事项的独立意见

独立董事对相关事项发表的独立意见宁夏东方钽业股份有限公司六届八次董事会会议于2015 年4 月17 日在东方钽业办公楼二楼会议室召开，作为公司的独立董事，我们参加了这次会议。

根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》的要求和《公司章程》的有关规定，基于独立判断的立场，就本次会议审议的议案发表如下独立意见：一、关于公司利润分配预案的独立意见报告期内因公司业绩亏损，故公司2014 年度不进行现金分红，不实施资本公积金转增股本和送红股。

公司利润分配预案符合《公司法》、《公司章程》和《会计制度》的有关规定，同意公司董事会的利润分配预案，提请公司股东大会审议。

二、关于公司对外担保情况的独立意见根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）的要求，作为东方钽业的独立董事，对公司2014 年度对外担保情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下：报告期末，公司实际担保余额（包括对控股子公司的担保）128,800 万元，占公司净资产61.79%，其中公司对控股子公司的担保余额为10,000 万元，占公司净资产4.80%；对控股股东的担保余额118,800 万元，占公司净资产56.99%。

同期，控股股东及实际控制人为公司提供担保的额度为15 亿元。

我们认为：报告期内，公司为控股子公司担保、与控股股东及实际控制人相互提供担保属于正常经营和业务发展的需要，公司担保行为履行了相关的审批程序，符合有关政策法规和公司章程的规定，不会损害公司及股东的利益。

三、关于2014 年关联方资金占用和关联方交易的意见根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《公司章程》的有关规定，作为东方钽业的独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断的立场，现就公司2014 年度关联方占用资金等问题发表如下独立意见：我们阅读了公司提供的相关资料，审慎查验，对公司截止2014 年12 月31 日，公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况说明并发表如下独立意见：1、报告期内，公司与控股股东及其关联方之间不存在非经营性资金占用情况。

深圳顺络电子股份有限公司独立董事对相关事项的独立意见根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》和公司《章程》、《独立董事制度》等法律、法规和规范性文件的有关规定，就公司第五届董事会第三十二次会议审议通过的相关事项发表如下意见：一、关于公司本次非公开发行股票相关事项的独立意见1、关于公司符合非公开发行股票条件的独立意见我们认真审阅了公司董事会提交的《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》和《关于公司非公开发行股票方案的议案》，根据《上市公司证券发行管理办法》等法律法规的相关规定，对照上市公司非公开发行股票的资格和条件，对公司相关事项进行了逐项核查，我们认为公司符合非公开发行股票的资格和条件，同时公司董事会在审议上述议案时，决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，我们同意将该议案提交股东大会审议。

2、关于公司非公开发行股票方案及预案的独立意见我们认真审阅了《关于公司非公开发行股票方案的议案》和《关于公司非公开发行股票预案的议案》，认为公司本次非公开发行股票的方案切实可行。

本次发行完成后有利于增强公司的持续盈利能力，符合公司发展战略和股东利益，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。

公司董事会在审议上述议案时，关联董事回避了表决，决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。

我们同意本次非公开发行股票方案及预案的相关事项，并我们同意将上述议案提交股东大会审议。

3、关于公司前次募集资金使用情况说明的独立意见公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合相关法律、法规的规定，同意将上述议案提交股东大会审议。

4、关于公司非公开发行股票募集资金使用可行性报告的独立意见公司编制的《非公开发行股票募集资金运用可行性分析报告》对募集资金使用情况的可行性进行了分析。

独立董事对相关事项的独立意见根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》等相关法律法规及《深圳市惠程电气股份有限公司章程》的有关规定，我们作为深圳市惠程电气股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司相关事项发表如下独立意见：一、对公司 2010 年度发生的关联交易情况发表以下独立意见：1、报告期内关联方交易为公司股东为公司贷款提供反担保及公司向关联自然人购买房产的偶发性关联交易。

经认真核查，上述关联交易符合有关法律法规的规定。

公司股东为公司提供的反担保事项未对公司财务状况和业绩造成不利影响。

未发现有损害公司及其他股东利益，特别是中小股东利益情况。

2、2010年 3 月 29 日，在公司召开的第三届董事会第十三次会议上，独立董事对批准公司与长春高琦聚酰亚胺材料有限公司及其他增资方签署《长春高琦聚酰亚胺材料有限公司附条件生效的增资合同的议案》涉及关联交易发表了独立意见，认为：（1）本次对长春高琦的增资增加了长春高琦的注册资本金，有利于长春高琦的未来发展。

（2）本次增资价格以评估价4.8874元为基础，经长春高琦第二届董事会第十一次会议审议后确定的4.88元为增资价格，本次增资行为没有损害交易各方的利益，对深圳惠程、其他增资方及深圳惠程其他中小股东的利益一致性不会产生明显不利影响。

（3）关联董事在董事会审议此项关联交易事项时均回避表决，非关联董事一致同意此项关联交易事项。

本次关联交易表决程序符合《公司章程》、《公司法》及有关法律的有关规定。

（4）本次关联交易坚持了公平、公正、公开的原则，并未损害公司及中小股东的利益。

3、2010年 4 月 19 日，公司召开的第三届董事会第十四次会议上，（1）独立董事对关于本次非公开发行股票事项发表了独立意见，认为：1）本次非公开发行股票上市的方案符合现行法律法规及中国证监会的相关规定，方案合理、切实可行。

爱尔眼科医院集团股份有限公司独立董事关于相关事项的独立意见根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》及爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”）《独立董事工作制度》等相关法律法规、规章制度的有关规定，作为公司的独立董事，对公司第三届董事会第四十一次会议相关事项发表如下独立意见：一、公司独立董事关于公司2015年度关联交易事项的独立意见公司2015年度未发生重大关联交易行为，发生的关联交易决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，定价公允，属于与日常经营相关的持续性事项，符合公司实际生产经营需要，不存在任何内部交易，不存在损害公司和所有股东利益的行为。

二、公司独立董事关于2015年度公司关联方资金占用和对外担保情况的独立意见经核查，我们认为：报告期内，爱尔眼科医院集团股份有限公司能够认真贯彻执行证监发(2003)56号和证监发(2005)120号的规定,不存在为控股股东及其它关联方、任何非法人单位提供担保和违规担保的情况。

公司不存在股东及其他关联方非正常占用公司资金的情况。

三、公司独立董事关于公司2015年度内部控制自我评价报告的独立意见公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行。

公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。

四、公司独立董事关于公司续聘2016年度审计机构的独立意见中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券业从业资格，具有上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，为公司出具的各期审计报告客观、公正地反映了公司各期的财务状况、经营成果和现金流量，同意提交董事会审议，继续聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度审计机构。

五、关于公司首次授予限制性股票第三期和预留授予限制性股票第二期可解锁的独立意见1、公司的经营业绩、激励对象及其个人绩效考核等实际情况均符合公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》中对首次授予限制性股票第三期和预留授予限制性股票第二期解锁条件的要求，各激励对象限制性股票限售安排、解锁等事项未违反《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《关于股权激励有关事项备忘录1-3号》、《创业板信息披露业务备忘录第9号》等有关法律、法规的规定，未侵犯公司及全体股东的利益，公司首次授予限制性股票第三期和预留授予限制性股票第二期解锁条件已经达成，且不存在不能解除限售股份或不得成为激励对象的情况。

四川升达林业产业股份有限公司独立董事对相关事项发表的独立意见和事前认可意见根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《公司章程》的要求，作为四川升达林业产业股份有限公司（以下简称“公司”、“升达林业”）独立董事，我们经过审慎、认真的研究，对公司第五届董事会第十四次会议相关事项，基于独立判断立场，发表如下意见：一、关于公司对原控股股东及其他公司关联方资金占用的独立意见根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）以及《关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问题的通知》(证监公司字[2005]37号)，我们对公司原控股股东及其关联方占用资金情况进行了核查，并审阅了相关材料，现就核查情况发表以下独立意见：经核查，报告期内公司原控股股东四川升达林产工业集团有限公司（以下简称“升达集团”）新增占用金额为0万元，偿还金额为18.34元，截至2020年6月30日，升达集团违规占用公司资金总计为116,448.87万元。

主要发生原因是公司原实际控制人在任职期间未经董事会、股东大会审议同意情况下，用公司款项偿还升达集团债务直接占用公司资金，或以公司名义代升达集团对外借款，或以公司名义向升达集团的债务提供担保，因升达集团资金链断裂难以偿还相关债务，公司被迫代为清偿债务而形成的占用。

2019年升达集团违规占用公司资金共118,687.67万元，2019年度报告已计提减值准备，2020年公司董事会拟定了下列措施防范资金占用和违规担保的发生，同时我们也会积极督促升达集团尽快解决资金占用和违规担保问题：1、公司将继续采取自查自纠自改，对公司对外担保及被原控股股东资金占用相关事项进行梳理整改。

2、加强印章和银行密钥的管理，制定印章管理制度。

3、公司将采取司法等各种措施、穷尽手段敦促、追索升达集团“还占”，在市场化和法制化的大背景下推进“占用”问题的解决。

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司独立董事关于第七届董事会第十次会议相关事项的独立意见我们作为中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称公司或北方稀土）的独立董事，根据中国证监会、上海证券交易所和公司《章程》的有关规定，在全面了解公司第七届董事会第十次会议审议事项相关资料的基础上，以自身独立性和客观判断立场，发表如下独立意见：一、关于2018年度利润分配的独立意见我们认为，公司制定的2018年度利润分配方案符合《上海证券交易所上市公司现金分红指引》、公司《章程》和《股东回报规划（2017-2019）》等有关规定，公司从自身经营及财务状况出发，既给予了投资者合理回报又充分考虑了公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及重大资金支出安排等因素，符合公司及全体股东的整体利益，我们同意公司2018年度利润分配方案。

二、关于与关联方内蒙古包钢钢联股份有限公司签订《稀土精矿供应合同》的事前认可及独立意见（一）事前认可意见我们认为，公司根据稀土市场产品价格情况，在综合考虑碳酸稀土市场价格等因素基础上，与关联方内蒙古包钢钢联股份有限公司（以下简称包钢股份）协商下调稀土精矿交易价格及交易总量，与其签署《稀土精矿供应合同》，按照合同约定购买其稀土精矿，能够满足公司生产经营原料需求，能够降低公司稀土原料采购成本，符合公司及股东整体利益。

关联交易定价考虑了相关必要因素。

我们同意将此项关联交易提交公司董事会审议。

（二）独立意见我们认为，公司根据稀土市场产品价格情况等因素，与包钢股份协商下调稀土精矿交易价格及交易总量，与其签署《稀土精矿供应合同》，按照合同约定购买其稀土精矿，是满足公司生产经营所需原料需求的必要保障，能够巩固提升公司稀土原料资源拥有量，为公司做强做大稀土功能材料及下游应用产业提供原料支持；能够降低公司稀土原料采购成本，符合公司及股东整体利益。

关联交易定价考虑了相关必要因素，决策程序合法合规。

北京新雷能科技股份有限公司
独立董事对相关事项的独立意见
根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规、规章制度及公司的章程、《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作规程》的规定,我们作为北京新雷能科技股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事，对公司第四届董事会第二十次会议相关事项发表如下独立意见:
一、关于公司变更会计政策议案的独立意见
经核查，我们认为：公司依照财政部的有关规定和要求，对公司进行会计政策变更，使公司的会计政策符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。

本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益。

因此，我们同意本次会计政策变更。

（此页无正文，为北京新雷能科技股份有限公司独立董事对相关事项的独立意见之签署页）
刘东赵宇孙玉玲
年月日。

AA钽业股份有限公司监事会对相关事项发表的独立意见一、对公司依法运作、财务情况等方面发表独立意见1、公司依法运作情况报告期内，公司监事会列席了公司董事会和股东大会等会议，积极参与公司的有关活动，及时了解、掌握公司生产、经营、管理等方面的情况，对董事会议案和决议的合法合规性、会议召开程序等进行监督，保证股东大会各项决议的执行。

监事会认为：公司能够严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等有关法律、法规，建立健全内部控制制度，依法规范运作，决策程序合法有效。

公司董事、高级管理人员勤勉尽责意识明显增强，认真执行股东大会和董事会决议，履行职责时能够从股东及公司的利益出发，廉洁守法，没有发现违反国家法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。

报告期内公司未发生应披露而未披露重大信息的行为。

2、公司财务情况公司监事会依法对报告期内公司财务制度进行了检查，并对财务报表、定期报告及相关文件进行了审阅。

监事会认为报告期内公司财务行为是严格按照会计准则和财务管理内控制度进行的，公司财务制度健全，2014年度财务报告真实完整地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果，中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。

3、监督募集资金使用情况报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理制度》的规定，规范和合理地使用募集资金，不存在违规使用募集资金情况。

4、关联交易报告期内，公司所发生的日常经营关联交易及与控股股东及关联方相关资产的租赁是按照“公平、公开、公正、合理”的原则进行处理，并按有关规定进行披露，未发现有内幕交易及损害非关联股东权益及上市公司利益的情况。

5、对会计师事务所出具的审计报告意见本年度中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2014年度财务报告出具了。

潮州三环（集团）股份有限公司
独立董事对相关事项发表的独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件及潮州三环（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）《独立董事工作制度》、《公司章程》的有关规定，作为公司的独立董事，在认真审核相关材料后，本着谨慎的原则，基于独立判断的立场，对相关事项发表独立意见如下：
关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见
经核查，报告期内公司严格遵守《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》、《公司对外担保管理制度》的有关规定，严格控制对外担保风险和关联方占用资金风险。

报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2020年6月30日的关联方违规占用公司资金情况。

报告期内，公司认真贯彻执行有关规定，不存在对外担保情况，也不存在以前年度累计至2020年6月30日的违规对外担保情况。

【本页以下无正文】
【本页无正文，为潮州三环（集团）股份有限公司独立董事对相关事项发表的独立意见的签署页】独立董事签名：
古群黄伟坤许业俊
2020年 8月 27日。

独立董事对相关事项发表的独立意见一、公司独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况独立意见根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定和要求，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《董事会议事规则》及《独立董事工作制度》等有关规定，作为四川川大智胜软件股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对公司报告期内（2013年1月至12月）发生，以及以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况进行了认真核查，发表如下独立意见：公司能严格执行证监发[2003]56号、证监发[2005]120号等有关文件的规定，能够严格控制关联方资金占用及对外担保风险。

公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2013年12月31日的违规关联方占用资金情况。

报告期内，公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。

不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人以及其他非关联方提供担保的情况。

二、公司独立董事对《公司2013年度利润分配方案》独立意见2013年度公司利润分配方案：以公司2013年末的总股本13,924.56万股为基数，每10股派发现金红利2元（含税）。

现金分红金额2,784.91万元，占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率40.72%。

根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的要求，我们对公司2013年度现金分红方案的制订过程进行了详细的了解，认为公司的现金分红方案符合相关政策的要求。

我们认为董事会拟定的2013年度利润分配方案符合公司客观实际并有利于公司正常生产经营和持续健康发展。