信用证审核记录

一、实验背景随着我国经济的快速发展，国际贸易业务日益增多，信用证和单据审核在国际贸易中扮演着重要角色。

为了提高学生的实际操作能力，我校财经学院特开设了“审证及审单实训”课程。

通过本实验，使学生掌握信用证和单据审核的基本原则和方法，提高学生在实际工作中的业务水平。

二、实验目的1. 熟悉信用证和单据审核的基本原则和流程。

2. 培养学生严谨细致的工作态度，提高学生处理实际业务的能力。

3. 增强学生对国际贸易业务的了解，为今后从事相关工作打下基础。

三、实验内容1. 信用证审核（1）实验背景：我国某出口企业收到国外进口商开来的信用证，企业需要对该信用证进行审核，确保其符合合同约定。

（2）实验步骤：① 查阅合同条款，了解合同对信用证的具体要求。

② 仔细阅读信用证内容，与合同条款进行对比。

③ 核对信用证金额、有效期、交单截止日期等关键信息。

④ 检查信用证中的软条款，如限制转口、分批装运等。

⑤ 对信用证进行综合评估，提出修改意见。

2. 审单实训（1）实验背景：某出口企业收到国外进口商开来的信用证，企业需要根据信用证要求，提交相应的单据。

（2）实验步骤：① 仔细阅读信用证，了解单据要求。

② 根据信用证要求，准备相应的单据，如发票、装箱单、运输单据等。

③ 对准备好的单据进行审核，确保单据符合信用证要求。

④ 将审核后的单据提交给银行，办理议付手续。

⑤ 跟踪单据处理进度，确保单据及时议付。

四、实验结果与分析1. 信用证审核实验过程中，学生根据合同条款和信用证内容，逐一审核了信用证的关键信息，如金额、有效期、交单截止日期等。

在发现信用证存在软条款时，学生能够提出修改意见，提高了对信用证风险的认识。

2. 审单实训学生在准备单据的过程中，熟悉了各种单据的格式和填写要求。

在审核单据时，学生能够严格对照信用证要求，确保单据的准确性。

通过实验，学生掌握了审单的基本技能，提高了实际操作能力。

五、实验总结通过本次“审证及审单实训”实验，学生掌握了信用证和单据审核的基本原则和方法，提高了实际操作能力。

信用证主要条款审查登记表信用证号（国别/地区）：通知行名称及编号：开证行：开证日期：到证日期：申请人：最迟装期：效期/效地：受益人：金额：付款方式：商品名称及规格：可否分批/可否转运：溢短装（数量/金额）：装运口岸：目的港：投保险别：价格条款：主要单据要求：发票装箱单提单商检证产地证保险单其他SWIFT MT700及MT707SWIFT信用证的格式代号为MT700和MT701代码(Tag) 栏位名称(Field Name)27 合计次序(Sequence of Total)20 信用证编号（Documentary Credit Number）45B 货物描述与交易条件（Description Goods and/or Services）46B 应具备单据（Documents Required）47B 附加条件（Additional Conditions）50 申请人（Application）59 受益人（Beneficiary）32B 币别代号、金额（Currency Code，Amount）39A 信用证金额加减百分率（Percentage Credit Amount）39B 最高信用证金额（Maximum Credit Amount）39C 可附加金额（Additional Amount Covered）41a 向…银行押汇，押汇方式为…（Available With…By…）42C 汇票期限（Drafts at…）42a 付款人（Drawee）42M 混合付款指示（Mixed Payment Details）42P 延期付款指示（Deferred Payment Details）43P 分运（Partial Shipments）43T 转运（Transhipment）44A 由…装船/发送/接管（Loading on Board/Dispatch/Taking in Charge at /from…）44B 装运至…（For Transportation to…）44C 最后装船日（Latest Date of Shipment）44D 装运期（Shipment Period）45A 货物描述与交易条件（Description Goods and/orServices）46A 应具备单据（Documents Required）47A 附加条件（Additional Conditions）71B 费用（Charges）48 提示期间（Period for Presentation）49 保兑指示（Confirmation Instructions）53a 清算银行（Reimbursement Bank）78 对付款/承兑/让购银行之指示（Instructions to the Paying／Accepting/Negotiation bank）57a 收讯银行以外的通知银行(“Advise Through” Bank)72 银行间的备注(Sender to Receiver Information)注:M/O 为Mandatoryandatory 与Optional的缩写，前者是指必要项目，后者为任意项目。

简述信用证的审核内容及流程1.引言1.1 概述概述部分的内容可以按照以下方式进行写作：信用证审核是一项重要的国际贸易业务流程，它在国际贸易中扮演着至关重要的角色。

通过信用证审核，贸易双方可以确保交易安全，保障自身利益。

信用证审核内容主要包括审核信用证的各项要求和条款的合法性、可行性和合约性，同时还需要对买卖双方的资信情况进行评估。

审核流程一般包括审核信用证的合法性和真实性，信用证条款的适用性和合约性，以及购销双方的交易和履约能力等。

在进行信用证审核时，审核人员需要详细检查信用证文件中的各项要求，包括商品描述、价格、数量、包装、装运日期等，以确保这些内容与合同要求一致。

同时，审核人员还需要核实信用证文件中的各种条款和特殊要求，例如检验证书、保险条款、付款方式等。

对于这些条款和要求，审核人员需要对其合法性和可行性进行评估，并确保其符合国际贸易规定。

信用证审核的流程一般包括收到信用证文件后的准备工作、审核过程和出具审核报告。

在准备工作中，审核人员需要仔细阅读信用证文档并了解交易背景、双方关系等重要信息。

在审核过程中，审核人员将对信用证文件进行逐项审核，并与合同要求进行对比，以确保信用证的合法性和有效性。

最后，审核人员将根据审核结果出具审核报告，并向有关方面提出建议和意见。

综上所述，信用证审核是国际贸易中不可或缺的环节，通过对信用证内容和流程的审核，可以确保贸易双方的合法权益和交易安全。

因此，对于国际贸易从业人员来说，熟悉信用证审核的内容和流程是十分重要的。

信用证审核的准确性和专业性将直接影响到贸易双方的利益和合作关系。

文章结构部分主要介绍了本文的组织结构和各个章节的内容概要。

通过明确文章结构，可以帮助读者更好地理解整篇文章的脉络和内容安排。

下面是对文章1.2文章结构部分的内容进行编写：在本文中，我们将对信用证的审核内容及流程进行简要介绍。

文章将分为引言、正文和结论三个部分。

在引言部分，我们将首先概述信用证的概念和背景，并简要介绍信用证的作用和意义。

习题二：信用证审核一、思考题：1。

何谓信用证？简述其一般流程。

2.信用证方式的基本当事人有哪些？在什么情况下，又可能有什么当事人？各当事人分别承担什么责任？3。

信用证方式的主要特点是什么？4。

何谓“议付”?“议付”与“付款”有什么区别？二、操作题:1.练习目的：学会阅读信用证2.练习要求：根据下面的信用证范例找出下列内容：（1)信用证的种类（2）信用证号码（3）开证日期（4）信用证的有效期（5）信用证的到期地点（6）开证申请人名称、地址（7）受益人名称、地址（8）开证行名称(9）信用证金额及货币单位（10）分批运输（11）转运（12）装运港（地）、目的港（地）（13）最迟装运期（14)货名及规格（15）价格术语(16）交单期限(17）信用证要求的单据(18）信用证特别条款信用证范例：JUNE 5,2003 14：35：46 LOGICAL TERMINAL HN03MT S700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT PAGE 00001FUNC HNHQP786MSGACK DWS6789 AUTH OK,KEY B003060267DE43AF,ICBKCNBJ BFDC*＊＊RECORDBASIC HEADER F01 ICBKCNBJ A367 0675 780609 APPLICATION HEADER O700 2851 030605 BFDCIE2DAXXX 5439 447618 020605 1806N* BANQUE FRANCAISE DU COMMERCE EXTERIEUR* PARIS*(HEAD OFFICE)USER HEADER SERVICE CODE 103BANK PRIORITY 113MSG USER REF。

108INFO. FROM CI 115TO：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA ZHEJIANG，CHINA（ICBKCNZJYYY）SEQUENCE OF TOTAL ＊27 : 1/1FORM OF DOCUMENTARY CREDIT ＊40A ：IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT NUMBER *20 : AF/651909DATE OF ISSUE 31C : 20030605EXPIRY *31D :DATE 20030810 PLACE CHINAAPPLICANT ＊50 ：A AND D SARUE DU CHEMIN VERTCENTRE DE GROS NO。

第一部分：信用证信用证的审核（对来证的审核）许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。

因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。

收到信用证后检查和审核的要点：(一).检查信用证的付款保证是否有效。

应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：1.信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按upc500的规定，应理解是不可以撤消的；2.应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；3.信用证未生效；4.有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。

5.信用证密押不符；6.信用证简电或预先通知；7.由开证人直接寄送的信用证;8.由开证人提供的开立信用证申请书;(二).检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。

应特别注意下列情况:1.信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。

对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求.2.信用证在国外到期.规定信用证国外到期, 有关单据必须寄送国外, 由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险.通常我们要求在国内交单\付款.在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。

3．如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间来制单结汇。

(三).检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。

受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致.买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正确，将会给今后的收汇带来不便。

实训一信用证的审核与修改活动一日本高田商社按照合同开证时间的规定，及时向日本富士银行开出本批交易的不可撤消跟单即期信用证。

一、进口商开立信用证进口方在合同规定的时限内向当地银行申请开证。

申请开立信用证见下列图示:说明：1．进口商向银行申请开证要依照合同各项有关规定填写开证申请书，并交付押金或其他保证金。

2．开证行根据申请书要求开立信用证，正本寄送通知行，副本交进口企业。

二、通知行审核信用证通知行收到信用证，立即审核开证行的业务往来情况、政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等，并鉴别信用证的真伪。

经审查无误，则在信用证正本上加盖“证实书”戳印，并将其随信用证通知书交出口方审核。

出口方则主要审核信用证内容是否与合同一致，主要有：１.对信用证性质的审核由于信用证的性质直接关系到我方能否安全收汇，因此，来证必须注明“不可撤销”字样。

２.对信用证规定的品质、数量、包装的审核信用证就商品名称、品质、数量、包装的规定须与合同一致，如发现与合同规定不符，我方又不能接受的，应要求买方改证。

３.对信用证金额、货币的审核信用证金额与货币应与合同金额一致，如合同订有溢短装条款，信用证金额亦有相应的增减。

４.对信用证规定单据的审核对信用证中所要求提供的单据种类、填写内容、文字说明、文件份数、填写方法等都要认真审核。

凡是信用证中要求的单据与我国政策相抵触或根本办不到的，应及时与对方联系修改。

5.对信用证有效期、到期地点、装运期的审核装运期必须与合同规定的时间相一致。

如因来证太晚或发生意外情况而不能按时装运，应及时电请买方展延装运期限。

如来证仅规定有效期而未规定装运期时，信用证的有效期可视为装运期；来证的有效期和装运期是同一个时期，即为“双到期”的信用证，按我方能否按时装运来决定是否让对方修改有效期；一般说来，信用证的有效期与装运期一般都有一定的合理时间间隔，以便装船发运货物后有充足的时间办理制单、结汇工作。

到期地点一般都要求在我国境内，如规定在国外到期地点，因不好掌握寄单时间，一般不轻易接受。

上海正朗商贸有限公司SHANGHAI ZHENGLANG TRADING CO., LTDKANGYUAN 103#, SHANGHAI, P.R.CHINA售货确认书邮政编码：200032 NO.:Post code：200032 DATE:传真：(21) 47156196Fax：(21) 47156193Tel：(21) 47156193TO MESSRS:谨启者：兹确认售予你方下列货品，其成交条款如下：Dear Sirs:LOADING PORT & DESTINATION:装运期限:TIME OF SHIPMEN:可分批及转船:ALLOWING TRANSHIPMENT AND PARTIAL SHIPMENT:保险:INSURANCE:付款条件:TERMS OF SHIPMENT:买方须于年月日前开出本批交易的信用证（或通知售方进口许可证号码），否则，售方有权不经过通知取消本确认书，或接受卖方对本约未执行的全部或一部分，或对因此遭受的损失提出索赔。

The buyers shall establish the covering Letter of Credit (or notify the Import License Number)before ,falling which the Seller reserves the right to rescind without further notice, or to accept whole or any part of this Sales Confirmation non-fulfilled by the Buyer, or, to lodge claim for direct losses sustained, if any.凡以CIF条件成交的业务，保额为发票价的110%，投保险别以售货确认书中所开列的为限，买方如果要求增加保额或保险范围，应于装船前经卖方同意，因此而增加的保险费由买方负责。

根据下述信用证进行审核相关单据,找出不符点。

交单日期是：JAN. 28，2006（一）信用证RECEIVED FROM:CHOHKRSECHO HUNG BANKSEOUL100 757 SEOULKOREA，REPUBLIC OFDESTINATION： ABOCCNBJA110AGRICULTURAL BANK OF CHINA，THEHANGZHOU（ZHEJIANG BRANCH）MESSAGE TYPE: 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT DATE： 7 MAR 2006:27 :SEQUENCE OF TOTAL1/1:40A:FORM OF DOCUMENTARY CREDITIRREVOCABLE:20 :DOCUMENTARY CREDIT NUMBERABC12345:31C:DATE OF ISSUE060605:31D:DATE OF EXPIRY，PLACE OF EXPIRY060615 AT NEGOTIATION BANK:50 :APPLICANTXYZ TRADING CO.,LTDNO.1 KING ROADSEOUL,KOREA.:59 :BENEFICIARYJJJ IMPORT AND EXPORT COMPANYNO.32 DINGHAI ROADHANGZHOU CHINA:32B:CURRENCY CODE :USDAMOUNT :35,500:41D:AVAILABLE WITH … BY …ANY BANKBY NEGOTIATION:42C:DRAFTS AT …AT SIGHT:42D:DRAWEEDRAWN ONCHO HUNG BANK,SEOULFOR FULL INVOICE COST.:43P:PARTIAL SHIPMENTSPROHIBITED:43T:TRANSSHIPMENTPROHIBITED:44A:LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGESHANGHAI,CHINA:44B:FOR TRANSPORTATION TO …PUSAN,KOREA:44C:LATEST DATE OF SHIPMENT990631:45A:DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICESHEFC BLEND-A FIRE EXTINGUISHER 5,000KGSCIF PUSAN PORT AT USD7.10 AGENTCHINA ORIGIN:46A:DOCUMENTS REQUIREDSIGNED COMMERCIAL INVOICE IN QUINTUPLICATEFULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO THE ORDER OF CHO HUNG BANK MARKED “FREIGHT PREPAID”AND NOTIFY ACCOUNTEEINSURANCE POLICY,CERTIFICAT OR DECLARATION IN DUPLICATE,ENDORSED IN BLANK FOR 110PCT OF THEINVOICE COST.INSURANCE POLICY,CERTIFICATE ORDECLARATION MUST EXPRESSLY STIPULATE THAT CLAIMS ARE PAYABLE IN THE CURRENCY OF THE CREDIT AND MUST ALSO INDICATE A CLAIMS SETTLING AGENT IN KOREAINSURANCE MUST INCLUDE:I.C.C.ALL RISKPACKING LIST IN DUPLICATE:47A:ADDITIONAL CONDITIONSUPON RECEIPT OF YOUR DOCUMENTS IN GOOD ORDER,WE WILL REMIT THE PROCEEDS TO THE ACCOUNT DESIGNATED BY NEGOTIATION.:71B:CHARGEALL BANKING COMMISSIONS AND CHARGES,INCLUDINGREIMBURSEMENT CHARGES AND POSTAGE OUTSIDE KOREAARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY.:48 :PERIOD FOR PRESENTATIONDOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT:49 :CONFIRMATION INSTRUCTIONSWITHOUT:78 :INSTRNS TO PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANKTHE AMOUNT OF EACH NEGOTIATION(DRAFT)MUST BEENDORSED ON THE REVERSE OF THIS CREDIT BY THENEGOTIATING BANK.ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED DIRECTLY BY COURIER SERVICE IN ONE LOT TO CHO HUNG BANK H.O.,(INT’L OPERATIONS DIVISION)14,1-KA,NAMDAMUNRO,CHUNG-KU,SEOUL 100-757,KOREA. IF DOCUMENTS ARE PRESENTED WITH DISRCREPANCIES,A DISCREPANCY FEE OF USD60.00 OR EQUIVALENT SHOULD (WILL)BE DEDUCTED FROM THE REIMBURSMENT CLAIM(THE PROCEEDS).THIS FEE SHOULD BE CHARGED TO THE BENEFICIARY.:57D: “ADVISE THROUGH”BANKPLS ADVISE THRU YR HANGZHOU BRANCHINT’L DEPT.:72 :SENDER TO RECEIVER INFORMATIONTHIS CREDIT IS SUBJECT TO I.C.C.PUBLIC NO 500(1993 REVISION) （二）商业发票 in 4 copies（四）海运提单 3/3（五）保险单 2/2PINGAN INSURANCE COMPANY OF CHINA,LTD. NO.1206007787CARGO TRANSPORTATION INSURANCE POLICY。