合规管理与内部审计的关系(表格)

图解内部审计、内部控制、风险管理的关系内部审计、内部控制、风险管理之间到底是什么关系，通过几张图一探究竟。

一、目标导向一致：战略目标导向内审、内控、风控都是基于治理、监管等因素下的“产品“，继续追溯产生的动因，从内部角度分析，两权分立（所有权与经营权）是重要的因素之一，从外部角度分析，组织运营要满足法律法规遵循性的要求。

企业的组织层次可以分为管理层和控制层，管理层侧重运营执行，控制层侧重监督评价（分类纯属个人观点，值得商榷，因为管理本身的职责就有控制）。

内审、内控和风控对公司的运营就是一种制衡，对人的制衡，对事的制衡，对利益的制衡，制衡之外是对组织健康发展的一种促进。

公司存在的目的：生存、发展、获利。

公司要实现其目的，内审、内控、风控可以说是公司的”防火墙“、“保健医生”。

内审、内控、风控的落脚点要导向组织的战略目标、远景、规划，从近处说，要服务组织某阶段的发展目标（短期目标），从这个角度分析，三者目标导向是一致的。

二、内审、内控、风控的关系关系浅析：（1）、有交叉部分。

我中有你，你中有我。

主要表现在风险评价和评估。

三者都与风险、风险评估有关。

内部控制侧重公司层面与业务层面，而风险管理是内部控制的延伸和升华，关注风险与战略。

（2）、治理的三道防线。

内审对应审计部门，内控对应业务层与管理层（如财务部门），风控对应风控部门（如质量、安全）。

（3）、独立性的程度。

理想内审的独立性最高，对董事会负责。

其他的独立性相比而言较弱。

事前控制：防微杜渐事中控制：张弛有度事后控制：亡羊补牢三、内审、内控、风控的关注点四、内审、内控、风控的标准。

企业阴E审计与合规管理互动的必要性及路径当前市场环境瞬息万变，国家政策不断调整，国际形势复杂多变，企业面临的市场竞争压力加大，为保持良好的发展，越来越多的企业通过加强内部管控提高管理水平，随之提高的是对内部审计和合规管理的重视程度，对两者的融合方式和融合程度的探索成为众多企业的新任务。

企业管理者期望拥有高质量的管理,来增强企业竞争力，在激烈的市场竞争中保持优势。

企业发展根基不稳或管理漏洞较多，在面对多变的形势和不稳定的环境时，容易出现各种各样的问题，不利于企业持续稳定的发展。

基于此，企业的管理者应注重内部审计和合规管理的充分结合并发挥各自优势，促进企业管理体系不断更新和完善，为可持续发展奠定基础。

一、企业内部审计与合规管理之间的关系（一）内部审计与合规管理的共同点1 .目标导向一致企业经营的首要目标是合理合法，内部审计属于一项独立性强、比较客观的咨询活动，在一系列规范制度下，对企业的财务收支、内部控制等进行审查和评价其合理性和可行性，引导企业发展目标顺利完成。

合规管理工作的第一目标即为确保企业合法经营，另外是帮助企业形成科学的管理决策，能够及时应对企业内外部发生的风险、问题和矛盾，最终保障企业能完成经营目标实现可持续发展。

内部审计和合规管理都是企业持续健康发展的内生动力，可以保证企业有秩序有章程地发展，实现战略目标提升企业价值。

2 .职能特点趋同内部审计和合规管理均是企业进行风险管理的重要手段，在职能特点上具有相似性，一是比较注重工作的独立性与客观性，可以对企业开展的各项活动进行监督评价的行为，客观独立是基本工作要求。

二是比较注重企业是否出现舞弊等不良行为，结合企业现实中的问题，利用现有资源，提出对应的解决措施。

三是报告主体基本相同，内部审计结果和合规管理成果均需向企业堇事会或者主管部门汇报。

3 .运行要求类似企业在发展过程中为应对不断变化的市场环境，需动态调整战略方针、经营目标等，随之而来的就是需及时完善内部治理，健全内部控制体系。

合规管理与内部审计的关系
合规管理与内部审计均是内部控制的重要组成部分，是组织进行风险管理的重要工具和手段，两者之间建立明确的分工和合作机制，审计部在合规管理方面履行以下合规职责：
（一）负责对内部各项经营活动进行合规性审计，将合规性审计结果告知合规负责人，为合规管理部门识别、监测和评估合规风险提供信息来源和管理依据；
（二）定期对合规管理部门的履职情况进行独立评价；
（三）经经营决策机构授权，对重大合规问题进行专项审计。

参与机构的组织构架和业务流程再
造、为新产品提供合规支持等
性和可靠性、资本评估系统情况、机构运
营绩效和管理人员履职情况等
检查评
价对象不同
合规部负责对合规风险管理的
有效性进行持续地考核评价，重点
检查和评估合规管理部门为保证机
构遵守相关法律、规则及标准而实
施的措施是合法、适当、持续、有
效
审计部负责检查、评估内控体系和职
责履行方式的有效性及适当性，同时对合
规部门合规风险管控实施独立的监督与
考核。

内部审计管理制度流程和表格模板目录内部审计管理制度流程和表格模板 (1)（一）审计管理制度模板 (1)内部审计管理制度 (1)采购与付款审计制度 (5)财务收支作业审计制度 (6)应收款和负债审计制度 (8)（二）审计管理表格模板 (10)项目审计计划表 (10)内部审计实施计划表 (10)抽样审计工作计划表 (11)审计工作执行方案表 (11)审计查账记录明细表 (12)审计工作底稿（样表） (12)审计工作总结（样表） (12)（三）内部审计管理流程 (13)内部审计工作流程 (13)存货审计流程 (14)货币资金审计流程 (15)成本审计流程 (16)利润审计流程 (17)（一）内部审计管理制度模板内部审计管理制度采购与付款审计制度财务收支作业审计制度应收款和负债审计制度下面是某企业应收款和负债审计制度，供读者参考。

（二）内部审计管理表格模板项目审计计划表编号：填写日期：年月日内部审计实施计划表制表：审批：日期：年月日抽样审计工作计划表制表：审批：日期：____ 年月日审计工作执行方案表起草人：日期：____年____月____日审计查账记录明细表审计组长：市计员：复核：审计日期：____年____月____日审计工作底稿（样表）审计部门：审计组长：一年_ ___月____日审计工作总结（样表）（三）内部审计管理流程内部审计工作流程内部宙计T作流程姜键节占说明存货审计流程货币资金审计流程货币资金审计流程关键节点说明成本审计流程关键节点说明利润审计流程关键节点说明。

13485质量合规内审检查表本文档提供了一个用于内审质量合规的检查表。

内审是确保组织在生产过程中符合质量管理体系要求的重要环节。

通过使用此检查表，内审员可以逐项评估组织在达到质量合规要求方面的表现。

1. 质量目标- 组织是否有确立明确的质量目标，并已将其有效传达给相关人员？- 组织的质量目标是否与质量合规要求相符？2. 质量政策- 组织是否制定了明确的质量政策，并已将其有效传达给相关人员？- 质量政策是否在整个组织范围内得以理解和遵守？3. 质量手册- 组织是否编制了质量手册，并确保其包含了质量合规要求的全部内容？- 质量手册是否得到及时修订，以确保与实际质量管理体系的要求相一致？4. 相关记录- 组织是否建立了相应的记录，包括但不限于培训记录、产品检测记录、不符合项记录等？- 相关记录是否得到有效管理，并能够支持内审员对质量合规情况的评估？5. 内部审核- 组织是否定期进行内部审核，并确保按照质量合规要求进行？- 内部审核是否覆盖了质量管理体系的所有关键要求？6. 管理评审- 组织是否定期进行管理评审，并确保涵盖质量合规要求的审议？- 管理评审是否能够推动质量管理体系的改进和持续提高？7. 风险管理- 组织是否建立了有效的风险管理体系，并符合质量合规要求？- 风险管理是否能够有效地预防质量问题和不合规行为的发生？8. 培训和意识- 组织是否提供了充分的质量培训，并确保相关人员对质量合规要求有深入的认识和理解？- 组织是否定期开展质量意识活动，以提高全员对质量合规的重视程度？9. 供应商管理- 组织是否建立了有效的供应商管理体系，并能够保证所采购产品或服务符合质量合规要求？- 对供应商的选择、评估和监控是否能够确保供应链的质量合规？10. 持续改进- 组织是否持续改进质量管理体系，并通过内部审核等途径验证改进成果？- 持续改进的活动是否能够推动组织的质量合规水平不断提升？以上是13485质量合规内审检查表的主要检查事项，使用此检查表可以有效评估组织在质量合规方面的表现，发现不足并推动持续改进。

浅谈合规管理与内部审计的关系--------------------------------------------------------------------------------合规是银行业稳健运行的一个内在要求和基础，从银行业金融机构当前暴露的一些问题来看，合规失效的问题仍然严重存在，有章不循，内部管理规章制度和操作流程执行不力的现象仍十分突出，银行内部相互制衡机制难以有效发挥作用，给银行业造成了严重的资金损失。

正如银监会主席刘明康指出：合规是银行业安全经营内生的要求，银行高层要亲历亲为，培育良好合规文化、有效落实问责制、建立有效合规体系。

合规部门与内审部门作为银行内部的两大独立职能部门,银行内部如何对其进行划分风险评估、测试活动和职责分离，值得我们去探究和分析。

一、合规定义的提出及沿革所谓合规，字面含义是“合乎规范”，英文即compliance（原意是遵守、服从），它包括两个方面的含义：一是机构的内部管理制度和业务规则符合法律法规、监管规定和行业准则；二是内部管理制度得到实际执行。

合规管理的目的就是通过建立一套机制，使机构能够有效识别、评估、监测合规风险，主动避免违法违规行为发生，从而免受法律制裁或财务、声誉等方面的损失，防范操作风险。

1998年9月，巴塞尔银行监管委员会在《银行业组织内部控制体系框架》中，将“合法和合规性”列为银行内部控制框架的重要要素之一。

2003年10月，该委员会就合规问题专门发布了《银行内部合规部门》的指引性文件，明确合规风险管理是一项日趋重要且独立的风险管理职能。

2005年4月29日，该委员会又修订发布了《合规与银行合规职能》指引，明确指出：银行的活动必须与所适用的法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则相一致。

二、合规管理与内部审计的关系合规管理与内部审计均是内部控制的重要组成部分，是组织进行风险管理的重要工具和手段，两者之间既相互独立、各有侧重,又相互协作。

内部审核检查表1. 引言内部审核是组织内部的一种管理工具，旨在评估和改进组织的运营效率、合规性和风险管理。

内部审核检查表是内部审核过程中使用的工具，用于帮助审核员收集、记录和分析相关信息，以评估组织的运营状况和符合性。

2. 审核对象在进行内部审核前，需要明确定义审核对象。

审核对象可以是整个组织，也可以是特定的部门、项目或流程。

根据审核对象的不同，内部审核检查表的内容和重点也会有所不同。

3. 内部审核检查表内容内部审核检查表通常包括以下内容：3.1 流程和程序此部分包括组织的各项流程和程序是否按照规定执行，并评估其有效性和合规性。

以下是一些可能需要考虑的内容： - 流程和程序的编写和更新 - 流程和程序的执行情况 - 流程和程序是否满足法规和标准的要求 - 流程和程序的改进措施和实施情况3.2 内部控制此部分评估组织的内部控制系统，以确保资产的保护、业务运营的有效性和合规性。

以下是一些可能需要考虑的内容：- 内部控制的设计和实施情况 - 内部控制的有效性和合规性评估 - 内部控制的改进措施和实施情况3.3 风险管理此部分评估组织的风险管理体系，以确保风险得到合理的识别、评估和应对。

以下是一些可能需要考虑的内容： - 风险管理的策略和政策 - 风险识别和评估方法与工具 - 风险应对和控制措施 - 风险管理的改进措施和实施情况3.4 绩效评估此部分评估组织的绩效管理系统，以确保组织的目标得到有效管理和实现。

以下是一些可能需要考虑的内容： - 绩效评估的目标和指标 - 绩效评估的方法和工具 - 绩效评估结果的分析和反馈 - 绩效评估的改进措施和实施情况4. 审核程序内部审核检查表的使用需要进行一系列的审核程序，以确保有效地收集、记录和分析相关信息。

以下是一些常用的审核程序： - 文件和记录的审查 - 口头和书面的询问 - 观察和检查 - 样本抽取和测试5. 审核结果分析审核员需要根据内部审核检查表收集的信息进行分析，以确定组织的强项、弱项和改进机会。

精品文档.合规管理与内部审计的关系合规管理与内部审计均是内部控制的重要组成部分，是组织进行风险管理的重要工具和手段，两者之间建立明确的分工和合作机制，审计部在合规管理方面履行以下合规职责：（一）负责对内部各项经营活动进行合规性审计，将合规性审计结果告知合规负责人，为合规管理部门识别、监测和评估合规风险提供信息来源和管理依据；（二）定期对合规管理部门的履职情况进行独立评价；（三）经经营决策机构授权，对重大合规问题进行专项审计。

合规部（事中控制）审计部（事后独立监督评价）协作关系合规部作为银行内部管理和外部监管规则连接的主要渠道，将监管规则、风险提示以及监管意见等信息传递给内审部门，并向其提供定期的提示性风险导向和审计方向审计部则主动寻求合规部门的支持和帮助，主动提供合规风险信息或审计风险点构筑防线的位置不同合规管理在事前与事中实施专业化合规管理的第二道防线内部审计则作为事后控制的第三道防线风险侧重点不同侧重在程序缺陷和管理制度漏洞，专注于控制操作风险，其涉及对法律法规、监管规定的正确理解和阐释不局限于审计机构内部各个部门，将机构在其所有实体中的活动作为一个整体来检查和评价，还应特别关注审计机构所有实体中开展的业务风险管理程式不同合规部是一个“持续控制部门”，在银行业务管理中应定位于中台角色审计部是“定期控制部门”，主要履行事后的再监督职能职责不同包括合规政策的制订、合规风险的识别、监测与评估、梳理整合银行的各项规章制度、合规培训、参与机构的组织构架和业务流程再造、为新产品提供合规支持等负责审计经营管理的合规性及合规部工作情况、内控评价、风险状况评价、信息系统管理、会计记录和财务报告准确性和可靠性、资本评估系统情况、机构运营绩效和管理人员履职情况等检查评价对象不同合规部负责对合规风险管理的有效性进行持续地考核评价，重点检查和评估合规管理部门为保证机构遵守相关法律、规则及标准而实施的措施是合法、适当、持续、有效审计部负责检查、评估内控体系和职责履行方式的有效性及适当性，同时对合规部门合规风险管控实施独立的监督与考核。

内部审计与合规管理随着全球经济的发展和国际贸易的增加，企业面临的风险和挑战也在不断增加。

为了确保企业经营活动的合法性、规范性和可持续性，内部审计和合规管理成为了企业管理中不可或缺的一部分。

本文将探讨内部审计和合规管理的定义、重要性以及它们对企业运营的影响。

一、内部审计的定义和作用内部审计是指企业内部专门机构或团队对企业经营活动进行全面审查、评估和监督的过程。

它的作用主要有以下几个方面：1. 发现和预防风险：内部审计通过对企业流程、系统和数据的检查，发现潜在的风险和问题，并提出改进措施以预防风险的发生。

它有助于企业及时发现并解决内部控制不足、金融欺诈、违法行为等问题。

2. 优化企业运营：内部审计可以评估企业的风险管理、内部控制和业务流程等方面的有效性，并提出改善建议。

通过改善企业的运营效率和降低成本，内部审计可以帮助企业获得更大的竞争优势。

3. 提升公司治理水平：内部审计可以为公司的决策者提供有关公司治理的重要信息和建议。

它有助于提高公司治理的透明度和合规性，增强公司管理层的决策科学性和可靠性。

二、合规管理的定义和重要性合规管理是指企业根据相关法律法规和行业规范，制定和执行合规政策和程序的过程。

它的重要性主要表现在以下几个方面：1. 降低合规风险：合规管理可以帮助企业及时了解和遵守法律法规的要求，减少因违反法规而可能面临的法律诉讼、罚款等合规风险。

它有助于保护企业的声誉和利益，维护企业的可持续发展。

2. 提升企业形象：合规管理体系的建立和执行，体现了企业的社会责任感和诚信经营理念。

这种规范和透明的经营方式，有助于树立良好的企业形象，增强投资者和消费者的信任。

3. 推动企业文化建设：合规管理强调企业员工的遵纪守法和道德规范。

通过培养和践行合规文化，企业可以提高员工的道德意识和责任感，形成良好的企业文化。

三、内部审计与合规管理的关系内部审计和合规管理是相辅相成的，两者相互促进并共同维护企业的合法性和规范性。