账款”科目；如果是转分包给他人的项目，中标单位一般记在“预收账款”科目核算，并扣除一定的管理费用后，再从预收账款科目中将工程款转账给转包单位或个人。
再查看收支工程款的银行账户流水单，将银行账户上收到的工程款总额与业主单位支付的工程款总额核对，查看工程款主要去向，如果工程款主要支出不是用于支付材料款、人员工资、机械设备费用等，而是收到工程款后，扣留了一部分后又马上转出的，那就可以怀疑此工程存在转分包的嫌疑。
（4）关注项目前期费用。
工程前期费用是在审计过程中容易忽视的环节，但是也可以从中发现有价值的线索。
如投标费用的支付情况，一般情况下，如果中标企业转分包工程时，其承接工程时发生的投标费用、购买标书等费用都是由转包单位或个人出的，中标企业一般不做账务处理。
审计人员可以将中标企业这个情况取证，并且在招标代理机构确认发生了这笔账务就可以打开一个突破口；在招投标资格预审期间，转包单位一般会用到中标企业开具的介绍信，并要交纳若干介绍信费用给中标企业，中标企业一般将收到的介绍信费用确认为营业外收入，审计人员可以通过座谈及查阅财务账营业外收入、预收款科目等寻找转分包的蛛丝马迹。
（5）核实身份，锁死证据。
在确认前面几个步骤后，最后一个审计关键点就是核实项目实际财务负责人和施工现场负责人是否是中标企业的在职职工。
审计实务中发现，转分包承包单位或个人往往以中标企业的名义成立临时项目部，表面上看合同履行主体没有改变，或者转分包承包人拿出一张中标企业聘请他作为项目负责人的协议，来狡辩其是中标企业职工，不是转分包。
这就需要审计人员在审计项目开始时，在中标企业还没来得及作假前，就拿到中标企业在项目施工期间某几个月份的工资发放单和“五险一金”缴款证明等材料，或者获取项目实际负责人的身份证号，在全省社保数据系统中输入身份证号码查询其近年来的社保缴纳情况及社保关系，来核实项目负责人的身份，确定项目负责人不是中标企业员工，从而锁死了工程转分包证据。
（三）分包单位选择决策依据及工作程序的审计审计要点：1．条件要求是否对参选单位有明确的条件要求，入选单位是否具有良好信誉、并有相关项目施工经验的、具有适当规模的、有相应的资质。
2．分包单位的选择方式分包单位的选择方式是否符合法律法规的规定及公司内部规定，需要采用招标方式，参加投标的单位不低于法定或规定的数量。
是事存在先内定，后走招标开工的做法。
3．评委的选择是否符合相关规定评委的选择是否符合法律法规及公司规定，重要项目的招标要有监察部门参加。
4．做好清标工作，将最低总价中的高价分项看是否合理，换成合理单价。
（四）约定合同价款及合同价款调整内容及索赔事项是否规范？审计要点：1、约定工程合同价款的方式。
发包承包人在签订合同时对于工程价款的约定，可以选用固定总价、固定单价或可调价格三种方式。
（1）合同工期较短且工程合同总价较低的工程，可以采用固定总价的方式（2）固定单价指发包承包双方在合同中约定综合单价包含的风险范围和风险费用的计算办法，在约定的风险范围内综合单价不再调整。
风险范围以外的综合单价调整方法应当在合同中约定。
当事人约定按照固定价结算工程价款的，一方当事人请求对建设工程造价进行鉴定的，人民法院将不予支持。
（3）可调价格包括可调综合单价和措施费等，双方应在合同中约定综合单价和措施费调整方法。
价格调整应按下属程序进行：在约定的调整情况发生后14天内，承包人应将调整原因、金额以书面形式通知发包人确认，发包人在收到通知后14天内不确认也不提出修改意见，视为已经确认。
承包人未按上述期限提出调整报告的，发包人可以根据有关材料，决定是否调整以及调整的金额，并书面通知承包人。
工程设计变更价款的调整程序与此类似。
2、工程预付款结算的约定方式包工包料的建设工程，其预付款根据合同约定支付，原则上预付款比例不低于合同金额的10%，不高于合同金额的30%，重大工程项目，按年度工程计划逐年预付，在具备施工条件的前提下，发包人应在合同签订后的一个月内或不迟于约定的开工期前7天内预付工程款，发包人不预付的，承包人应在预付期限界至后10天内向发包人提出预付请求，发出通知14天以后发包人仍未预付工程款的，承包人可以停止施工，发包人应从应支付预付款之日起向承包人支付相应的利息（利率按照约定计算，无约定的按照同期银行贷款利率计算），并承担违约责任。
3、工程进度款结算约定方式。
工程进度款可以实行按月结算与支付，或者分段结算与支付的方式进行。
按月结算、支付的方式即按月支付、竣工后清算的办法；合同工期在两年以上的，年终进行工程盘点，办理年度结算。
分段结算、支付即指当年开工、当年不能竣工的工程按照工程进度，划分不同阶段支付进度款。
工程进度款的支付根据确定的工程量计算，由承包人向发包人提出支付请求，14天内发包人应按不低于工程价款的60%，不高于工程价款的90%向承包人支付，按约定时间发包人应扣回的预付款，与工程进度款同期结算抵扣。
4、工程竣工结算约定方式。
工程完工后，双方应按约定进行工程竣工结算。
承包人应提交结算报告，由发包人在规定期限内审查。
发包人根据确认的竣工结算报告向承包人支付工程竣工结算价款，保留5%左右的质量保证（保修）金，待工程交付使用一年质保期到期后清算，合同另有约定的除外。
（五）合同签订管理程序的审计审计要点：1、合同签订审核流程2、合同执行部门负责起草和谈判的情况3、合同各条款是否合法合规合同应做到内容合法、条款齐全、文字清楚、表述规范、权利义务和违约责任明确、期限和数字准确，应包括：1、合同名称；2、甲乙方名称及地址，经办人联系电话；3、甲乙方法人代表或其合法代理人签字、公司公章或合同专用章；4、合同签订日期；5、标的（内容）；6、数量、质量；7、价款（合同标的计价方法、标的款支付方式）；8、履约方式、地点、费用的承担；9、违约责任（甲乙方权利和义务）；10、生效、实效条件；11、争议解决的方法；12、合同的份数及附件；13、保密条款（视合同性质需要）14、合同负责或主办部门填写《合同审批单》、合同摘要并附合同文本，合同业务单位营业执照和相关资质复印件加盖公章，法定代理人授权委托书原件，按权限审核报批；15、合同审批原则上应按顺序依次执行，遇特殊情况下可临时调整次序，但必须征得次序变动影响的下一会签人的同意。
4、审核合同价款及价款调整、合同款支付、变更、签证、结算、奖惩等与项目成本有关的条款；5、最后提交法务部门（或法律顾问）分析判断合同风险、与法律相关的内容，包括担不限于：变更、解除、违约、索赔、不可抗力、诉讼等条款。
（六）工程进度款结算与支付是否合规。
审计要点：为加强和规范建设工程价款结算，维护建设市场正常秩序，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关法律根据1999年1月5日建设部发布，自发布之日起施行的《建设工程施工发包与承包价格管理暂行规定》的规定，工程预付款。
坚持实施预付款制度。
甲方应按施工合同条款的约定时间和数额，及时向乙方支付工程预付款，开工后按合同条款约定的扣款办法陆续扣回。
甲方如不按协议支付工程预付款，则按合同条款约定的办法处理。
工程进度款支付。
工程进度款应根据甲乙双方在合同条款约定的时间、方式和经甲方代表确认的已完工程量、构成合同价款相应的单价及有关计处依据计算、支付工程款。
甲方如不按合同约定支付工程款，则按合同条款的约定承担相应的责任。
财建2004369号。
重点审计：1、工程预付款支付流程（2）施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给预算专员，施工单位项目经理要签字确认；（2）预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部；（3）财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。
2、工程进度款支付流程：（1）施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份（工程部、预算办、财务部各一份），施工单位项目经理要签字。
（2）工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算专员。
（3）预算专员审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据合同约定，审批工程款，然后预算专员签字确认。
（注：预算办要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合。
）（4）预算专员将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。
