房地产交易纳税申报审核表

房屋交易、税收、不动产登记申请表登记类型（）转移登记（）变更登记（）抵押权登记房屋类型（）商品房（）普通存量房( )保障用房房屋坐落权证编号（商品房合同编号）权利人（受让方）姓名（单位名称）共有方式（）共同共有（）按份共有（）单独所有（）其他所占份额交易份额住所地联系电话代理人姓名联系电话义务人（出让方）姓名（单位名称）所占份额住所地联系电话代理人姓名联系电话抵押权抵押方式（）一般抵押（）最高额抵押被担保债权数额（最高债权数额）债务履行期限（债权确定期间）抵押担保范围申请分别持证（）是（）否备注税收申报契税（受让方）□家庭唯一住房（个人购买家庭唯一住房，面积90㎡及以下的，减按1%的税率征收契税；面积90㎡以上的，减按1.5%的税率征收契税）□家庭第二套住房（个人购买家庭第二套改善性住房，面积90㎡及以下的，减按1%的税率征收契税；面积90㎡以上的，减按2%的税率征收契税）□其他套次住房（契税税率为3%）家庭成员信息（受让方）姓名身份证号码姓名身份证号码姓名身份证号码姓名身份证号码个人所得税（出让方）□满五年家庭唯一住房减免□核定1% □差额20%家庭成员信息（出让方）姓名身份证号码姓名身份证号码土地增值税（出让方）□个人出售住宅减免□核定（个人0.5% 单位5%）□超率累进据实扣除填写说明1.申请家庭唯一或第二套住房的契税减免，需要填写购房人、配偶、未成年子女的信息2.申请个人所得税满五年家庭唯一住房减免，需要填写售房人和配偶的信息3.个人出售住宅免征土地增值税4.如勾选个人所得税“差额20%”或土地增值税“超率累进据实扣除”需一并提供原值凭证证明，并详细填写附表——个人所得税申报表和土地增值税申报表的据实扣除项目，选择土地增值税超率累进征收时，需要同时选择个人所得税差额征收5.如本人不能提供完整、准确的房产原值凭证，则申请税务机关核定征收个人所得税，勾选“个人所得税（出让方）——核定1%”。

南昌买首套房购房契税交多少？在哪里交导读:本文介绍在房屋买房，税费计算的一些知识事项，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。

我们现在的很多人都是关注于房子的，尤其是现在的首套房有很多的优惠的。

南昌买首套房购房契税的问题，这是近来很多网友咨询的问题的。

今天小编就和大家说一说，现在的南昌买首套房购房契税交多少?南昌买首套房购房契税在哪里交?一、南昌买首套房购房契税交多少?1、首套房契税征收标准:首套房契税90平米以下的应按照成交价1%的税费缴纳，90平米至144平米应按照成交价1.5%的税费缴纳，144平米以上的应按照成交价3%的税费缴纳。

2、根据规定，购买90平以内的唯一家庭住房是可以享受到首套房契税减免优惠政策的。

首套房指购买仅拥有一套住房，中国人民银行规定我国城市居民购买第一套住房享有按揭贷款利率优惠。

3、所谓的“首套房”得同时满足三个条件:买房人年满18周岁，买的房子是90平方米及以下的普通住房(90平方米及以下的普通住房是享受契税税率1%的优惠)，购房人现在名下没有单独或与他人共同购买的住房。

不过与父母一起购买的、按照房改政策购买的、通过继承遗产或拆迁安置获得的住房除外。

4、首套房契税是有减免优惠政策的，如果想要按照购买“首套房”享受各种税费减免和贷款优惠，必须由购房人本人提出申请，凭购房合同和身份证件，到所购房屋所在地的区县房地产交易中心提交申请。

二、南昌买首套房购房契税在哪里交?1、契税是在地税局缴纳的，缴纳时需要带的资料有:购房合同原件及复印件(1-5页、13页)购房发票原件及复印件，身份证原件及复印件，结婚证或未婚证或离婚证原件及复印件，户口本原件及复印件，家庭查档证明:A购房所在地或者B户口所在地。

2、提交纳税资料。

资料准备好后可向地税局税收征税部门办理纳税申报，并填写诚信保证书。

确认纳税信息。

征税部门受理后会录入相关资料，并打印一份《房地产交易纳税申报审核表》，里面有纳税的基本信息，仔细审核，确认无误后签字。

房产交易申报单（样表）转让方信息： 纳税人识别号姓名份额 证件类型 证件号码上次取得房屋时间 上次取得房屋方式 上次取得房屋成本 房屋套次xx(据实填写) xx(据实填写) xx(据实填写) xx(据实填写) xx(据实填写) xx(据实填写) xx(据实填写) xx(据实填写)xx(据实填写)承受方信息： 纳税人识别号姓名 份额证件类型证件号码 房屋套次联系电话xx(据实填写) xx(据实填写) xx(据实填写) xx(据实填写)xx(据实填写) xx(据实填写) xx(据实填写)房屋信息： 房源编号 xx(据实填写) 房间号 xx(据实填写) 房屋属地税务机关 xx(据实填写) 房屋地址 xx(据实填写)行政区划 xx(据实填写) 街道乡镇 xx(据实填写) 房屋产权证书号 xx(据实填写) 套内面积 xx(据实填写)房屋面积 xx(据实填写) 房屋幢号 xx(据实填写) 单元xx(据实填写)楼层xx(据实填写)结构xx(据实填写)朝向xx(据实填写) 土地税源编号 xx(据实填写) 权属转移对象xx(据实填写)权属转移用途 xx(据实填写) 土地使用证号 xx(据实填写) 评估价格(不含税) xx外部门交易价格xx是否普通住房 xx(据实填写)土地增值税扣除成本xx个人所得税扣除成本及合理费用xx申报日期 xx-xx-xx合同信息： 合同编号 xx(据实填写) 合同签订日期 xx(据实填写) 合同金额 xx(据实填写) 权属转移面积 xx(据实填写)交易价格xx(据实填写) 权属转移方式 xx(据实填写) 成交价格是否含税xx(据实填写) 是否差额征收增值税xx(据实填写)是否属于转让方自开票 本次代付增值税税率或征收率纳税人声明：以上申报情况真实、准确，如有虚假，愿承担由此引发的一切税收法律责任。

转让方（代理人）签章：承受方（代理人）签章：xx 年xx 月xx 日xx 年xx 月xx 日转让方税款信息： 纳税人名称 税种税目计税依据税率应纳税额 减免税额 实纳税额公 章公 章 据 实 填 写。

房产交易申报单（样表） 转让方信息： 纳税人识别号 姓名份额 证件类型 证件号码上次取得房屋时间 上次取得房屋方式 上次取得房屋成本 房屋套次 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx承受方信息： 纳税人识别号 姓名 份额 证件类型 证件号码 房屋套次联系电话 xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx房屋信息： 房源编号 xx 房间号 xx 房屋属地税务机关 xx房屋地址 xx 行政区划 xx 街道乡镇 xx 房屋产权证书号 xx套内面积 xx 房屋面积 xx 房屋幢号 xx 单元xx楼层xx结构xx朝向xx土地税源编号 xx权属转移对象 xx权属转移用途xx土地使用证号 xx评估价格(不含税) xx外部门交易价格xx是否普通住房 xx土地增值税扣除成本xx 个人所得税扣除成本及合理费用xx申报日期 xx-xx-xx合同信息： 合同编号 xx 合同签订日期 xx合同金额 xx 权属转移面积 xx交易价格xx权属转移方式xx成交价格是否含税xx是否差额征收增值税xx 是否属于转让方自开票 本次代付增值税税率或征收率纳税人声明：以上申报情况真实、准确，如有虚假，愿承担由此引发的一切税收法律责任。

转让方（代理人）签章：xxxx 承受方（代理人）签章：xxxxxx 年xx 月xx 日 xx 年xx 月xx 日转让方税款信息： 纳税人名称 税种 税目 计税依据 税率 应纳税额 减免税额 实纳税额金额小计 -- -- -- --承受方税款信息： 纳税人名称 税种税目计税依据税率应纳税额 减免税额 实纳税额公 章公 章 据 实 填 报金额小计--------受理人（签章）：xx年xx月xx日审核人（签章）：受理税务机关（盖章）：【表单说明】无。

房地产税务申报手册在房地产领域，税务申报是一项至关重要的工作。

准确、及时地进行税务申报不仅是企业合法合规经营的必要环节，还能有效避免潜在的税务风险，保障企业的稳定发展。

本手册将为您详细介绍房地产税务申报的相关知识和流程。

一、房地产企业涉及的主要税种1、增值税房地产企业销售不动产、提供不动产租赁服务等，需要缴纳增值税。

一般纳税人适用税率为 9%，小规模纳税人征收率为 5%。

2、企业所得税企业的生产经营所得和其他所得需要缴纳企业所得税。

税率一般为 25%。

3、土地增值税转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，需要缴纳土地增值税。

实行四级超率累进税率。

4、城市维护建设税以实际缴纳的增值税和消费税税额为计税依据，税率根据地区不同有所差异。

5、教育费附加和地方教育附加同样以实际缴纳的增值税和消费税税额为计征依据。

6、房产税房产所有人或使用人需要缴纳房产税。

7、城镇土地使用税使用城镇土地的单位和个人需要缴纳城镇土地使用税。

8、契税在土地、房屋权属转移时，承受的单位和个人需要缴纳契税。

二、税务申报的时间节点1、增值税一般纳税人按月申报，小规模纳税人按季度申报。

纳税申报期限为每月（季）的 15 日前。

2、企业所得税按季度预缴，年度汇算清缴。

季度预缴申报期限为季度终了后的 15 日内，年度汇算清缴申报期限为次年 5 月 31 日前。

3、土地增值税房地产项目达到清算条件时进行清算申报。

4、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加与增值税、消费税的纳税申报期限一致。

5、房产税按年征收，分期缴纳，具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。

6、城镇土地使用税按年计算，分期缴纳，具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。

7、契税纳税人应当在纳税义务发生之日起 10 日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报。

三、税务申报的准备工作1、收集和整理相关财务数据包括销售收入、成本费用、资产购置等信息。

房地产权属转移纳税申报表（转让方）受理单号: 填表日期: 金额：元（列至角分）.面积：平方米《房地产权属转移纳税申报表》填表说明一、本表依据国家有关税费规定制定。

《房地产权属转移纳税申报表（承受方）》适用于在浙江省（不含宁波）范围内承受土地、房屋权属的单位和个人涉及的契税、印花税、个人所得税（受赠人申报）的申报；《房地产权属转移纳税申报表（转让方）》适用于在浙江省（不含宁波）范围内转让土地使用权和存量房房屋权属的单位和个人涉及的营业税及附加、个人所得税（核定征收纳税人）、土地增值税（核定征收纳税人）、印花税的申报。

不同坐落地址的房屋、土地应分别申报。

二、本表为A4格式。

一式两份，纳税人留存一份，税务机关留存一份。

三、个人房地产权属转移中涉及备案类税收减免和涉及家庭自用唯一生活用房达五年以上个人所得税减免的，在该表中同时进行纳税申报和减免税申报；个人房地产权属转移涉及审批类减免（家庭自用唯一生活用房达五年以上个人所得税减免除外）、单位房地产权属转移中涉及审批类税收减免或备案类税收减免的应分别申请减免税审批或备案后进行纳税申报。

四、本表各栏填写说明如下：1、填表日期：填写纳税人办理纳税申报的实际日期。

2、承受方及转让方名称：承受方、转让方是党政机关、企事业单位、社会团体的，应按照国家人事、民政部门批准设立或者工商部门注册登记的全称填写；承受方、转让方是自然人的，应按照本人有效身份证件上标注的姓名填写。

承受方和转让方均包括参与交易的共有人。

3、地税编码：为纳税人办理税务登记时，税务机关赋予的编码。

不需办理税务登记的不填。

4、登记注册类型：承受方、转让方是企业的填写此栏。

根据国家统计局《关于划分企业登记注册类型的规定》填写。

5、所属行业：承受方、转让方是党政机关、企事业单位、社会团体的填写此栏。

根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）填写。

6、证照类型：承受方、转让方是单位的填写营业执照或税务登记证名称；承受方、转让方是自然人的填写本人有效身份证件（身份证、护照、回乡证、军人身份证件等）名称。

房地产开发各阶段税收情况表1.土地增值税的税率土地增值税实行四级超额累进税率;增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%；超过50%~100%的部分,税率为40%；超过100%~200%的部分,税率为50%；超过200%的部分,税率为60%;2.土地增值税的计税依据和税额计算1土地增值税的计税依据;土地增值税的计税依据为转让房地产所取得的增值额;增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额;扣除项目金额包括以下几个部分：①取得土地使用权所支付的金额；②开发土地和新建房及配套设施的成本；③开发土地和新建房及配套设施的费用按规定比例计算扣除,或者旧房及建筑物的评估价格；④与转让房地产有关的税金；⑤财政部规定的其他扣除项目;2土地增值税的税额计算;计算土地增值税税额,可按增值额乘以适用的税率减去扣税项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算,具体公式如下：①增值额未超过扣除项目金额50%的,土地增值税税额＝增值额×30%；②增值额超过扣除项目金额50%～100%的,土地增值税税额＝增值额×40%－扣除项目金额×5%；③增值额超过扣除项目金额100%~200%的,土地增值税税额＝增值额×50%－扣除项目金额×15%；④增值税超过扣除项目金额200%的,土地增值税税额＝增值额×60%－扣除项目金额×35%;以上公式中的5%、15%、35%为速算扣除系数;3.土地增值税的征收管理土地增值税由税务机关征收;纳税人应在转让房地产合同签订后的7日内,到主管税务机关办理纳税申报,并向税务机关提交房屋及建筑物产权、房地产买卖合同、房地产评估报告及其他与转让房地产有关的资料;因经常发生房地产转让而难以在每次转让后申报的房地产开发企业,在取得预售房地产收入,于每季终了后10日内申报预交土地增值税,在项目全部竣工和房地产全部销售后办理税款清算手续,多退少补;4.土地增值税的减免有下列情形之一的,免征土地增值税：1纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额的20％的;普通标准住宅,是指按所在地一般民用住宅标准建造的居住用住宅;高级公寓、别墅、度假村等不属于普通标准住宅;增值额超过扣除项目金额之和20%的,应就其全部增值额按规定计税;2因国家建设需要依法征用、收回的房地产;3个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用的住房,居住满5年或5年以上的,免征土地增值税；居住满3年未满5年的,减半征收土地增值税;符合上述免征规定的单位和个人,须向房地产所在地税务机关提出免税申请,经税务机关审核后,免予征收土地增值税;。

房产税纳税申报表本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

房产税、土地使用税纳税申报表填报日期：年月日申报流水号：纳税人编码：税款所属期：年月日至年月日管理机关：□正常申报□自行补报□被查补报□延期申报预缴计算单位：元（列至角分）·m2注：本表一式两份，一份主管税务机关留存，一份退还纳税人。

说明事项：1、本表适用于纳税人（首次）进行房产税、城市房地产税、土地使用税申报纳税。

对于同一税款所属期而纳税人多次申报的，实行差额申报，即该次申报不包含上次申报信息。

2、表头说明：2.1、“纳税人编码”指纳税人在地税计算机征收管理系统的识别号码。

2.2、“税款所属期”是指申报税款所属的时段。

2.3、“管理机关”指纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。

2.4、“申报流水号”是税务机关录入申报资料后计算机生成的顺序号，此号码由税务机关录入人员填写。

3、主表说明：3.1、“纳税人名称”是指纳税人税务登记的全称。

3.2、“注册地址”是指纳税人于工商登记的地址。

3.3、“注册类型”是指纳税人于工商登记的企业类型。

3.4、“开户银行”是指纳税人用于缴交税款账号所在的银行。

3.5、“账号”是指纳税人用于缴交税款的账号。

3.6、纳税人按税务机关要求进行正常申报的选“正常申报”；根据税务机关的自查公告或在正常申报后，发现问题，进行补申报的，选择“自查补报”（该申报税款不收逾期申报罚款，但加收滞纳金）；纳税人在稽查局发出稽查通知书后就以往税期的税款进行申报的选择“被查申报”（该申报税款属稽查税款）；纳税人申请延期申报，经税务机关批准后，纳税人根据审批文书填写申报表预缴税款时，选“延期申报预缴”。

延期申报预缴后在规定限期内进行申报的，选“正常申报”，并就与延期申报预缴额的差额进行申报。

3.7、房产税“原值”指纳税人按照会计制度规定，在账簿“固定资产”科目中记载的房屋原价。

3.8、房产税“余值”=“原值”×（1—税法规定的扣除率）3.9、对同一房产，既有自用，又有出租的，应将其原值按自用面积和出租面积分开，分别按从价和从租申报，独立计算税额。

存量房契税要交多少?存量房契税可以不交吗?相对于增量房而言，存量房一般是指已被购买或自建并取得权证书的房屋。

增量房一般是指房地产开发商新建造的商品房，但是存量房一般是指未居住过的二手房，也就是通常所讲的库存待售的房产。

说到存量房，下面我们就来说一下存量房契税要交多少?以及存量房契税可以不交吗?存量房契税要交多少?1.存量房契税是房屋买卖中国家规定必须交的税收，一般按照购房合同中标明的房屋价款的1.5/100税率征税，存量房契税是国家收的。

这没有什么疑问，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳契税的。

2.买新房子要缴纳的契税为购买房屋总价的3-5%(不同的省市自治区税率不同)，普通商品住宅所需要缴纳的契税减半，也就是指1.5-2.5%。

买二手房:非普通住宅所需要缴纳的契税要加倍。

3.根据国家规定，存量房买卖要向国家缴纳契税征收标准一般为:普通住宅所需缴纳的存量房契税为所购房屋总价的1.5%，高档住宅所需缴纳的存量房契税为所购房屋总价的3%全部由买方承担。

4.根据国家《中华人民共和国契税暂行条例》第三条规定:存量房所需缴纳的契税税率为35%。

各地存量房契税的适用税率，由省级政府在35%规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并且报财政部和国家税务总局备案。

存量房契税可以不交吗?由于契税是房屋买卖中国家规定必须交的税收，所以存量房契税是不可以不交的。

存量房契税缴纳流程1.将存量房契税缴纳人申报的房屋、存量房土地的成交价格和评估价格、存量房市场价格进行比对，核定存量房契税缴纳人房屋、土地的计税价格，计算纳税人应缴纳的税款，出具审核意见，制作《房地产交易纳税申报审核表》。

2.将经审批的《房地产交易纳税申报审核表》的计税数据交纳税人进行签章确认。

3.将盖有地税部门征收章的《房地产交易纳税申报审核表》传递给开票人员。

4.纳税人缴纳税款，领取契税完税凭证，这样就可以了。

总而言之，存量房契税一般按照购房合同中标明的存量房价款的1.5/100税率征税，由于契税是房屋买卖中国家规定必须交的税收，所以存量房契税是不可以不交的。

厦门契税补贴如何申请流程
一、申请材料
1、办理人身份证原件及复印件。

2、办理人户口簿。

3、办理人婚姻证明，如结婚证或单身证明。

4、购房合同及购房发票。

5、若为首套房，需要提供无房产证明。

二、申请流程
1、打印房产信息
使用办理人身份证，到厦门市政务服务中心打印房产信息，该信息可以证明办理人是否为首套房、房屋面积等信息，从而证明是否享受相应的税收减免政策。

2、准备申报材料
提前准备好购房合同、办理人身份证原件及复印件、户口簿原件及复印件、诚信保证书等材料。

3、提交材料
前往厦门市地税局相关部门递交材料，有的地方在政务服务中心即可办理。

4、确认信息
材料提交后，工作人员会将信息录入系统库中，并且打印房地产交易纳税申报审核表，办理人需要仔细核对信息是否准确，然后签字确认。

5、缴费
携房地产交易纳税申报审核表前往缴费窗口缴纳相应费用后，即可获得契税缴纳凭证。