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应收应付管理制度一、概述应收应付管理制度是企业管理财务的重要组成部分，是企业财务管理工作的重要内容。
应收应付管理制度可以规范企业的经营行为，提高企业的资金使用效率，降低企业的财务风险，保障企业的健康发展。
本制度适用于公司内部的应收应付管理工作。
二、应收管理1、应收款的确认（1）管理人员要及时核对客户的销售订单，保证订单准确无误。
确认无误后，由财务部门进行账款确认。
（2）应收款确认后，由销售部门制作应收账款清单，清单上要注明客户名称、欠款金额、欠款期限等。
2、收款管理（1）销售合同生效后，财务部门要及时与客户联系，确认收款时间和账户。
（2）财务部门要制作收款计划，根据客户的付款情况制定合理的收款周期和方式。
（3）收到客户的付款后，及时更新应收账款清单，确认付款金额无误。
3、应收款的催款（1）若客户逾期未付款，销售部门要及时与客户联系，催促客户尽快付款。
（2）若客户拒绝付款或无法付款，销售部门要及时上报财务部门，由财务部门制定应对方案。
（3）定期对逾期未付的客户进行回访，并提出合理的催款方案，以保证尽快回笼资金。
4、应收款的核销（1）对于长期逾期未付的客户，销售部门要及时向财务部门进行报告，由财务部门决定是否对账款进行核销。
（2）核销应收款需要公司领导的批准，必须通过多方确认，避免风险的发生。
三、应付管理1、应付款的确认（1）采购部门收到供应商的发票后，要及时核对发票内容和价格，并与采购订单、收货单进行核对，确认无误后，由财务部门负责确认。
（2）应付款确认后，由采购部门制作应付账款清单，清单上要注明供应商名称、欠款金额、付款期限等。
2、付款管理（1）供应商提供了发票后，财务部门及时整理发票，做好付款计划。
（2）根据财务部门的付款计划，采购部门进行核对确认，然后由财务部门进行付款。
（3）付款时要确保发票和付款单据一致，付款金额无误。
3、应付款的催付（1）若公司逾期未付款，财务部门要及时与供应商联系，催促供应商尽快提供服务或货物，并付款。
应收应付款管理制度一、背景应收应付款管理是企业生产经营过程中的紧要构成部分，直接关系到企业的经济效益和资金整体运作。
为了规范和优化应收应付款的管理，提高应收应付款管理的效率和质量，订立本《应收应付款管理制度》。
二、适用范围本制度适用于我公司全部部门和员工，包含与外部客户的交易应收款和与供应商的交易应付款的管理。
三、应收款管理1.销售合同的签订：销售部门与客户进行合同签订时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票开具：销售部门在货款结清后及时开具发票，并将发票传递给财务部门进行登记。
3.应收账款登记：财务部门依据销售部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应收账款的登记。
4.应收账款的催收：财务部门依据应收账款的到期时间，及时进行催收工作，包含电话、短信、邮件等方式，确保客户定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与客户进行沟通并采取相应的催收措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.坏账的处理：经过充分催收后，仍未收回的坏账由财务部门上报进行坏账确认，同时做好相关的账务处理。
四、应付款管理1.采购合同的签订：采购部门与供应商签订合同时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票验收：采购部门在收到供应商发来的货物后，应及时进行验收，确保质量和数量符合合同要求，然后将发票传递给财务部门进行登记。
3.应付账款登记：财务部门依据采购部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应付账款的登记。
4.应付账款的支出：财务部门依据应付账款的到期时间，及时进行支出工作，确保定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与供应商进行沟通并采取相应的处理措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.提前付款的审核：对于供应商提出的提前付款申请，财务部门要进行严格审核，确保提前支出的合理性和合规性。
应收应付相关财务制度一、应收管理1.应收账款管理1.1 应收账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认可以收回的账款进行确认。
1.2 应收账款核对程序企业应建立应收账款核对程序，定期对应收账款进行核对，确保账目的准确性。
1.3 应收账款催收程序企业应建立健全的催收程序，对长期未收回的账款进行催收，确保账款能够及时回款。
1.4 坏账准备计提程序企业应根据实际情况计提适当的坏账准备，确保账款的风险得到有效控制。
2.预收款管理2.1 预收款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预收款进行确认。
2.2 预收款核对程序企业应建立预收款核对程序，确保预收款账目的准确性。
2.3 预收款退还程序企业应对长期未结算的预收款进行退还，确保客户权益得到有效保护。
二、应付管理1.应付账款管理1.1 应付账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认应付的账款进行确认。
1.2 应付账款核对程序企业应建立应付账款核对程序，确保账款的准确性。
1.3 应付账款付款程序企业应及时支付应付账款，确保供应商的权益得到保护。
1.4 应付账款逾期处理程序企业应建立逾期应付账款处理程序，确保应付账款不影响企业的信誉和运营。
2.预付款管理2.1 预付款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预付款进行确认。
2.2 预付款核对程序企业应建立预付款核对程序，确保预付款账目的准确性。
2.3 预付款追踪程序企业应追踪预付款的情况，确保预付款按时到账，避免造成资金损失。
三、内部控制1.单据管理企业应建立健全的单据管理制度，确保单据的真实性和完整性。
2.备查文件管理企业应建立备查文件管理制度，将所有与应收应付相关的文件资料按规定保存、分类、备查。
3.授权管理企业应建立授权管理制度，对相关操作进行授权，确保操作符合规定和流程。
4.风险控制企业应建立应收应付风险控制机制，对风险进行评估和管理，确保财务风险得到有效控制。
应收与应付管理制度1. 背景及目的为保障企业经营的稳定和正常运作，有效管理和掌控应收与应付账款的相关流程和业务操作，提高收款和付款的效率，本制度旨在明确应收与应付管理的流程和责任，规范各项操作，降低企业的财务风险，确保企业的资金流动和健康发展。
2. 适用范围本制度适用于本企业全部部门和员工，包含但不限于销售、财务、采购、采购、供应链等部门。
3. 应收管理流程3.1 应收账款确认及登记1.销售部门负责在销售订单确认后，将客户信息、销售金额及付款条件等相关信息传送至财务部门。
2.财务部门在收到销售订单信息后，及时核对销售金额和付款条件的准确性，并进行应收账款确实认和登记。
3.销售部门和财务部门合作，确保销售订单和应收账款的信息准确无误。
3.2 应收账款催收和追踪1.财务部门定期发送应收账款催款通知给客户，以保证应收账款定期收回。
2.假如客户未定时支出应收账款，财务部门将进行催款电话或邮件跟进，并记录相关沟通及结果。
3.财务部门负责监测应收账款的回收情况，对超期未收回的应收账款进行追踪和处理。
4.财务部门与销售部门紧密合作，及时了解客户信息和付款本领的变动，以采取相应措施保证应收账款的回收。
3.3 坏账管理1.当应收账款发生无法收回的情况时，财务部门应进行坏账确认，并在财务系统中登记相关信息。
2.财务部门应及时向管理层报告坏账情况，以便进一步确定追回措施或作出相应准备。
4. 应付管理流程4.1 应付账款确认和登记1.采购部门负责在采购订单确认后，将供应商信息、采购金额及付款条件等相关信息传送至财务部门。
2.财务部门在收到采购订单信息后，及时核对采购金额和付款条件的准确性，并进行应付账款确实认和登记。
3.采购部门和财务部门合作，确保采购订单和应付账款的信息准确无误。
4.2 应付账款管理和支出1.财务部门定期核对供应商的应付账款余额，并依据付款条件和企业资金情况布置付款计划。
2.财务部门及时向供应商支出应付账款，并及时记录付款信息。
有限公司财务制度之应收应付管理制度引言应收应付管理是企业财务管理中的重要环节之一，对于企业的经营和资金流动具有至关重要的作用。
有限公司应收应付管理制度旨在规范公司应收应付账款的处理和管理流程，确保公司资金安全，提高资金利用效率。
一、应收管理1.1 应收账款的确认•应收账款的确认应符合公司会计政策和相关财务规定。
•有限公司采用权责发生制度，应收账款确认时需满足以下条件：–订立了合同或交易协议；–具备了收款的权利；–预计能够收回相应的经济利益。
1.2 客户信用评估•在与新客户建立合作关系之前，有限公司应对其进行信用评估和风险控制。
评估客户的信用状况和还款能力，确保与其建立长期合作关系的可行性。
•按照公司制定的信用评估标准，对客户进行评级，根据评级结果确定信用额度，并及时更新评级信息。
1.3 应收账款管理流程•记录和跟踪应收账款信息：有限公司应建立健全的账务系统，准确记录客户应收账款的相关信息，包括发票号码、付款日期、款项金额等。
•定期核对应收账款余额：定期对应收账款余额进行核对，确保账面余额与实际情况相符，并及时纠正差异。
•跟进应收账款回款：对逾期未付款的客户，有限公司应及时与其进行沟通和催收，确保尽快收回款项。
二、应付管理2.1 应付账款的确认•应付账款的确认应符合公司会计政策和相关财务规定。
•根据实际购买商品或服务的相关凭证和合同，确认应付账款。
2.2 供应商评估与管理•与供应商建立合作关系前，有限公司应对其进行评估和筛选。
评估供应商的信用状况、产品质量和售后服务等，确保与其建立长期合作关系的可行性。
•定期对供应商进行评估和考核，根据评估结果确定合作条件，并及时更新评估信息。
2.3 应付账款管理流程•记录和跟踪应付账款信息：有限公司应建立健全的账务系统，及时准确记录与供应商之间的应付款项。
•确保按时支付应付账款：有限公司应按照合同约定的付款期限和相关规定，按时支付应付账款，并及时与供应商沟通，确保供应商满意度。
应收应付款管理制度一、定义:1、应收款:公司销售产品向客户收取协议的款项,或者公司为客户提供服务而签订合同(或协议)应收取的款项。
2、应付款:公司采购产品向供应方支付协议的款项,或者公司为获得服务支持而签订合同(或协议)应支付的款项。
二、现金收款管理1.送货人员在为客户送完货验收完成后,应要求客户方收货人员签回《送货单》。
2.货款额低于5000元者,应尽量要求客户现金或支票支付。
3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货,多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货;多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款,客户财务信用由会计审核评定。
4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理,若送货人员接受委托在收取客户现金货款后,必须在回到公司后第一时间上缴到财务部,并填写《现金缴款单》,与公司出纳进行交接,不得以任何形式私自坐支公款。
5.出纳应在收款后第一时间知会会计,便于应收帐务处理。
6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。
三、月结收款管理1.对于月结付款客户或者欠款客户,由会计建立应收账款管理台帐,列出明细,按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真,由会计向对方相应人员催欠。
2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式,为客户寄送货款发票,如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款,以下为公司委托员工向客户收取货款的规定:①有关人员进行收款业务时,须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。
对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员,并作出还单登记;对于已收到的款项,收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。
②有关人员收到的货款,必须在回到公司后第一时间上缴到财务部,不得私自坐支公款。
③如所收款项属打折收取的,必须经得总经理签名认可,否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。
3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时,会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员,进入欠款处理流程。
