审核实施计划

管理体系内部审核实施计划云南磷化集团有限公司总部管理体系内部审核实施计划Q/YNLH·jtgs?GLGJ?ZD?005—2007?JL002—B编制部门：企业管理处共2页第1页审核目的1.检查公司总部建立的质量、环境与职业健康安全管理体系是否符合ISO9001:2000、ISO14001：2004、GB/T28001-2001标准与相关法规要求；2.检查质量、环境与职业健康安全管理体系运行是否有效；3.通过审核，持续改进管理体系。

审核依据1.ISO9001：2000、ISO14001：2004、GB/T28001-2001标准要求；2.公司最新版质量、环境与职业健康安全管理体系文件（手册、程序文件及第三层文件）；3.公司适用的质量、环境与职业健康安全法规与其他要求；4.合同、协议。

审核范围公司高管、管理者代表、员工代表，质量、环境与职业健康安全管理体系覆盖的所有职能部门。

审核时间2009年首次会议2009年8月11日末次会议2009年8月17日下午14审核组姓名组长王清生A组A组组长：李天华、崔周全杨向春、李彪、何林、罗朋志、梁矿、张明、肖植强、邱波、黄杰、陶冶、虎敏、陶媛、夏钢源、张华宇、张在忠、罗艳林、周燕、李石良、纪长龙、陈裕明、郭志德、姜坤瑞（22人）B组B组组长：华昆、王清生赵宗林、李云文、李叙伦、欧志兵、董青华、段华、瞿江芬、柏中能、郭留柱、高国富、方圆、刘银华、杨丹蕊、王化凯、刘聘、赵贺、姚容、袁自红、刘峰、莽侃侃、吴小珠（21人）审核报告发布日期审核报告将于2009年8月20管理者代表审批意见同意实施。

签名： 2009年月日审核组长/编制日期签名: 2009年月日共 2 页第 2 页审核时间审核部门（单位）审核组审核要素QMSEMSOHSMS88:10-8:45全体首次会议9:00-10:00管理层A组4.1/5.1/5.2/5.3/5.5.26.1/6.2.1/8.14.1/4.2/4.4.14.1/4.2/4.4.110:00-12:00企管处4.2.1/4.2.2/5.4.2/5.6 8.2.2/8.2.3/8.4/8.5 4.4.4/4.5.5/4.64.4.4/4.5.4/4.614:00-16:30人力资源处5.5.1/6.24.4.1/4.4.24.4.1/4.4.216:30-17:30党委工作部5.5.3/6.2//88:00-10:00科技处7.3.1/7.3.2/7.3.3 4.4.64.4.610:00-11:30项目经理部6.3/6.4/7.3.4/7.3.57.3.6/7.3.7/7.44.4.6/4.4.74.4.6/4.4.711:30-12:00离退办//4.4.614:00-15:30生物资源开发项目部7.4//15:30-17:00设备动力处6.3/7.4/7.64.4.64.4.689:00-12:00生产处B组5.4.1/5.5.3/6.3/6.47.1/7.4/7.5/7.6/8.2.48.34.4.6/4.4.74.4.6/4.4.714:00-16:00办公室4.2.3/4.2.44.4.5/4.5.44.4.5/4.5.316:00-17:00武装保卫处6.44.4.6/4.4.74.4.6/4.4.788:00-11:00安全环保处6.44.3.1/4.3.2/4.3.34.4.3/4.4.6/4.4.74.5.1/4.5.2/4.5.34.3.1/4.3.2/4.3.3/4.3.4 4.4.3/4.4.6/4.4.74.5.1/4.5.211:00-12:00财务处/4.4.64.4.614:00-15:30矿产资源处7.4//15:30-16:30群工部5.5.3/6.44.4.34.4.6/4.5.116:30-17:00监审处7.4.1/7.4.2/8.2.2//13至14日9:00-17:00昆阳磷矿A1组见各单位管理体系内部审核实施计划9:00-17:00晋宁磷矿A2组9:00-17:00黄磷公司B1组9:00-17:00工程公司B2组17日14:30-15:30全体末次会议备注：1.各职能部门涉及到的公共条款，在各部门的审核计划表中未列出，但在对各职能部门的审核过程中应包括；2.公共条款包括：职责（Q 5.5.1/EH4.4.1）；目标与方案（Q5.4.1/E4.3.3/H4.3.3 4.3.4）；文件控制（Q4.2.3/EH4.4.5）；记录控制（Q4.2.4/E4.5.4/H4.5.3）；培训实施（Q6.2.2/EH4.4.2）；环境因素与危害因素的识别与控制策划（EH4.3.1）；部门适用法规的识别与应用（EH4.3.2）。

内部审核的策划和实施步骤概述内部审核在企业管理中起着至关重要的作用，它可以帮助企业发现问题、改进流程，并确保企业在法律、道德和质量等方面符合要求。

本文将介绍内部审核的策划和实施步骤，帮助企业进行有效的内部审核。

策划步骤1.确定内部审核的目的和范围：在策划内部审核之前，需要明确内部审核的目的和范围。

目的可能包括发现问题、改进流程、确保合规等等。

范围可能包括某个部门、某个项目或者整个企业。

2.确定内部审核的周期：根据企业的情况和需要，确定内部审核的周期。

内部审核的周期可以是每月、每季度或每年一次。

周期的确定应该考虑到企业的资源和需求。

3.确定内部审核的团队：选取适当的团队成员参与内部审核。

内部审核团队应该由具有相关经验和知识的人员组成，以确保审核的准确性和有效性。

4.制定内部审核计划：根据目的、范围和周期，制定详细的内部审核计划。

计划应包括审核的时间表、流程和所需资源。

实施步骤1.筹备工作：在内部审核之前，需要做一些筹备工作。

首先，向相关部门通知内部审核的时间和范围。

其次，收集和整理有关文件和记录，以供审核使用。

最后，准备内部审核所需的表格、模板和工具。

2.进行审核：在内部审核过程中，按照计划进行审核工作。

具体步骤如下：–开始会议：在内部审核开始前，召集内部审核团队成员和需要审核的部门的代表开会，介绍内部审核的目的和流程。

–访谈：与相关人员进行面谈，了解他们对相关流程和政策的了解和遵守情况。

这可以通过提问、观察和检查记录等方式进行。

–检查记录和文件：检查相关记录和文件，确保其符合规定要求，并遵守内部政策和相关法律法规。

–检查实际操作：观察实际操作，确保其符合流程和要求，并纠正任何不符合的行为。

–提出建议和改进建议：根据审核结果，提出改进建议，并与相关部门一起讨论并制定改进计划。

3.撰写内部审核报告：在内部审核完成后，整理审核过程中收集的信息和结果，撰写内部审核报告。

报告应该包括审核的目的和范围、发现的问题和建议的改进措施。

工程结算审核实施计划方案工程结算审核实施方案在进行工程结算审核之前，需要做好前期工作。

这包括收集整理结算资料，如施工合同、施工图纸、竣工图纸、会审纪要、设计变更、隐蔽记录、经济签证、会议纪要和施工日志等。

同时，需要核对施工图纸的变动情况和工程内容是否完成，落实施工变更和签证手续是否齐全，以及核查施工合同的内容是否明确。

只有了解这些情况，才能按照求实公正的原则，遵循国家、省、市有关工程价管理的政策、法规等办事，并将施工图纸、施工方法和变更设计有机地结合起来，完整地体现在工程结算书中。

在进行工程结算审核时，需要把握好关键环节。

除了认真审核工程量、清单定额套用及费率标准外，还需要认真阅读施工合同文件，正确把握合同条款约定，熟悉国家有关的法律、法规及行业有关规定。

审计人员需要仔细理解施工合同条款的准确含义，以提高工程结算审计质量。

如果施工合同条款中对工程结算方法有约定且不违反国家的法律、法规及行业有关规定，应按照合同约定的方式进行工程结算。

如果施工合同条款中没有约定工程结算方法或约定不明确，应按照建设部与辽宁省的有关规定进行结算。

审计人员应认真阅读施工合同文件，善于发现问题，并采取有效的方法予以解决。

因此，在进行工程结算审核时，需要做好前期工作和把握好关键环节，以提高工程结算审计质量。

2.2、认真审核材料价格，做好审价调研工作是提高结算审核质量的重要环节。

过去，施工合同对材料价格的约定是按指导价、信息价或市场价计算。

因此，审价工作的重点是调研材料市场价。

施工单位应提供建设方认可品牌的材料、材料供应商的报价单和材料采购合同。

审计人员应清楚差距存在，并按实计算。

同时，应仔细辨认材料真伪，避免承包商开假冒高材料价格的情况。

2.3、认真踏勘施工现场，及时掌握第一手资料有利于提高工程结算审核质量。

随着科技发展，新的施工工艺和新材料需要审价人员自己测算人工、材料、机械的用量。

因此，收集这些基础资料是做好结算审核工作的前提条件。

工程结算审核实施计划方案工程结算审核实施方案1、做好结算审核的前期工作1.1、是做好结算资料的收集整理如：施工合同、施工图纸、竣工图纸、会审纪要、设计变更、隐蔽记录、经济签证乃至会议纪要、施工日志等都是工程结算的主要依据；1.2、是核对施工图纸变动情况和工程内容是否完成等；1.3、是落实施工有否变更、签证手续是否齐全等；四是核查施工合同是否内容明确，工期、质量、材料市场价、奖惩规定等有否具体签订明确。

只有了解上述情况，才能遵循求实公正的原则，既按国家、省、市有关工程价管理的政策、法规等办事，又从实际出发，把施工图纸，施工方法及变更设计有机地结合起来，完整地体现在工程结算书中。

2、把握好结算审核关键环节:工程结算审核既然是建设工程造价控制中的最后阶段，所以要提高工程结算审核质量，除了认真审核工程量、清单定额套用及费率标准外，尚需认真做好以下几个环节的工作：2.1、认真阅读施工合同文件，正确把握合同条款约定，熟悉国家有关的法律、法规及行业有关规定，认真阅读施工合同文件，仔细理解施工合同条款的准确含义，是提高工程结算审计质量的一个重要步骤。

凡施工合同条款中对工程结算方法有约定的，且此约定不违反国家的法律、法规及行业有关规定的，那就应按合同约定的方式进行工程结算。

凡施工合同条款中没有约定工程结算方法，事后又没有补充协议或虽有约定，但约定不明确的，则应按建设部与辽宁省的有关规定进行结算。

施工合同是由建设方、施工方共同签订，双方的权利、义务均以合同约定为准。

若有争议，当以合同为解决争议的依据。

....因此，审计人员一定会当真阅读施工合同文件，这样才干在审计工作中擅长发现问题，并采取有效的方法予以办理。

2.2、认真审核材料价格，做好审价调研工作认真审核材料价格，搞好市场调研，亦是提高结算审核质量的一个重要环节。

过去多数施工合同对材料价格的约定是：材料价格有指导价的按指导价，没指导价的按信息价，没有信息价的按市场价。