浅析公共选择理论与中国公共财政的关系

公共选择学派的财政支出增长理论1，从官僚行为的角度来看，公共选择理论认为官僚机构中的理性经济人是以追求机构最大化为目标的。

对他们来说，机构规模越大，官僚们的权利也就越大。

因此，相对于私营企业家所拥有的增加收入的机会，官僚们更关心的是所得到的额外津贴、权利、荣誉等，二所有这些目标无疑都是与官僚的预算规模正相关的。

事实上，官僚机构通常凭借所拥有的提供公共产品的垄断权，常常以机构规模最大化为目标，从而导致财政支出规模不断扩大，甚至会产国公共产品最优产出水平所需的支出规模。

此外，很多情况下，官僚们往往独家掌握着特殊信息，这就是他们能够让政治家们相信他们确定的产出水平的社会收益比较高，从而也能实现预算规模最大化的产出。

2，利益集团增长理论。

公共选择理论认为，利益集团的存在和作用也会导致政府规模的扩大。

对此，公共选择学派的代表人物戈登塔洛克进行了描述：加入存在一个由100名农民组成的共同体，其中51人是一个小的利益集团，他们建议修条公路，而能从这条公路中受益的人仅局限于这51人或其中的大多数。

这样，在护投赞成票的作用下，即使修路对于某些人无利，这项方案也会获得通过。

利益集团存在的原因(奥尔森)：小团体规模、不同人的利益不对称、制裁作用●在多数同意原则下，利益集团的存在促使了政府支出规模扩张(当存在利益集团内部“互投赞成票”时)，而仅使“铁三角”内部成员受益的提案得以通过的原因有：△利益集团组织性强，信息充分，收益集中；承担成本的人组织性差、信息不足，利益分散△互投赞成票的原因是其他代表也存在自己的“铁三角”官僚的福利与政府预算正相关(深圳局处级干部的福利)●立法机构容许官僚支出扩大的原因：△有些公共产品提供过程复杂，要求特别的信息与知识△官僚提供的产品缺乏与私人产品的可比性△立法机构与官僚之间存在特殊关系。

公关选择理论的官僚经济理论视域下我国“三公支出”改革探析公关选择理论的官僚经济理论视域下我国“三公支出”改革探析长期以来，我国“三公支出”一直居高不下，成为社会及舆论关注的焦点。

历届政府推行一定改革，但未取得突破性进展。

在高压反腐态势下，从2022年开始我国加大“三公支出”改革力度，以制度规范为着力点，降低政府的消费性支出、缓解财政赤字，“三公支出”改革成效显著。

公共选择理论的官僚经济理论，从经济学角度解释了在政治活动中政治家和官僚的价值取向及行为，其中一个核心观点就是：政治家与官僚并不总是以公众利益为工作目标，而是以个人利益最大化为目的。

这一立论将政治领域与经济领域同一化，与政治研究中“政治人”假设以及传统官僚制中政治家和官僚持“中立”价值观的论述具有明显分歧，为公共财政的持续扩张特别是“三公支出”的不断增加提供一种解释。

然而，我国“三公支出”改革，是官僚主动从行政管理层面控制政府消费性开支，其实质是政治家和官僚最终以公众利益为价值标准，对官僚个人利益或小部门利益的摒弃，也说明官僚并不总是以个人利益最大化为目标。

官僚经济理论对“三公支出”改革的解释，依然存在理论上的悖论和实践上的矛盾。

在中国情境下，需具体问题具体分析。

文章先概述官僚经济理论的主要观点，对“三公支出”的概念进行分析，然后梳理我国“三公支出”改革脉络，并运用官僚经济理论从理论和实践两个层面分析我国“三公支出”改革，从而得出结论，以此提出推进我国“三公支出”改革的具体措施。

1 公共选择理论的官僚经济理论与“三公支出”概念1.1 公共选择理论的官僚经济理论公共选择理论是20世纪40年代末50年代初在凯恩斯主义为主导的政府干预经济以及政府职能部门增加、规模扩张、资源利用不足、政府过度干预等问题明显化条件下，由公共选择学派建立和发展起来的西方经济学理论之一。

它运用经济学的分析方法，分析和研究在既定的社会公众偏好和政治程序背景下，政府的政策是如何制定出来的，以及如何改革政治程序以改进决策和结果。

《公共财政与公共选择两种截然不同的国家观》——读后感之前对于布坎南和马斯格雷夫的认识可以说是几乎为零，很陌生，一穷二白的那种，或许唯一知道的是他们是经济学家。

对于老师介绍的这场精彩绝伦的辩论更是一点印象也没有。

可以说是名著导读这门课让我开始有了从头了解他们及他们各自截然不同的国家观的想法，而公共财政与公共选择这本书则给了我机会。

马斯格雷夫被称为公共经济学、现代财政学的创始人。

他在财政学的许多领域做出过开创性的贡献，如财政联邦制理论、收入分享、国际税收等。

他的财政三大职能划分（配置资源、稳定经济、公平分配）至今仍然在财政学领域占主导地位；他的开创性贡献被各国用来指导本国经济改革；他提倡通过“政府干预”来纠正“市场失灵”，提高总体社会福利水平；他更注重实际的结果而不是抽象的规则，相信“政府的明智管理是民主之魂”。

他的经典著作《财政理论》被经济学界认为近乎完美，据说直到今天仍无懈可击。

他对二战后世界各国经济生活特别是财政体制的影响极其深远。

布坎南的专业研究领域是财政学，他创立和发展了“公共选择理论”并因此在1986年获诺贝尔经济学奖。

他将政治学的研究内容用经济学的分析方法和范式展开研究，极力推崇市场的力量，得出了“要解决‘市场失灵’和‘外部性’的问题，不能寄希望于国家这个低效的‘坏东西’，而应该期待新制度的产生”。

他主张确立一套“规则”，一部“宪法”作为解决问题的药方。

他的公共选择理论的重大突破在于将经济人的假设引入到政治和公共决策领域，从而改变了过去西方经济学在研究个人、企业行为和公共决策时关于经济人的矛盾假设，即在研究个人企业行为中经济人是以追求个人企业利益最大化为目标；而在公共决策中的政治家和官僚却以先验的公共利益最大化为目标，不是追求个人利益最大化。

他的著作有《同意的计算》、《课税的权力》、《规则的理由》等，在经济学界引起巨大震动。

通过其他一些资料了解到：布坎南, 1919 年出生于美国, 是公共选择学派的领袖及创始人, 反政府、反国家、反权力机构是布坎南的主要特征，他甚至曾经一度成为了一个自由社会主义者。

公共财政理论的概述公共财政理论可以简要的概括为：由于存在市场失灵的状态，必须靠市场以外的力量来弥补由于市场失灵所带来的无人提供满足公共需求的公共产品的空白，这个市场以外的力量就是政府的力量。

而政府提供公共产品的领域只限于公共服务领域，为保证政府不超越这一领域提供公共产品，必须为政府提供公共产品的范围划一明确的界限。

而这一界限的划定显然不能由政府自己来划。

由立法部门进行立法规范便成为必然的选择。

［编辑］公共财政的实质内涵公共财政的要义本不在于新古典主流经济学所表明的市场失效”这一逻辑起点，而在于其预算法治和民主财政的实质内涵。

应该说，法治性民主性在我国公共财政理论中也已得到重视，但在对公共财政和公共利益的公共性理解上尚存不足。

其实，公共选择理论特别是阿罗不可能定理已经鲜明揭示了，在现实中并不存在所谓公共利益或社会福利函数。

再民主的预算和再有效率的投票制度在具体决策过程中也只能是按多数票规则来进行，由此必然产生相应的受益方和受损方。

与马克思政治经济学所表明的财政的阶级利益、新制度经济学所表明的国家本身可能存在的悖论一样，公共选择理论也同样表明了种种政府失效以及可能存在的多数人对少数人的强制，甚至少数人对多数人的强制。

因此，所谓公共财政从其结果而言必是不公共的，国家天然是不同利益集团博弈的场所。

布坎南曾区分了功能层次和立宪层次的公共选择，前者按少数服从多数’而后者按一致同意”规则作出集体决策。

民主在规范的意义上说只是一种立宪观点”只有从立宪层面上看，，公共利益？才变得有意义”因此，对我国公共财政而言，不能希冀在所有层面上实现公共性，其法治的实质只能是重在立宪层面的规则约束，即要注重决策规则本身的法治性建设。

［编辑］西方公共财政理论的发展演变在西方，国家与市场的关系是经济学的一个十分古老但又永新的话题，但从一开始财政手段就一直扮演着举足轻重的角色，公共财政就是市场经济下的财政，但公共财政并不是市场经济出现的那一天产生，与市场经济严格对位的，市场经济是一个漫长的发展过程，有了商品的交换就有了市场，但是具体哪一天算是进入了市场经济，并非有一个明确的界限。

255大众商务市场观察社会公共物品的提供和分配以及与之相配套的规则影响着财政投入所能实现的社会效用。

反映政府计划活动的财政预算，作为一种管理工具对调节市场经济有重要作用。

如何将公共选择理论应用到政府财政预算工作中是近年来国内外学者研究的热点话题。

一、我国政府财政预算的问题探究（一）审查监督部门预算的结果惩戒制约机制空白的问题对于在审查中发现的不符合预算文件的结果，审查部门的惩戒约束制度有待完善。

《预算法》没有对开端检查结果的处理制定具体条例，处置情势的界定、处置方式、处置期限等有待规范。

反映在实践中，一方面，由于缺乏一定效力导致各级人大初审时，所提的意见和建议没有得到重视；另一方面，初审结果不受重视，导致其效力微乎其微。

（二）由于财政透明度不高导致的民众偏好机制不通畅我国目前制度的规定要求单位披露相关的财政信息，然而在信息披露时，绝大多数单位都是在自己的网站上进行披露，并没有一个全国统一的信息综合汇总平台，这就导致信息的收集效率很低。

同时，信息使用者想要获取相关信息用于研究时，由于信息并不是统一披露的，所以收集人员很可能并不能确定收集多少个单位的信息，可以较为准确地得出结论，也造成信息收集工作量的加大。

另外，不少信息还处于封闭状态，没有公开进行披露，这也对财政透明度造成影响。

（三）特殊利益集团的存在目前，我国正处于经济转型的重要时期，有些利益集团受到了影响，并且也正试图通过一些特别手段对预算决策施加影响，再加上中国正在发展新基建，需要大量的资金支出。

但是监管方面发展还不是很完善，仍有漏洞。

这就给了利益集团可乘之机，他们想尽各种方式，如赠予款项、采办房产、承担官员后代出国留学费用等来进行寻租，将决议计划拟定者与集团的利益绑缚在一起，并最终实现影响决议计划拟定的目标。

（四）财政预算的编制程序缺乏规范性和科学性中国政府预算编审采用“两上两下程序”，即各支出部门分别编制预算数和草案上报财政部门，财政部门分别下达预算控制数和预算批复，各支出部门进行修改再次报送，人大通过后才可以开始执行。

浅谈公共选择理论及其现实借鉴意义(一)【论文关键词】公共选择理论方法论现实意义【论文摘要】20世纪80年代,公共选择理论成为西方新自由主义经济学的主要流派,同时,也被列为当代十大经济学派之一,是西方新公共管理学的理论支撑。

其之所以迅速成为经济学的一大派别,是因为它开创了用经济学的观点来研究政治(行政)过程,并运用个人主义方法论、经济人假说和经济学的交换范式对西方的经济困境做了深刻的揭示:是由于政治制度的失败而并非市场的失灵,这给我们提供了有意的启发。

尽管公共选择理论为世人知道的时间并不久,但是它当今已经成为美国新自由主义经济学的主要流派;同时,它也被列为当代十大经济学派之一。

其独特之处在于它把经济学研究的基本方法应用于研究西方政治过程。

这样,它既为人们拓宽了经济学的研究领域,也为政治科学研究提供了新的方法论。

公共选择理论的创始人是美国著名经济学家布坎南,他认为:20世纪80年代的政治经济学研究不应该再继续采用凯恩斯的研究思路。

他将政治决策的分析同经济理论结合起来,将经济分析进行扩大并应用到社会—政治法规的选择过程。

同时,他通过研究美国的政治制度,最终找到了其经济处于困境的原因:是由于政治制度的失败而并非市场制度的失灵。

一、公共选择理论评述公共选择理论既是当代西方经济学的一个重要分支,同时又是一个极其重要的涉及现代政治学和行政学的研究领域。

从经济学理论角度来看,它运用的是经济学的逻辑和方法;而从政治学、行政学的角度来看,它分析的是在现实生活中同我们密切相关的政治个体(包括选民和政治家)的具体行为特征,同时包括由此引起的政治团体(尤其是政府)的行为特征。

因此,学术界常常把公共选择理论称为“新政治经济学”、“政治的经济学”;因为公共选择理论在分析政治市场中官僚的行为动机时,引入了经济学中的“经济人”假设,并以此为基础,对官僚的经济人性质及其危害和治理进行了系统的剖析,从而形成了颇具特色的官僚经济理论,这一理论撕开了传统政治理论覆盖在政府官员身上的理想化面纱,触及了官僚关注自身利益的本质动机,有助于理性地认识政府机构及其工作人员,因此有时候又叫“官僚经济学”。

针对公共选择理论对中国财政决策的思考所谓公共选择理论，就是用研究经济的一系列方法，分析和研究政府的政策制定过程，研究在既定的社会公众的偏好和政治程序下，政府决策是怎样制定出来的，以及如何改革政治程序，以改进决策的效率。

公共选择理论是经济学在政治决策中的应用，它以经济人假设为出发点，把政府决策过程视为经济学上的交易过程。

针对公共选择理论，本人对我国的财政决策做出了如下的思考：一.针对公共选择理论中的经济人假设。

在公共选择理论中，人是理性的自利主义者，时刻关心个人的利益，能充分利用他所得到的、关于所处环境的信息来追求自身最大化的利益，这就是经济人假设。

在我国财政决策过程中，由于许多政策涉及到利益集团和政治分肥，因此决策者有可能出于自己的私利而支持这些政策。

因此，做出的决策有时会违背民众的意愿，并且损害社会整体的利益。

因此，应该充分认识到决策者作为一个经济人的现实，建立起一套能约束和监督决策者的有效机制，使政治决策能符合公共利益最大化要求。

而目前在我国，对决策者的监督工作并不完善到位，更多的是靠决策者的思想觉悟和道德约束决策者的行为，这是远远不够的。

二.针对公共选择理论中的偏好表达。

在政治决策中，个人偏好是通过投票表达的。

虽然我们的政府是代表人民利益的，可是我国人口众多，政府难以全面了解人民的意愿和要求。

我国所施行的代议制民主决策体制，所选出的代理人大多是社会上层人士，公民参与决策只能是通过各种直接或间接的渠道把自己的诉求传递给代理人。

虽然这些代理人具有良好的素质，但是他们所反映的社会基层广大人民群众的意愿与真实情况多少会存在一定的偏差。

而财政决策应当体现人民的意愿和要求，因此必须建立起一套把人民的利益和要求由下而上及时传达的机制，在充分了解人民的偏好的基础之上进行财政决策。

同时，重大决策不应该仅局限于代理人内部知晓，更应该让群众知情，让群众讨论和参与，让群众参与到决策制定的全过程中。

应该建立透明、规范、及时、准确、民主的财政信息发布和决策制度，建立通畅、及时的公民偏好表达和反馈制度，让财政决策更加科学和民主。

公共选择理论中文名称：公共选择理论英文名称：public choice theory定义：援用新古典经济学的分析方法对选举行为、官僚主义、党派政治和公共财政等论题进行的解释。

公共选择理论(Theory of Public Choice)是当代经济学领域中一个相对较新的理论分支与学说；它帮助人们理解和加深对公共产品、公共权力、公共选择等核心概念的认识，主要从新政治经济学理论的视角介绍国家的起源、政府的权利和义务、公共所有权、公共资源、公共政策、宪法、宪政、共和、民主和自由、市场与国家等方面的基础理论与基本知识。

基本内容公共选择理论（Public choice theory）是一种以现代经济学分析民主立宪制政府的各种问题的学科，传统上是属于政治学的范畴（对此更为普遍的称呼则是政治经济学，但应该注意这不可和马克思主义对这词的定义混为一谈）。

公共选择理论研究选民、政治人物、以及政府官员们的行为，假设他们都是出于私利而采取行动的个人，以此研究他们在民主体制或其它类似的社会体制下进行的互动。

公共选择理论也采用许多不同的研究工具进行研究，包括了研究对效用最大化的局限、博弈论、或决策论。

公共选择理论的分析方式很大一部分是根基于实证分析的方法上（这是什么）；但却是将此作为研究规范（这应该是什么）的工具，以探索问题的所在点、并研究如何在宪政体制内改善这些问题。

公共选择理论提出的主要公式之一是理性选择理论（Rational choice），假设人们的行为都是出自从有限的可用手段里挑选达成目标的途径。

另一个研究目标不同、但却有相同研究公式的学科则是实证政治理论（Positive political theory）。

而社会选择理论（Social choice theory）也是一个相关联的研究领域。

公共选择理论是一门介于经济学和政治学之间的新兴交叉学科，它是运用经济学的分析方法来研究政治决策机制如何运作的理论。

丹尼斯·缪勒将公共选择理论概括为“可以定义为非市场决策的经济学研究”，或者简单地说，是将经济学应用于政治科学、法学、行政管理、公共政策等其他社会科学与政策研究领域，所以公共选择理论也被认为是最为名符其实的“政治经济学”。