应收应付管理系统

教案编号：17授课时间：学时2 教学课型：理论课实验课□上机课□习题课□其它□题目〔教学章、节或主题〕：第六章应收应付款管理系统一、应收款管理系统初始化二、应付款管理系统初始化教学目的要求〔分掌握、熟悉、了解三个层次〕：了解应收款应付款管理系统的功能。

掌握应收应付款系统初始化的操作流程。

教学重点、难点：应收应付款系统初始化的操作教学方式、手段、媒介：课堂演示、多媒体教学过程：第六章应收应付款管理系统一、应收款管理系统初始化〔一〕应收款管理系统概述应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。

△根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。

〔1〕“详细核算”应用方案①记录应收款项的形成。

②处理应收项目的收款及转账情况。

③对应收票据进行记录和管理。

教案编号：18授课时间：学时2 教学课型：理论课□实验课□上机课习题课□其它□题目〔教学章、节或主题〕：第六章应收应付款管理系统三、应收款管理系统的日常处理教学目的要求〔分掌握、熟悉、了解三个层次〕：掌握应收款日常处理的操作流程教学重点、难点：应收单据处理、收款单据处理、票据管理、转账处理、坏账处理的业务处理教学方式、手段、媒介：演示教学教学过程：三、应收款管理系统的日常处理以PPT讲解，采用用友公司ERP-U850软件进行实际操作讲解。

〔一〕应收单据处理如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售发票和代垫费用在销售管理系统中录入，在应收款管理系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。

此时应收款管理系统需要录入的只限于应收单。

如果没有使用销售管理系统，则所有发票和应收单均需在应收款管理系统中录入。

1. 应收单据录入〔1〕录入应收单日常处理∣应收单据处理∣应收单据录入，选择后[确认]。

应收款管理系统和应付款管理系统目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法要求：①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；②对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理；③对应收票据和应付票据的相关业务进行处理；④对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。

资料：一、系统设置（按照教材）二、初始数据录入1、修改期初库存数据红色圆珠笔期初库存10000支，单价4元。

红色笔芯10000支，单价2元2、新增加如下客户和供应商，出客户名和供应商名外的其他相关资料，参照教材操作。

客户名称供应商名称长城公司威盛公司宏基公司天达公司3、应收款系统相关期初数据客户/职员单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价（不含税）应收日期宏基公司销售发票（专用）商业承兑汇票2009.12.15签发日2009.10.9销售部票号001严秀兰赊销销售应收账款5850020,000红色圆珠笔1000052010.1.15到期2010.1.9长城公司销售发票（普通）2009.6.23销售部严秀兰销售应收账款31,590红色圆珠笔蓝色圆珠笔50001000522010.1.312010.1.31陈静其他应收单2009.12.8职员借款其他应收款5,0002010.1.8天达公司期初坏账2009.7.2销售部严秀兰逾期未还5,0004、应付款系统相关期初数据、供应商单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价（不含税）应付日期威盛公司采购发票（专用）商业承兑汇票2009.12.25签发日2009.10.20采购部票号101何采购赊购采购应付账款3340020,000红色笔芯1000022010.1.55到期2010.1.20注意事项：1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。

金蝶财务软件应收款、应付款系统管理操作手册说明书一、初始化1、系统参数设置主要用来设置应收、应付系统的启用期间、用户的名称及其他有关信息，以及选择坏账准备的计提方法，选择要计提坏账准备的科目等路径：系统设置-系统设置-应收款管理-系统设置(1) 公司信息公司信息内容包括：公司名称、地址、电话、税务登记号、开户银行和账号。

系统可以根据此处录入的开户银行和账号，在新增收款单、退款单、预收单时自动填充。

公司名称、公司地址和公司电话默认取账套设置中对应的内容，允许修改，但是修改后不回填账套设置中对应的内容。

开户银行、账号、税务登记号默认取系统设置－销售管理－系统参数－账套选项中对应的内容，允许修改，并且修改后同步更新销售系统、采购系统以及应付系统的对应内容，也就是说应付系统、应收款管理系统、采购系统以及销售系统的系统参数关于开户银行、账号、税务登记号内容是一致的。

如果没有启用物流系统则为空，需要手工录入。

在此处录入后，对发票进行套打设置时，开户银行、账号、税务登记号均是取此处内容，如果为空则不显示。

(2) 会计期间会计期间内容包括：启用年份、启用会计期间、当前年份和当前会计期间。

启用年份、启用会计期间指初次启用应收款管理系统的时间。

它决定了初始化数据录入时应录入哪一个会计期间的期初余额。

如启用年份为2000年，启用会计期间为5期，则初始化数据录入时应录入2000年第5期的期初余额。

启用年份、启用会计期间在初始化结束后不能修改。

当前年份、当前会计期间指当前应收款管理系统所在的年度与期间。

初次使用，启用年份=当前年份，启用会计期间=当前会计期间，初始化结束后，每进行一次期末处理，当前会计期间自动加1，如果经历一个会计年度，则当前年份。

应收、应付系统日常操作对应收帐款系统操作1． 销售合同录入。

应收日期可以为系统日期。

2． 供应链销售系统中的销售发票传到应收系统中，将发票中的应收日期改为应收帐款到期日，保存。

3． 收款。

先按F7填入客户名称后，点“应收款”关联对应的销售发票。

录入实收金额、结算金额。

保存、审核并在“结算”------应收帐款核销，在过滤界面将“包括按应收单号核销的单据”打勾。

（要正确计算帐龄分析表、应收记息表、到期债权表必须经核销才作为收款处理，核销日期决定了帐龄分析表、到器债权列表的分析结果）。

已经核销了的收款单要修改必须先反核销。

4． 应收票据处理。

新增应收票据，录入出票人、票据签发日期、财务日期、到期日期、票面金额。

保存审核后自动产生收款单或预收单，并对收款单或预收单加以审核。

当应收票据收款时，在“应收票据-----收款”界面，在“应收票据序时簿”界面单击【收款】，可以对应收票据进行收款操作。

并输入利息、费用和结算科目。

只有审核后的票据才可以进行收款处理。

应收票据进行收款处理后，不在应收款管理系统产生任何单据，只是状态变为“收款”。

在此处进行了应收票据收款处理后，也不用再进行收款单的录入。

如果需要取消票据的收款处理，只要在应收票据序时簿的编辑菜单选择“取消处理”即可，且应收票据的状态变为“审核”。

应收票据收款后，应对收款单与发票核销。

5． 退款处理。

可以关联对应的应收单号或者收款单号，输入实退金额。

6． 帐表查询及分析。

7． 期末结帐。

8． 应付系统与应收系统操作流程一致。

2003年3月15日收到雪尼公司商业承兑汇票15000元，不计息，信用期10天；2003年3月24日因特殊原因飞龙百货公司的票据作废，转为应收账款；2003年3月25日雪尼公司汇票兑现。

一、新增单据：单击票据处理，应收（付）票据－查询，选择过滤条件，弹出票据备查簿窗口。

可以在此录入银行承兑汇票，商业承兑汇票等商业汇票。

在工具栏单击“新增”按钮，弹出应收（付）票据录入窗口。

第九章应付款管理系统应付款管理系统，通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。

根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”供应商往来款项两种应用方案，可供选择。

具体选择哪一种方案，可在应付款管理系统中通过设置系统选项“应付账款核算模型”进行设置。

1.名词释义1.1采购发票确认采购业务及应付账款形成的依据。

1.2其他应付单确认其他应付供应商款项的依据。

1.3付款单（收款单）付给供应商款项及收到供应商退回款项时在系统中录入的单据。

2.产品接口2.1详细核算产品接口如果您的采购业务以及应付款核算与管理业务比较复杂；或者您需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况；或者您需要将应付款核算到产品一级；那么您可以选择此方案。

详细核算主要与总账系统、应收系统、财务分析、UFO、存货核算等有接口。

如图9-1118图9-1●应付款管理系统向总账系统传递凭证数据，并能查询其生成的凭证。

●应收款管理系统与应付款管理系统之间进行转账处理。

●应付款管理系统向财务分析系统提供各种分析数据。

●应付款管理系统向UFO提供应用函数。

●若存货核算系统对采购结算单制单了，则应付款管理系统对该结算单对应的发票和付款单不允许再制单。

详细核算操作流程如图9-2119图9-2详细核算主要帮助您实现应付账款的核算和管理，系统的功能主要包括如下几点：●根据您输入的单据记录应付款项的形成。

包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应付项目。

●帮助您处理应付项目的付款及转账情况。

●对应付票据进行记录和管理。

●对应付项目的处理过程生成凭证,并向总账系统进行传递。

●对外币业务及汇兑损益进行处理。

●根据您所提供的条件，提供各种查询及分析。

2.2简单核算产品接口如果您的采购业务以及应付账款业务比较简单，或者现购业务很多，则您可以选择此方案。

应收款管理系统与应付款管理系统试题15．1 应收款管理系统1．(单选)经过账务处理系统核算应收款的方法之一是( )。

A、经过总账科目核算B、经过往来辅助核算C、经过账簿核算D、经过报表核算答案:B。

分析:经过账务处理系统进行核算应收款的方法有两种:经过明细科目核算和经过设置往来辅助核算。

2．(多选)经过账务系统的辅助核算应收账款时,系统初始化阶段的主要工作包括( )。

A、定义往来核算科目B、设置往来核算项目C、输入期初未结清的往来业务D、输入往来业务记账凭证答案:ABC。

3．(判断)账务处理系统都不具有处理往来业务的功能。

( )答案:错。

分析:所有账务处理系统都具有处理往来业务的功能,负责处理往来业务的清理、往来单位的增删和提供往来业务信息。

24．(单选)应收款系统能够将一些账表以不同文件格式输出,以方便其它软件系统使用,但不能转换成( )。

A、doc文件格式B、dbf文件格式C、xls文件格式D、htm文件格式答案:A。

分析:应收款系统的一些账表能够转换成dbf、db、xls、htm等文件格式。

5．(多选)在应收款系统中转账与对冲业务包括有( )。

A、预收款冲应收款B、应收款冲应付款C、应收款冲应收款D、应付款冲应付款答案:ABC。

6．(判断)应收款核销方式主要有按科目、按余额、按单据、按存货核销等方式。

( )答案:错。

分析:应收款核销方式主要有按余额、按单据、按存货核销等方式。

7．(单选)应收款系统提供的基础设置中没有( )。

A、设置会计科目B、设置结算方式C、设置凭证模板D、设置收款方式E、设置账龄区间F、设置折扣条件答案:D。

分析:应收款系统提供的基础设置有:1、设计会计科目,2、设置结算方式,3、设置凭证模版,4、设置账龄区间,5、折扣条件,6、坏账计提比例,7、单据模板设置,8、分类体系设置。

8．(判断)若收到客户款项而销售或劳务尚未发生,则在输入收款单时要做预收款处理,将该款项全部转为预收款。