第01-02章导论、风险管理概述、企业风险管理

第一章风险管理导论第一节风险的定义和与风险有关的术语一.关于风险的定义风险的基本含义：是损失的不确定性。

目前有几种不同的定义：(一)损失机会和损失可能性1. 把风险定义为损失机会，这表明风险是一种面临损失的可能性状况，也可以表明风险是在一定状况下的概率度。

2. 把风险定义为损失可能性，它仅仅是对上述损失机会定义的一个变种；但损失可能性的定义意味着损失事件的概率介于0和1之间，它更接近于风险是损失的不确定性的定义。

(二)损失的不确定性决策理论家把风险定义为损失的不确定性，这种不确定性又可分为客观的不确定性和主观的不确定性。

主观的不确定性：是个人对客观风险的评估，它同个人的知识、经验、精神和心理状态有关，不同的人面临相同的客观风险会有不同的主观的不确定性。

客观的不确定性：是实际结果与预期结果的离差，它可以使用统计学工具加以度量。

(三)实际与预期结果的离差统计学家把风险定义为实际结果与预期结果的离差度。

例如，一家保险公司承保10万幢住宅，按照过去的经验数据，估计火灾发生概率是1‰，即1000幢住宅在一年中有一幢会发生火灾，那么这10万幢住宅在一年中就会有100幢发生火灾。

然而，实际结果不太可能会正好是100幢住宅发生火灾，它会偏离预期结果，保险公司估计可能的偏差域为±10，即在90幢和110幢之间，可以使用统计学中的标准差来衡量这种风险。

(四)保险学家的风险定义保险业内人士常把风险这个术语用来指所承保的损失原因。

例如：火灾是大多数财产所面临的风险；或者指作为保险标的的人或财产，如把年轻的驾驶人员看作为不好的风险。

二.风险因素、风险事故和损失(一)风险因素风险因素:是指引起或增加因某种损失原因产生的损失机会的条件。

风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接和内在的原因。

例如，建筑物的建筑材料与建筑结构以及干燥的气候和风力，对火灾而言，是风险因素；人的健康与年龄以及业务活动范围和业余生活特点，对人的死伤残而言，是风险因素。

最新资料;WORD文档;可编辑修改风险管理第一章风险管理导论一、名词解释风险：是指在给定的客观情形下;在特定期间内;哪些有可能发生的结果之间的差异程度..风险管理：是经理单位通过对风险的识别和衡量;采用合理的经济和技术手段加以处理;以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为..静态风险：是指由于自然力的不规则作用;或者由于人们的错误或失当行为而招致的风险..纯粹风险：是指那些只有损失机会而无获利可能的风险..投机风险：是指那些既有损失可能也有获利机会的风险..责任风险：是指由于社会个体经济单位的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡;依照法律负有经济责任;以及无法履行合同只是对方受损而应负的合同责任;所形成的风险..二、试述风险因素、风险事故、损失及其关系风险因素：是指促使或引发风险事故发生的条件;以及风险事故发生时;致使损失增加、扩大的条件..风险事故：又称风险事件;是指引起损失的直接或外在的原因;它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介;也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的..损失：是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实..三者的关系：风险因素引起风险事故;风险事故导致损失..三、试述风险的代价一风险事故的代价：风险事故发生所带来的直接或间接地损失..二风险因素的代价：一种为防范风险而付出的无形代价..1风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降..2风险因素所导致的社会资源分配的失衡..三处理风险的费用：意识到自己面临的风险;经济单位就会采取各种措施;于是费用便产生了..四、试述风险管理的作用一对企业的贡献1风险管理有利于维持企业生产经营的稳定..2风险管理有利于提高企业经济效益..1直接贡献：直接增加企业的经济效益..2间接贡献：对于提高企业经济效益有间接地贡献..①有效的风险管理会使企业上下获得安全感;并增强扩展业务的信心..②风险管理有助于增加领导层经营管理决策的正确性..③对纯粹风险进行正确的处理业务经营变得明确、有效..④风险管理有助于减弱企业利润和现金流量的波动..⑤充分防范风险与经济业务发展和经济效益提高关系密切..3风险管理有利于企业造就一个安全稳定的生产经营环境..二对家庭的贡献1避免损失二维持正常生活三防范带来收获四解除后顾之忧三对社会的贡献1风险管理对企业、家庭及其他经济单位都有积极的作用和实实在在的贡献;因此社会也从中受益..2风险管理使得各经济单位的资源得以更有效的利用;这既使风险处理的社会成本下降;又使全社会经济效益增加..五、风险管理的过程..风险管理过程的四个阶段;即风险识别、风险衡量、风险处理和风险管理效果评价;是一种周而复始、循环往复的过程;也称风险管理周期..风险识别：指风险管理人员通过大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析;认清经济单位存在的各种风险因素;进而确定经济单位所面临的风险及其性质;并把握其趋势..风险识别阶段：1.全面分析经济单位的人员构成和资产分布以及业务活动；2.分析人、物和业务活动中所存在的风险因素;判断发生风险损失的可能性；3.分析经济单位所面临的风险可能造成的损失及其形态..风险衡量：是对某种特定的风险;测定其风险事故发生的概率及其损失程度..风险衡量是在风险识别的基础上进行的..风险衡量与风险识别和风险处理在时间上不能截然分开..风险处理：指针对经过风险识别和险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动;它是风险管理过程的最后一个关键性阶段..风险处理的手段：控制型手段、财务型手段；控制型手段：是损失形成前防止和减轻风险损失的技术性措施;重点在于改变引起风险事故和扩大损失的条件..手段有：避免、损失预防与抑制、控制型非保险转移等..财务型手段：是通过事先的财务计划;筹措资金;以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿..手段有：保留或承担、财务型保险转移、中和、保险等..风险管理效果评价：指对风险处理手段的实用性和效益性进行分析、检查、修正和评估..第二章 风险管理计划 一、风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障..二、风险管理的损前目标和损后目标..一损前目标：是风险事故发生前;风险管理应达到的目标;分为：1、经济目标：风险管理必须经济合理;只有这样;才可以保证其总目标的实现..2、安全系数目标：指将风险控制在可承受的范围内..3、合法性目标：企业不是独立于社会之外的个体;它受到各种各样法律规章的制约..企业必须对自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审视..4、社会公众责任目标：当一个企业遭受损失时;受损的绝不只有企业本身;还有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者;以及一切与之相关的人员和经济组织..因采取该项风险处理方案而减少的风险损失 效益比值﹦ 因采取该项风险处理方案所支付的各种费用+ 机会成本二损后目标：从最低的生存目标到最高的持续增长的目标;风险管理成本也随之不断上升..1、生存目标：当企业发生重大损失后;它的首要目标是生存;只有生存才能有恢复发展的希望..因此;损失后风险管理第一目标是生存..2、持续经营目标：指不因为损失事件的发生而使企业生产经营活动中断..企业的风险管理者应尽可能在损失后保证生产经营的持续性..3、获得能力目标：风险管理者必须把损失控制在一定范围内;在这个范围内企业获利不会低于最低报酬率..4、收益稳定目标：收益的稳定性可以帮助企业树立正常发展的良好形象;增强投资者的信心..5、发展的目标：企业只有不断推出更新更高品质的产品;才能牢牢地吸引顾客..企业只有不断地开拓新市场..才能在市场上占据领先地位..6、社会责任目标：企业及时有效地处理风险事故带来的损失;减少损失所产生的不利影响;可以减轻对国家经济的影响;保护与企业相关的人员和经济组织的利益;因而有利于企业承担社会责任;树立良好的社会形象.. 三、风险管理与企业组织结构的关系..重点风险管理的组织是指通过确定一定的组织结构和组织关系;使企业各部门各成员协调工作;从而保证风险管理目标的实现..一直线制组织结构由企业领导人全权负责;不设职能机构;只设协助人员..这种形式一般用于小型企业..在小型企业中;一般可设置少数专职人员负责风险管理;厂长或经理就是风险管理总负责人;全权处理企业各类风险..在这种情况下;风险管理简单明了;责权分明;效率较高..但是管理效果在很大程度上依赖于领导者的能力;对领导者的素质要求较高..而且;无法处理复杂的风险..二职能制组织结构职能制要求企业除了主管领导人之外;同时还在企业内设置若干相应职能机构;部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中..这些职能机构和专职人员;在自己的业务范围内;有权向下级行政单位下达命令和指示..在大中型企业中;一般专门设有风险管理部门;并配备专职管理人员..风险管理部门负责拟定有关风险管理的计划;从事风险控制处理;在职权范围内;可向下级下达命令..这种情况由于使用了专业人才;风险管理水平提高..但容易造成多头领导;造成秩序紊乱..三直线——职能制组织结构企业按一定的标准进行划分;建立起行政领导系统..各级行政领导人统一管理本单位、本部门的行政工作;直接向其上级负责;对下有指挥命令权..各级行政单位设置的职能机构是领导人的参谋;不能对下级行政单位下达命令..在这种组织形态中;风险管理部门作为企业职能部门是协助企业高层领导的;起着咨询服务作用..它对下级无命令权;只是进行指导和监督..领导层由于有专业人员的帮助;可以较为正确地进行风险处理..另一方面;由于相对集权整个企业又可以在统一的领导下;进行生产经营活动..因此这是一种为各企业普遍接受的形式..四、风险管理部门绩效评定标准：结果定向标准、行为定向标准..五、企业风险管理部门与其他部门的关系一会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息;可以为风险管理部门提供风险分析资料;帮助风险经理做出正确的决策..会计部门还可以通过在企业各部门之间分配风险管理成本;帮助风险经理监督风险计划的执行情况..但会计部门自身也会产生值得注意的风险..二财务部门：是企业进行资金管理的部门;它筹集、投放、分配资金;是资金发挥最大潜能;为企业创造最大的利润..风险管理决策的实施需要资金的支持..所以财务部门和风险管理部门相互合作..三购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失..风险管理部门在进行损失控制时;需要购销部门的合作;以便分析识别损失原因;从而使损失降至最小..四生产部门：生产部门在制造产品或提供劳务时;常会使生产或劳务工人蒙受与工作相关的伤害..风险管理部门应帮助生产人员识别风险;指导他们如何防止、避免风险或消除风险..五人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计;安排和管理雇员福利计划..此外人事部门帮助风险管理部门分析处理企业某些风险..六、风险管理计划书的作用风险管理计划书能将风险管理目标和要求传达给企业的每一位员工..风险管理计划书对于整个组织来说;可以建立整个风险管理的目标;定义风险管理部门责权地位;协调企业各分支机构;为风险暴露单位的风险级别评定;建立提高现有的交流网络和管理信息系统..第三章风险识别一、风险识别的目的目的之一;是为了便于实施风险管理过程的风险衡量..风险识别是风险衡量的基础;也是进行风险管理决策的基础;因此目的之二是为了选择最佳的风险处理方案..二、如何理解感知风险和分析风险1、感知风险：即了解客观存在的各种风险..2、分析风险：即分析引起风险事故的各种因素..感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段;感知风险是风险识别的基础;分析风险是风险识别的关键..因为只有通过感知风险;才能进一步在此基础上进行分析;寻找可能导致风险事故发生的各种因素;为拟定风险处理方案;进行风险管理决策服务..三、为什么说风险识别是一项系统性、连续性、制度性的工作风险识别是一项系统性、连续性、制度性的工作..系统性：指风险识别不能局限在某个部门;某个环节中;而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险..连续性：是因为世界总是在不断变化之中;任何事物都在变;风险的质和量都在变;还可能出现前所未有的风险;若非连续性地工作;实难发现经济单位多面临的潜在风险..制度性：是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度..四、简述下列几种风险识别方法流程图分析法、投入产出分析法、保单对照法、事故分析法流程图分析法：讲一个特殊活动过程连续、生动地描绘成一幅流程图..在辨别整个生产过程的关键工序后;进行风险识别的方法..投入产出分析法：是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系;来识别企业所面临风险的一种分析方法..保单对照法：是有保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合;以问卷调查的形式制成表..企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单加以对照、比较、分析的一种分析方法、事故分析法：是对可能引起损失的事故进行研究;并探究其原因和结果的一种方法..五、风险识别方法都存在一定的局限性单独使用的条件下1、任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险;更不可能揭示导致风险事故的所有因素;因此必须根据经济单位的性质、规模以及每种方法的用途将多种方法结合使用..2、由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降;风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合..3、如前所述;风险识别是一个连续不断的过程;仅凭一两次调查分析不能解决问题;许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案..六、感知风险有哪些方法财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表保单调查表、保单对照表、资产—损失分析法、投入产出分析法..分析风险的方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故分析法、风险因素分析法..资产-负债=所有者权益第四章企业风险分析一、企业财产权益主要有哪几种1、抵押权：企业可能因贷款或赊销等原因产生债权;企业如果就某一债权和债务人签订了抵押合同;那么它就拥有因抵押合同产生的抵押权..企业有权依法依该抵押物折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿..2、质权：动产质押中;债务人或第三人将其动产移交企业占有;将该动产作为债权的担保;债务人不履行债务时;企业有钱依法以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿..3、留置权：我国担保法规定;因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权;债务人不履行债务时;债权人有留置权..二、企业在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行抗辩1、根本没有责任..企业必须证明自己与受害方所受损失无关;但这往往比较困难..2、自担风险..企业若能证明受害方已经认识到某项活动所包含的风险却仍然参与此项活动;因之造成的损失;企业可以免责..3、受害方有过失..企业以此理由进行辩护;如果成功;则可以避免赔偿或至少可以减少赔偿金额;这种情况比较多地出现在交通事故中..4、最后明显机会原则..原告虽然有过失;但只有他能证明企业方有最后的明显机会去避免事故的发生;但却没有利用这一机会;那么可以从企业处获得赔偿..三、财产损失原因1、火灾：由于失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故..2、爆炸：物体在瞬间发生分解或燃烧时排出大量气体;对其周围环境或容器造成强大压力所发生的破坏现象..3、雷电：指发生在积雨云中的放电、雷鸣现象..4、洪水：指大量的降水在短时间内汇集河槽而形成的特大径流..5、地震：由于地壳变动引起灾难..6、盗窃：外盗：指企业外部人员对企业财产的盗窃;可以通过提高警惕;加强防范措施来减少..内盗：企业内部不忠雇员单独或与外部人员内外勾结进行的盗窃..四、财产损失的形态题可大可小1、按财产性质分：动产损失和不动产损失；2、根据损失原因分为：火灾损失、爆炸损失、飓风损失、盗窃损失、地震损失、洪水损失等..3、根据损失是直接的还是间接的分为：直接损失、间接损失间接财产损失、收入损失、费用损失、责任损失..4、按照财产权益分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失..5、财产损失按是否可通过保险得到补偿来分：可保损失、不可保损失..五、风险损失评估的方法一财产直接损失评估1、重置成本法：指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定被评估财产价值的一种方法..2、现行市价法：通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格;确定财产评估价值的方法..3、受益现值法：企业的某些财产;能在未来相当长的时期内获取收益;这些财产的价值可以用他们未来的现值表示..二财产间接损失评估1、收益减少：企业财产遭受损失后;企业部分或全部地丧失了对财产的使用;使收益减少..2、额外费用增加：企业财产损毁后为恢复正常生产经营;必要发生一些恩爱费用或支出..六、财产间接损失如何评估大题一收益减少：企业财产遭受损失后;企业部分或全部地丧失了对财产的使用;使收益减少..1、营业中断损失：是指企业财产遭受直接损失后不能继续正常生产经营;在恢复正常之前所蒙受的收入损失..1假如企业的生产经营没有中断;本可获得的净利润..2营业中断后;仍发生的费用;如员工工资、贷款利息等..2、连带营业中断损失：如果企业的生产经营过分依赖一个或若干原料供应商或客户;那么一旦这些原料供应商或客户发生意外;导致正常的生产经营受损;将会连带影响企业的生产或销售..3、产成品利润损失：如果企业的产成品在风险事故中遭受损失;直接损失是产品的成本;间接损失是企业销售掉这些产成品可以获得的利润;商业企业则与产业企业不同;其待售商品受损而导致的利润损失;已包括在营业中断损失中;其可能的间接损失是由于营业中断期间;资金周转受阻;实际损失中超过商品成本加一次销售的利润的那部分损失..4、应收账款减少损失：企业意外事故的发生;可能使一些应收账款的会计记录与重要凭证损毁;导致企业收债困难;甚至根本收不回贷款..1债务人拒绝偿还的贷款；2应收账款延迟收回情况下企业的货款利息；3重建记录费用与增加的收账费用..5、租金收入：企业出租的房屋因损毁而无法继续出租时;企业承受租金收入损失;即使在租约中规定预付租金;这也只能减少有限租期内的部分损失..二额外费用增加：企业财产损毁后为恢复正常生产经营;必要发生一些恩爱费用或支出..1、租凭价值损失：企业在房屋受损后;在重建期间要另租房屋;所付租金为租凭价值;其损失金额内还须减去租凭期间所不必开支的费用..2、租权利益损失：承租人因租凭期间租凭价值的上涨;对超出租金的那部分价值的利益;如果房屋发生损毁;这部分利益就丧失了..3、超额费用：某些企业如报业、储蓄所等;一旦发生意外事故;使生产经营中断;会使客户纷纷转向他处;即使恢复了生产经营;也难已达到损失钱的水平;导致比营业中断更大的损失;或者企业出于维护自身形象或保持良好信誉的考虑;都会不惜一切代价保持继续营业;因此会产生一些超额费用..七、企业主要的责任风险1、雇主责任风险：企业对员工可能的人身伤害所负责任也可以看做是企业的一种人身风险..减少雇主责任风险的方法：1保证工作环境的安全；2提供合格的机械设备与工具..3提供安全防护的设施;制定安全操作制度..4保证员工具备相应的上岗能力..2、产品责任风险：1从违约角度看;如果顾客因购买使用企业的产品而遭受人身、财产损害的;企业就违反了关于产品安全的暗示保证；2从侵权角度看;企业因过失或无过失而侵犯了顾客正当的财产权与人身权;应负民事赔偿责任..3、职业责任风险：专业人员为顾客提供劳务也要做到不损害他们的正当权益..4、汽车责任风险：多采用保险方法处理汽车责任风险..八、企业人身风险的重要性1、稳定员工队伍;吸引高素质人才;增强企业凝聚力..2、鼓舞士气;提高工作效率..3、执行了有关企业安全生产与福利保障的法律法规;并享受了员工福利计划中的税收优惠..4、形成企业良好的公众形象..九、企业人身风险损失形态1、死亡；2、疾病；3、工伤：员工在工作时间内发生的各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称.. 人为因素、物的因素、环境因素、管理因素；4、年老..第六章风险控制一、试述风险控制的概念及其种类风险控制：是指风险识别和风险衡量的基础上;针对企业所存在的风险因素;积极采取控制技术;以及消除风险因素或减少风险因素的危险性..风险控制方法：1、风险避免；2、损失控制；3、非保险转移——控制型；4、隔离..二、简述多米诺骨牌理论该理论认为;损失控制应重视人为因素管理;即加强安全规章制度建设;向员工灌输安全意识;以杜绝容易导致事故的不安全行为..三、比较风险避免、损失预防和损失抑制1、风险避免不需要其他技术辅助;而后两者都是损失控制方法..2、损失减少重点是减少的损失发生的可能性..3、损失抑制的重点是减少损失的程度..四、如何进行风险控制的成本与效益分析1、先找风险控制的成本；2、再找出风险控制的效益；3、试用预期值和贴现值进行分析..五、试述安全教育的内容1、安全法制教育：经济单位要贯彻法规;而且要结合本单位实际制定出更为详细的规定..2、安全知识教育：经济单位要从理论上对员工进行教育;从而提高执行制度的自觉性..3、安全技能教育：通过实践训练已掌握各种技能、技巧..4、安全态度教育：要使员工树立正确的安全态度是极为重要的..六、试述风险避免的实用性适合采用风险避免的情况有两种：1、某种特定风险所导致的损失概率和损失程度相当大；2、应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益..七、试述风险隔离的特点大题一风险隔离分为：分割、复制..1、分割风险单位又包括：分离、分散；分离：是将经济单位面临损失的风险单位分离;而不是将它们集中在都可能遭受同样损失的同一地点..分散：通过增加风险单位的数量将特定的风险在更大的样本空间内进行分散;以此来减少单个风险单位的损失..2、复制：即再设置一份经济单位所有的资产或设备作为储备;这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下;才可使用..二分割和复制的特点：1、分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身的损失的严重性;而在于减少总体损失的程度..2、分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失;但同时增加了风险单位;也就会影响风险事故或损失发生的概率..3、复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失..4、分割风险单位能不能减少平均预期损失;更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来的更重要..八、风险转移的含义和方法一风险转移包括两方面的含义：1、风险的财产转移；2、风险的财务转移..二风险转移的方法：出售、分包、约定免费..九、损失控制的定义和分类。

第一章风险管理导论一、名词解释1. 风险：指在给定的客观情形下,在特定的期间内,那些可能发生的结果之间的差异程度.2. 风险管理：是经济单位通过对风险的识别和衡量,采用合理的经济和技术手段对风险加以处理,以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为.3. 静态风险：指由于自然力的不规则作用,或者由于人们的错误或不当行为而招致的风险.4. 纯粹风险：指那些只有损失机会而没有获利可能的风险,纯粹风险的风险事故发生,必定对当事人造成损失.5. 投机风险：指那些既有损失可能也有获利机会的风险.6. 责任风险：指由于社会个体经济单位的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡,依照法律负有经济赔偿责任,以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任,所形成的风险.二、试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系.风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件,以及风险事故发生时,致使损失增加、扩大的条件.风险事故又称风险事件,是指引起损失的直接或外在的原因,它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介,也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的.损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实.风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是,风险因素引起风险事故,风险事故导致损失.三、试述风险的代价.风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用.1. 风险事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失.2. 风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价.A 风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降.B 风险因素所导致的社会资源分配的失衡.3. 处理风险的费用,意识到自己面临的风险,经济单位就会采取各种措施,于是费用便产生.四、试述风险管理的作用.1. 对企业的贡献A 风险管理有利于维持企业生产经营的稳定.B 风险管理有利于提高企业经济效益.a 直接贡献：降低费用b 间接贡献：对于提高企业经济效益具有间接贡献i. 有效的风险管理会使企业上下获得安全感,并增强扩展业务的信心.ii. 风险管理有助于增加领导层经营管理决策的正确性.iii. 在决策从事某种业务时,如果能对其纯粹风险进行正确的处理,那末其业务经营会变得更为明智与有效.第二章风险管理计划一、试述风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障.二、试述风险管理的损前目标和损后目标：一损前目标是指风险事故发生之前,风险管理应该达到的目标,它可以分为：1. 经济目标：风险管理必须经济合理,只有这样,才可以保证其总目标的实现.2. 安全系数目标：是指将风险控制在可以承受的范围内.3. 合法性目标底线：企业不是独立与社会的个体,它受到各种各样法律规章的制约.企业必须对自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审视.4. 社会公众责任目标：当一个企业遭受损失时,受损的决不只是企业本身,还有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者,以及一切与之相关的人员和经济组织.二损后目标：损后目标从最低的生存目标到最高的持续增长的目标,风险管理成本也随之不断上升.1. 生存目标：当企业发生重大损失后,它的首要目标就是生存,因为只要生存下去就能有恢复发展的希望.因此,损失后风险管理第一目标是生存.2. 持续经营目标：持续经营活动是指不因为损失事件的发生而导致企业生产经营活动中断.企业的风险管理者应尽可能的在损失后保证生产经营的持续性.3. 获得能力目标：风险管理者必须把损失控制在一定的范围内,在这个范围内企业的获利能力不会低于最低报酬率.4. 收益稳定目标：受益的稳定性可以帮助企业树立正常发展的良好形象,增强投资者的投资信心.5. 发展的目标：企业只有不断地推出更新更高品质的产品,才能牢牢地吸引顾客.企业只有不断地开拓新市场,才能在市场上占据领先地位.6. 社会责任目标：企业及时有效的处理风险事故带来的损失,减少损失所产生的不利影响,可以减轻对国家经济的影响,保护与企业相关的人员和经济组织的利益,因而有利于企业承担社会责任,树立良好的社会形象.三、试述企业组织结构与风险管理的关系：一直线制组织结构：由企业领导人全权负责,不设职能机构,只设协助人员.适用于小型企业.在小型企业中,一般可设置少数专职人员负责风险管理,厂长或经理是风险管理总负责人,全权处理企业各类风险.在这种情况下,风险管理简单明了,责权分明,效率较高.但是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力,对领导的素质要求较高.无法处理复杂的风险.二职能制组织结构：职能制要求企业除主管领导人之外,同时还在企业内设置若干相应职能机构,部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中.这些职能机构和职能人员,在自己的业务范围内,有权向下级行政单位下达命令.在大中型企业中一般要专门设有风险管理部门,并配备专职的风险管理人员,风险管理部门有负责拟定有关风险管理的计划,从事风险管理控制处理,在职权范围内,可向下级下达命令.这种情况由于使用里专业的人才,可是风险管理水平提高.但是比较容易形成多头领导,造成秩序紊乱三直线-职能制组织结构：企业按一定的标准进行划分,建立起行政领导系统.各级行政领导人,统一管理本单位、本部门的行政工作,直接向其上级负责,对下有指挥命令权.各级行政单位设置的职能机构是领导人的参谋,不能对下级行政单位下达命令.在这种组织形态中,风险管理部门作为企业职能部门是协助企业高层领导的,起着咨询服务作用.它对下级无命令权,只是进行指导和监督.领导层由于由专业人员的帮助,可以较为正确的进行风险处理.另一方面,由于相对集权整个企业又可以在统一的领导下,进行生产经营活动.因此这是一种企业普遍接受的形势.四、试述风险管理的效绩评定标准：一结果定向标准：年产量10万吨二行为定向标准：每天工作11个小时五、试述企业风险管理部门与其他部门之间的关系：一会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息,可以为风险管理部门提供风险分析资料,帮助风险经理做出正确的决策.会计部门还可以通过在企业各部门之间分配风险管理成本,帮助风险经理监督风险计划的执行情况.但是会计部门自身也会产生值得注意的风险.二财务部门：财务部门是企业进行资金管理的部门,它筹集、投放、分配资金,使资金发挥最大潜能,为企业创造最大的利润.风险管理决策的实施需要资金支持,所以需要财务部门和风险管理部门相互合作.三购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失.风险管理部门在进行损失控制时,需要购销部门的合作,以便分析识别损失原因,从而使损失降至最小.四生产部门：生产部门在指导产品或提供劳务时,常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害,风险管理人员应帮助生产人员识别风险,指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险.五人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计,安排和管理雇员福利计划.此外人事部门还可以帮助风险管理部门分析处理企业的某些风险.六、风险管理计划书的作用：风险管理计划书能将风险管理目标和要求传达给企业的每一位员工.风险管理计划书对于整个组织来说,可以建立整个风险管理的目标,定义风险管理部门责权地位,协调企业各分支机构,对风险暴露单位的风险级别评定,建立提高现有的交流网络和管理信息系统.第三章风险识别一、风险识别的目的：目的之一是为了便于实施风险管理过程中的风险衡量,风险识别是风险衡量的基础,也是进行风险管理决策的基础,因此目的之二是为了选择最佳的风险处理方案.二、如何理解感知风险和分析风险：一感知风险：即了客观存在的各种风险.二分析风险：即分析引起风险事故的各种因素.感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段,感知风险是风险识别的基础,分析风险是风险识别的关键.因为只有通过感知风险,才能进一步在此基础上进行分析,寻找可能导致风险事故发生的各种因素,为拟定风险处理方案、进行风险管理决策服务.三、为什么说风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作.所谓系统性,是指风险识别不能局限在某个部门,某个环节中,而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险.所谓持续性,是因为世界总是在不断变化之中的,任何事物都在变化,风险的制和量都在变化,还可能出现前所未有的风险,若非连续的工作,实难发现经济单位所面临的潜在风险.制度性,是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度.四、简述下列几种分析方法：流程图分析法、投入产出分析法、保单对照法、事故分析法.一流程图分析法：将一个特殊活动过程连续生动地描述一幅流程图,在辨别整个生产过程的关键工序后进行风险识别的方法.二投入产出分析法：是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系,来识别企业所面临风险的一种分析方法.三保单对照法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合,以问卷的形式制成表,企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单,加以对照比较分析的一种识别风险的方法.四事故分析法：是对可能以其损失的事故进行研究,并探究其原因和结果的一种方法.五、风险识别方法都存在一定的局限性单独使用：一任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险,更不可能揭示导致风险事故的所有因素,因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用.二由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降,风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合.三如前所述,风险识别是一个连续不断的过程,仅凭一两次调查分析不能解决问题,许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案.六、感知风险有哪些方法：财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法、投入产出分析法.分析风险有哪些方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法.第四章企业风险分析一、企业的财产权利主要有那几种：一抵押权：企业可能因贷款或赊销等原因产生债权,企业如果就某一债权和债务人签订了抵押合同,那么它就拥有因抵押合同产生的抵押权,企业有权依法因该抵押物折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿.二质权：动产质押中,债务人获第三人将其动产移交企业占有,将该动产作为债权的担保,债务人不履行债务时,企业有权依法以该动产折价或以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿.三留置权：我国担保法规定,因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债券,债务人不履行债务的,债权人有留置权.二、企业在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行抗辩：一根本没有责任.企业必须证明自己有受害方所受损失无关,但这往往比较困难.二自担风险.企业若能证明受害方已经认识到某项活动所包含的风险却仍然参与此项活动,因之造成的损失,企业可以免责.三受害方有过失.企业以此理由进行辩护,如果成功,则可以避免赔偿或至少可以减少赔偿金额,这种情况较多地出现在交通事故中.四最后明显机会原则.指的是原告虽然有过失,但只要它能证明企业方有最后的明显机会去避免事故的发生,但却没有利用这一机会,那么可从企业处获得赔偿.三、财产损失的原因：一火灾：由于失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故.二爆炸：物体在瞬间发生分解或燃烧时排出大量气体,对其周围环境或容器造成强大压力所发生的爆破现象.三雷电：是指发生在积云中的放电、雷鸣现象.四洪水：指大量的降雨在短时间内汇集河槽而形成的特大径流.五地震：由于地壳变动引起的灾难.六盗窃：分为内盗和外盗两种.1. 外盗：指企业外部人员对企业财产的盗窃.可以通过提高警惕,加强防范措施来减少.2. 内盗：指企业内部雇员或与外部人人内外勾结进行的盗窃.四、财产损失的形式：一按财产性质分：不动产损失、动产损失.二按损失原因分：火灾损失、爆炸损失、飓风损失….三按是直接的还是间接的分：直接损失、间接损失间接财产损失、收入损失、费用损失、责任损失四按财产权益分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失….五按是否通过保险得到补偿：可保损失、不可保损失.五、风险损失评估的方法：一财产直接损失评估：1. 重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法.2. 现行市价法：通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格,据以确定财产评估价值的方法.3. 收益现值法：企业的某些财产,能在未来相当长的时期内获取收益,因此这些财产的价值,可以用他们未来收益的现值表示.二财产间接损失评估1. 收益减少：企业财产受损失后,企业部分的或全部的损失了对财产的使用,使收益减少.2. 额外费用增加：企业财产损毁后,为恢复正常的生产经营,必定要发生一些额外费用或支出.六、财产间接损失评估：一收益减少：企业财产受损失后,企业部分的或全部的损失了对财产的使用,使收益减少.1. 营业中断损失：指企业财产遭受直接损失后不能继续正常的生产经营,在恢复正产之前所蒙受的收入损失.1 假如企业的生产经营没有中断,本可以获得的净利润.2 营业中断后,仍然继续发生的费用.如：员工的工资、贷款利息等.2. 连带营业中断损失：如果企业的生产经营过分依赖于一个或若干个原料供应商或客户,那么一旦这些原料供应商或客户发生某些意外,导致正常的生产经营受阻,竟会连带影响企业等产或销售.3. 产成品利润损失：如果企业的产成品在风险事故中遭受损失,直接损失是产品的成本,间接损失是企业销售掉这些产成品可以获得的利润,商业企业与生产企业不同,期待售商品受损而导致的利润损失,已包括在经营中断损失中,其可能的间接损失是由于在营业中断期间,资金周转受阻,实际损失中超过商品成本加一次销售的利润的那部分损失.4. 应收账款减少损失：企业意外事故的发生,可能使一些应收账款的会计记录与重要凭证损毁,导致企业收债困难,甚至根本收不回贷款.包括：1 债务人拒绝偿还的贷款.2 应收账款延迟收回情况下企业的贷款利息.3 重建记录费用与增加的收账费用.5. 租金收入：企业出租的房屋因损毁而无法继续出租时,企业承受租金收入损失,即使在租约中规定预付租金,只也只能减少有限租期内的部分损失.二额外费用增加：1. 租赁价值损失：企业在房屋受损后,在重建期间要另租房屋,所付租金为租赁价值,其损失金额内还需减去租赁期间所不必开支的费用.2. 租权利益损失：承租人因租赁期间租赁价值的上涨,对超出租金的那部分价值的利益,如果房屋发生损毁,这部分利益就丧失了.3. 超额费用：某些特殊企业如报业、储蓄所等,一旦发生意外事故,使生产经营中断,会使客户纷纷转向他处,及时恢复了生产经营,也难以达到损失前的水平,导致此营业中断更大的损失,或者企业出于维护自身形象或保持良好信誉的考虑,都会不惜一切代价保持继续营业,因此会产生一些超额费用.七、企业主要的责任风险：一雇主风险：减少雇主风险的方法：1. 保证工作环境的安全.2. 提供合格的机械设备与工具.3. 提供安全防护的设施,制定安全操作制度.4. 保证员工具备相应的上岗能力.二产品责任风险：一方面,企业因过失或无过失而侵犯了顾客正当的财产权与人身权,应负民事赔偿责任.另一方面,如果顾客因购买使用企业的产品而遭受人身、财产损害的,企业就违反了产品安全的暗示保证.三企业责任风险：专业人员为顾客提供劳务也要做到不损害它们的正当权益.四汽车责任风险：多采用保险方法处理汽车责任风险.八、企业人身风险管理的重要性：一稳定员工队伍,吸引高素质人才,增强企业凝聚力.二鼓舞士气,其高工作效率.三执行了有关企业安全生产与福利保障的法律法规,并享受了员工福利计划中的税收优惠.四形成企业良好的公众形象.九、企业人身风险损失形态：一死亡：二疾病：三工伤：员工在工作时间内引发生各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称.1. 人为因素2. 物的因素3. 环境因素4. 管理因素四年老：主要指的是养老的问题、员工老龄化的问题第五章风险控制一、风险控制的概念及种类：风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上,针对企业所在的风险因素,积极采取控制技术,以消除风险因素或减少风险因素的危害性.风险控制有以下方法：一风险避免二损失控制三非保险转移-控制型四隔离二、简述多米诺骨牌理论：该理论认为,损失控制应重视人为因素管理,即加强安全规章制度建设,向员工灌输安全意识,以杜绝容易导致事故的不安全行为.三、比较风险避免、损失预防和损失抑制：一风险避免不需要其他技术辅助,后两者都是损失控制方法.二损失减少重点是减少损失发生的可能性. 三损失抑制重点是减少损失的程度.四、如何进行风险控制的成本与效益分析：一先要找出风险控制的成本. 二在找出风险控制的效益. 三适用预期值和贴现值进行分析.五、试述安全教育的内容：一安全法制教育.经济单位要贯彻安全法规,要结合本单位实际制定出更为详细的规定.二安全知识教育.经济单位要从理论上对员工进行教育,从而提高执行制度的自觉性.三安全技能教育.通过实践训练以掌握各种技能、技巧.四安全态度教育.要使员工树立正确的安全态度是极为重要的.六、试述风险避免的适用性：适合采用风险避免的情况有以下两种：一某种特定风险所导致的损失概率和损失程度相当大.二应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益.七、试述风险隔离的特点：一风险隔离分为分割和复制.分隔就是将经济单位面临损失的风险单位分离,而不是经他们集中在都可能遭受同样损失的同一个地点.分散就是通过加大风险单位的数量,将特定风险在更大的样本空间里进行分散,以此来减少单位的损失.复制是指在设置一份经济单位艘游的财产或设备作为储备,这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下才可以被使用.二分割和复制的特点：1. 分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身损失的严重性,而在于减少总体损失的程度.2. 分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失,但同时增加了风险单位,也就会影响风险事故或损失发生的概率.3. 复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失.4. 分割风险单位能不能减少平均预期损失,更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要.八、风险转移的含义和方法：一风险转移包括两方面的含义：1. 风险的财产转移2. 风险的财务转移二风险转移的方法：出售、分包、约定免责.九、损失控制的定义和分类：一损失控制是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险,通过降低其损失发生的概率,缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法.二损失控制的分类：1. 依据目的不同可以分为损失预防和损失抑制.2. 按照所采取措施的性质分为工程法和行为法.按照执行时间分为损失发生前、损失发生时、损失发生后.第六章风险的财务处理一、试述财务型非保险转移的优缺点：一优点：1. 财务型非风险转移方法所能处理的风险,既可以是纯粹风险,也可以是投机风险,既有可保风险,可又不可保风险.这种方法所使用的对象是比较广泛的.2. 财务型非保险转移的具体操作措施灵活多样.3. 财务型非保险转移的直接成本较低.与保险转移相比,所需费用总是低于购买保险的保险费.4. 有利于促进全社会控制风险、减少风险.一般而言,把潜在损失转移给那些能够更好的进行损失控制的人,会降低损失概率与损失程度.二缺点：1. 法律和清理的双重限制：2. 合同条文理解的差异可能引起起一些问题.3. 转让人要承担一定的代价.受让人不会无代价地接受转移,总是要求转让人在某些方面作出让步.4. 受让人有时无力承担所转移的损失责任.二、风险自留的本质及主要措施：风险自留又叫风险承担,是指经济单位自己承担有风险事故所造成损失.其实在在于,当风险事故发生并造成一定的损失之后,经济单位通过内部资金的融通来弥补所遭受的损失.主要措施有：一将损失摊入经营成本.是指在风险事故发生时,经济单位把意外的损失计入当期损益,即吸收于短期的现金流通之中.二建立意外损失基金.又成自保基金或应急基金,是经济单位基于对所面临风险的识别和衡量,并根据其本身的财务能力,预先提取,用以补偿风险事故所至损失的一。

风险管理概述风险管理是企业管理中非常重要的一个环节。

它旨在识别、评估和应对可能对企业目标达成造成损害的各种风险，并制定相应的控制措施来减轻或避免这些风险对企业产生的负面影响。

通过风险管理，企业可以更好地掌握外部和内部环境中存在的潜在威胁，并采取适当的预防和应对措施来保护自身利益。

风险管理包括以下几个关键步骤：1. 风险识别：通过系统性的方法，对可能给企业带来损害的各种风险进行辨识和界定。

这可能涉及到对外部环境的分析、内部流程的审查以及干系人的参与等活动。

2. 风险评估：对已识别的风险进行定量或定性评估，以确定其可能性和影响程度。

这有助于企业确定哪些风险是最为紧迫和重要的，并将有限的资源集中用于治理最严重的风险。

3. 风险控制：确定和实施适当的控制措施，以减轻或避免风险对企业的负面影响。

这可能包括制定政策和程序、建立内部控制体系、加强监督和合规等措施。

4. 风险监测与应对：定期监测已实施的控制措施的有效性，并及时调整和优化措施。

同时，及时应对新出现的风险，并制定相应的预案和危机管理策略。

风险管理的目标是建立一个弹性和可持续的企业，能够在不确定的环境中保持业务的平稳运行。

它有助于企业更好地了解自身及其业务的风险面临，制定更加明智的决策，并通过有效的治理措施最大限度地保护企业的利益。

然而，风险管理也并非完美无缺。

它需要考虑多个不同的利益相关者的需求和利益，并在各种不确定性和复杂性的环境下进行决策。

同时，风险管理也可能带来一定的成本和负担，包括时间、人力和金钱等方面。

因此，企业需要在风险管理中权衡不同的因素，并找到一个合适的平衡点。

在当今飞速变化的商业环境中，风险管理变得比以往任何时候都更加重要。

那些能够有效管理风险的企业，将能够更好地适应变化，取得长期的竞争优势，并实现可持续的发展。

企业风险管理概述企业风险管理是指企业为了降低风险对经营活动的影响，通过制定风险管理策略和措施，识别、评估、监控和控制各种内部和外部风险的过程。

它涵盖了财务风险、市场风险、战略风险、操作风险等多个方面，是企业管理的重要环节。

首先，企业风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险监控和风险控制。

风险识别是指通过搜集、整理和分析各种信息，确定企业可能面临的风险，包括内部风险和外部风险。

风险评估是指对已经识别出的风险进行评估，确定风险的严重程度和可能发生的概率。

风险监控是指通过设置监控指标和监控系统，实时监测风险的变化，并及时采取相应的措施。

风险控制是指通过制定风险管理策略和措施，降低风险对企业经营活动的影响，保护企业的利益和资产。

其次，企业风险管理存在的意义和必要性。

企业风险管理对企业具有重要的意义和必要性。

首先，它可以帮助企业识别和评估风险，减少风险对企业经营活动的影响，避免或减少损失。

其次，它可以提高企业的决策能力和反应能力，帮助企业更好地应对市场变化和竞争压力。

再次，它有助于企业提高经营效率和降低成本，优化资源配置，增加企业的竞争力和长期发展能力。

另外，企业风险管理的挑战和对策。

企业风险管理面临着一系列的挑战，如风险识别和评估的不准确性、风险监控的不及时性、风险控制的难度等。

为了应对这些挑战，企业可以采取一系列的对策。

首先，加强内部控制，建立健全的风险管理制度和流程，明确各个部门和岗位的职责和权限。

其次，加强信息化建设，建立完善的信息系统和风险管理系统，提高风险识别、评估、监控和控制的效率和准确性。

再次，加强人员培训和意识提升，提高员工的风险意识和风险管理能力，形成全员参与的风险管理氛围。

最后，企业风险管理的发展趋势和前景。

随着市场环境的变化和竞争的加剧，企业风险管理面临着新的挑战和机遇。

未来企业风险管理的发展趋势主要体现在以下几个方面。

首先，风险管理将更加精细化和专业化，根据不同行业和企业的特点，制定专门的风险管理策略和措施。

\第一章风险的概述风险及风险的有关的几个概念一、风险概念。

风险的基本含义(客观)是未来结果的不确定性。

事故发生的的不确定性,着重于个人及心理狀况恐惧、失败、损失、不确定性。

不确定性包括：发生与否不确定.发生的时间不确定.发生的狀况不确定。

发生的后果严重性不确定。

风险的基本含义（主观）风险为某些事件发生后造成损失之可能性。

着重于整体与數量的狀况；遭受损失的机率介于0与1之间。

即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害事件后果。

即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害事件后果.其中，R ——风险p ——出现该风险的概率c ——风险损失的严重程度风险及与风险有关的几个概念风险的数种定义经济学家：风险是损失机会和损失发生的可能性决策理论家：风险是损失的不确定性统计学家：风险是实际结果与预期结果的离差保险学者：风险时实际结果偏离预期结果的概率保险业内人士：承保的原因总结性定义：风险是指在特定客观情况下，在特定期间内,某一事件其预期结果与实际结果间的变动程度. 首先确认风险是客观存在．其大小可以量度.根据概率论，风险大小决定于其所致损失概率分布的期望值和标准差;其次,风险的存在与客观环境和一定的时、空条件有关,当这些条件发生变化时，风险也可能发生变化；第三，风险伴随着人类活动的开展而存在,若没有人类的活动，不会有什么预期结果，也就不存在风险。

只有人们进行某项活动时，才会对该活动有一个预期结果，这是风险存在的前提。

什么是企业风险？企业风险的定义:在企业生产经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素的影响,使企业的实际财务结果和状况与预期发生一定的偏差，从而有蒙受损失或获取额外收益的机会或可能性。

注意：•实际和预期的偏差•财务结果和状况：利润和现金流•风险的两面性:损失和收益全面风险管理指南的第三条：企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。

二、风险和不确定性的区分：事件发生的不确定性后果的不确定性大小的不确定性三、风险的三要素.风险三要素及其相互关系风险的本质/要素是指构成风险特征，影响风险的产生、存在和发展的因素,可归结为三个要素/因素。

风险管理复习资料1.1.谈谈对风险及风险管理的认识。

1.2．试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系。

1.3．试述风险的代价。

1.4．试述风险管理的作⽤。

1.5．简述风险管理过程。

1.6．简述由美国企业的保险管理向现代风险管理转变的过程。

2.1.论述在⼀个企业中如何做好风险管理计划⼯作。

2.2．试述风险管理的总⽬标。

2.3．试述风险管理的损前⽬标和损后⽬标。

2.4．试述风险管理与企业组织结构的关系。

2.5．试述风险管理绩效评定标准。

3.1．试述分析风险常⽤的⼏种⽅法。

3.2．各种识别风险的⽅法，都存在⼀定的局限性，在实际运⽤时还应注意什么?4.1．论述企业的责任风险。

4.2．论述企业进⾏⼈⾝风险分析的重要性。

6.1.论述风险控制的⽅法并进⾏介绍。

6.2．试述风险控制的概念及其种类。

6.3．简述多⽶诺⾻牌理论。

6.4．⽐较风险避免、损失预防和损失抑制。

6.5．如何进⾏风险控制的成本与效益分析?6.6．试述安全教育的内容。

6.7．试述风险避免的适⽤性。

6.8．试述风险隔离的特点。

7.1.试述风险的财务处理。

7.2．试述财务型⾮保险转移风险处理⼿段的优缺点。

7.3．试述风险⾃留的本质及主要措施。

7.4．试述⾃保的优缺点。

7.5．试述专业⾃保公司的产⽣与发展情况，并分析原因。

8.1.保险的赔偿⽅式有哪些?8.2．试述理想的可保风险之构成要件。

为什么投机风险不是“理想的”可保风险?8.3．购买保险需注意哪些问题?8.4．试述部分保险的适⽤性。

8.5．保险事故发⽣时，被保险⽅要做哪⼏件事?保险双⽅如有争议，该怎么处理?8.6．试述⼀揽⼦保险及其优点。

8.7．试述员⼯福利计划的地位和作⽤。

8.8．在制定退休⾦计划时，风险管理者必须就哪些问题做出正确决策?9.1．试分析风险管理决策的特点。

9.2．举例说明保本分析在风险管理决策中的应⽤。

10.1．论述风险管理信息系统在检查和选择风险处理⽅法⽅⾯的应⽤。

10.2．论述风险管理信息系统设计的第四个阶段——购买、租赁或组建的决策。

企业风险管理与内部控制培训课程企业风险管理与内部控制培训课程第一章：课程导论1.1 课程简介本课程旨在帮助企业了解风险管理与内部控制的重要性，并提供一套完整的方法论和实用工具，帮助企业建立健全的风险管理体系和有效的内部控制机制。

1.2 课程目标本课程旨在帮助企业达到以下目标：- 了解风险管理与内部控制的基本概念和原理；- 掌握风险管理与内部控制的核心要点和关键技巧；- 学会如何建立健全的风险管理体系和有效的内部控制机制；- 培养员工的风险意识和内控意识，提高企业绩效和市场竞争力。

第二章：风险管理概述2.1 风险管理定义2.2 风险管理的重要性2.3 风险管理的基本原则2.4 风险管理的流程第三章：风险识别与评估3.1 风险识别方法3.2 风险评估模型3.3 风险评估指标3.4 风险评估实践案例第四章：风险控制与防范4.1 风险控制方法4.2 风险控制策略4.3 风险防范措施4.4 风险控制实践案例第五章：内部控制概述5.1 内部控制定义5.2 内部控制的重要性5.3 内部控制的基本原则5.4 内部控制的流程第六章：内部控制要素6.1 内部控制环境6.2 风险评估与控制6.3 控制活动6.4 信息与沟通6.5 监察与改善第七章：内部控制实施7.1 内部控制目标7.2 内部控制程序7.3 内部控制人员7.4 内部控制风险与效果评估第八章：内部控制案例分析8.1 典型内部控制问题案例分析8.2 内部控制案例实践演练第九章：风险管理与内部控制的整合9.1 风险管理与内部控制的关系9.2 风险管理与内部控制的整合步骤9.3 风险管理与内部控制的整合效益9.4 风险管理与内部控制的整合实践案例第十章：风险管理与内部控制的评价与改进10.1 风险管理与内部控制的评价指标10.2 风险管理与内部控制的评价方法10.3 风险管理与内部控制的改进策略10.4 风险管理与内部控制的评价与改进案例第十一章：课程总结与展望11.1 课程总结11.2 课程回顾11.3 课程展望本课程将通过理论授课、案例分析、实践演练等多种教学方法，旨在帮助企业全面提升风险管理和内部控制能力，保障企业稳定发展。

❝第一章、风险管理导论❝第一节、风险及其本质❝一、风险的概念❝风险：是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。

❝用概率统计的术语，风险的大小则由损失的期望值和均方差或标准差来衡量。

❝风险的大小本质上决定于不幸事件发生的概率(损失概率)及其发生后果的严重性(损失程度)❝2004.1单选题❝据以确定风险的大小或高低，并作为风险衡量的主要测算指标的是损失概率和（）❝ A.损失性质 B.损失原因❝ C.损失程度 D.损失结果❝答：C❝2003.10❝在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度，被称为（）❝ A.风险 B.风险程度❝ C.损失概率 D.损失程度❝答：A❝根据损失概率和损失程度两个变量，以下结论是明确的。

❝1、低可能性与轻微后果则为低风险❝2、高可能性与严重后果则为高风险❝3、高可能性与轻微后果则为低风险❝4、低可能性与严重后果，未知！！！❝2008.1单选题❝以下对于风险等级的判断错误的是（）❝A．低可能性与轻微后果的风险是低风险B．高可能性与严重后果的风险是高风险❝C．高可能性与轻微后果的风险是低风险D．低可能性与严重后果的风险是高风险❝答：D❝二、风险因素、风险事故和损失❝(一)风险因素❝是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。

❝风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接的和内在的原因。

❝2004.10单选题❝风险因素是风险事故发生的（）❝ A.潜在原因 B.外在原因❝ C.直接原因 D.主要原因❝答：A❝通常把风险因素分成实质风险因素、道德风险因素和心理风险因素三种。

❝1、实质风险因素是指对某一标的增加风险事故发生机会或损失严重程度的条件，它是一种有形的风险因素。

❝如：环境污染对人类健康的危害。

❝2、道德风险因素是指与的人的不正当社会行为相联系的一种无形的风险因素。

❝如：偷工减料导致的事故❝3、心理风险因素是指由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生机会或扩大损失程度。

风险管理概论讲义第一章：风险管理概论1.1 什么是风险管理？风险管理是一种系统性的方法，用于识别、评估、控制和监控与组织目标相关的风险。

它旨在减少风险对组织的负面影响并提高组织的绩效和持续发展能力。

1.2 风险管理的重要性风险管理对于任何组织都至关重要。

通过有效的风险管理，组织可以预测可能的风险，并采取相应措施以减轻其影响。

这有助于组织提高决策的准确性和可靠性，并确保组织能够适应不断变化的环境。

1.3 风险管理的目标风险管理的主要目标是保护组织的利益并降低潜在的负面影响。

它还可以帮助组织控制成本、改进绩效、增加信任并确保组织按照法规和道德标准进行操作。

1.4 风险管理的步骤风险管理通常包括以下步骤：1.4.1 识别风险：确定可能对组织目标实现产生负面影响的风险。

1.4.2 评估风险：评估风险的概率和影响力，以确定其相对重要性和紧迫性。

1.4.3 控制风险：采取适当的措施来减轻和管理已识别的风险。

这可以包括制定政策和程序、培训员工、改进系统和设施等。

1.4.4 监控风险：持续跟踪和监测已识别的风险，以确保采取的措施仍然有效，并及时应对新出现的风险。

1.5 风险管理工具和技术风险管理可以使用各种工具和技术来辅助实施。

常见的工具包括风险矩阵、风险评估模型、概率和影响矩阵等。

此外，风险管理还可以使用统计分析、模拟和决策树等技术来评估和处理风险。

1.6 风险管理的挑战风险管理面临许多挑战。

其中一些挑战包括：风险的不确定性、不同利益相关者之间的差异、资源限制、技术发展的快速变化等。

为了克服这些挑战，组织需要有一套完善的风险管理政策和流程，并与利益相关者进行紧密合作。

1.7 风险管理的好处风险管理可以为组织带来许多好处。

这些好处包括：提高决策质量、控制成本、减少损失、提高声誉和信任、增强灵活性和适应性等。

通过有效的风险管理，组织可以更好地应对不确定性和变化，并实现可持续的发展。

第二章：常见的风险类型和风险管理实践2.1 内部风险内部风险是指由组织内部的因素引起的风险。

企业全面风险管理一、企业风险管理的概述企业风险管理的起源可以追溯到20世纪90年代末。

随着全球化进程的不断深入，企业所面临的风险也日益增多，因此，企业风险管理成为企业管理中必须关注的重要领域之一。

本章将介绍企业风险管理的基本概念、相关理论以及它在现代企业管理中的意义。

二、企业风险识别与评估企业缺乏对风险的了解和掌控会导致企业的损失，风险识别和评估作为风险管理的重要环节，可以有效降低企业风险。

本章将介绍企业风险识别与评估的含义、特点、评估方法和案例分析。

三、企业风险管理体系框架企业风险管理体系是指企业在日常经营中，采取各种手段和方式，建立和完善风险管理的机制，全面把握企业风险情况，并对风险进行防范、控制和化解的一种组织管理体系。

本章将介绍企业风险管理体系框架的内涵、应用、实现方法和分析案例。

四、企业信息化技术在风险管理中的应用企业信息化技术在风险管理中的应用已经成为趋势。

本章将从风险管理的角度，探讨企业信息化技术的目的、原理、特点，分析企业信息化技术如何进行风险控制、预测和应对，以及企业信息化技术在应用中的注意事项。

五、企业风险管理的风险评估模型风险评估模型是对企业风险进行合理评估，以便于企业识别和管理风险，减少损失的一种重要工具。

本章将介绍企业风险管理的风险评估模型的基本原理，主要方法，适用范围，以及风险评估模型的具体应用案例。

六、企业风险管理的应对措施在日常经营中，企业所面对的风险也是各式各样、不可避免的，企业应对风险发生的措施是企业风险管理体系的最终目的。

本章将描述常用的企业风险管理应对措施，指导企业如何防范、控制和化解风险，提高企业的经营水平和竞争力。

七、企业风险管理的实践操作企业风险管理是综合性的管理体系，综合了各种规章制度，技术应用，人际交往等多方面的因素。

企业风险管理的实践操作主要是指企业如何采取实际的措施，建立风险管理体系，提高风险管理绩效，并通过实践案例进行分析和讨论，从实践层面上深入了解企业风险管理的重要性和应用方法。