伪造、变造金融票证罪律师

第1篇一、案情简介张某某，男，35岁，某市某区某公司财务主管。

2018年5月，张某某因涉嫌变造银行承兑汇票被当地公安机关刑事拘留。

经调查，张某某于2018年3月利用职务之便，将一张金额为100万元的银行承兑汇票进行变造，将其金额篡改为500万元，并用于公司经营活动。

随后，该公司在支付供应商货款时使用该汇票，导致供应商未能及时收到款项，造成严重经济损失。

二、案件事实1. 变造行为张某某利用其在公司财务部门的职务便利，获取了一张由该公司开具的银行承兑汇票。

该汇票原本金额为100万元，收款人为某供应商。

张某某通过非法手段将该汇票的金额篡改为500万元，并在汇票上加盖了伪造的公章和签名。

2. 使用行为张某某将变造后的汇票用于公司支付供应商货款。

供应商收到汇票后，将其提交至银行进行承兑。

银行在审核过程中发现汇票金额与实际不符，遂通知该公司。

该公司承认使用的是变造的汇票，并表示愿意承担相应责任。

3. 损失情况由于张某某的变造行为，供应商未能及时收到款项，导致其资金周转困难，造成经济损失。

经调查，供应商因此损失共计50万元。

三、法律依据1. 《中华人民共和国刑法》根据《中华人民共和国刑法》第一百七十五条规定，变造金融票证，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

2. 《中华人民共和国票据法》根据《中华人民共和国票据法》第一百零五条规定，伪造、变造票据的，依法追究刑事责任；给他人造成损失的，依法承担民事责任。

四、判决结果经审理，法院认为张某某的行为构成变造金融票证罪，依法判处其有期徒刑三年，并处罚金二十万元。

同时，张某某还需赔偿供应商经济损失50万元。

五、案例分析本案中，张某某利用职务之便，将银行承兑汇票进行变造，用于公司经营活动，给他人造成严重经济损失。

法院依法对其进行了刑事处罚，并要求其承担民事责任。

伪造、变造⾦融票证罪的司法认定和量刑标准刑法第⼀百七⼗七条　【伪造、变造⾦融票证罪;妨害信⽤卡管理罪;窃取、收买、⾮法提供信⽤卡信息罪】有下列情形之⼀，伪造、变造⾦融票证的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处⼆万元以上⼆⼗万元以下罚⾦;情节严重的，处五年以上⼗年以下有期徒刑，并处五万元以上五⼗万元以下罚⾦;情节特别严重的，处⼗年以上有期徒刑或者⽆期徒刑，并处五万元以上五⼗万元以下罚⾦或者没收财产： (⼀)伪造、变造汇票、本票、⽀票的; (⼆)伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银⾏存单等其他银⾏结算凭证的;(三)伪造、变造信⽤证或者附随的单据、⽂件的; (四)伪造信⽤卡的。

单位犯前款罪的，对单位判处罚⾦，并对其直接负责的主管⼈员和其他直接责任⼈员，依照前款的规定处罚。

伪造、变造⾦融票证罪（⼀）概念伪造、变造⾦融票证罪，是指伪造、变造⾦融票据和⾦融凭证的⾏为。

（⼆）构成要素1.客观的构成要素。

犯罪客观⾏为表现为伪造、变造⾦融票证。

具体表现为：（1)伪造、变造汇票、本票、⽀票的⾏为。

汇票是指出票⼈签发的，委托付款⼈按约定的付款期限，⽆条件地⽀付⼀定⾦额给收款⼈（持票⼈）的票据。

汇票有银⾏汇票和商业汇票两种。

本票，是指由出票⼈签发的，约定⾃⼰在到期⽇⽆条件地向收款⼈（持票⼈）⽀付⼀定⾦额的票据。

本票就是指银⾏本票。

⽀票，是指由出票⼈签发的，委托办理⽀票存款业务的银⾏或者其他⾦融机构在见票时⽆条件⽀付⼀定的⾦额给收款⼈（持票⼈）的票据。

⽀票有转账⽀票和现⾦⽀票两种。

依据我国票据法的规定，汇票本票、⽀票是⽆因的要式证券，是表明债权的、可流通的有价证券。

（2)伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银⾏存单等其他银⾏结算凭证的⾏为。

所谓结算凭证，是指办理银⾏结算的凭据和证明，主要包括汇票、本票、⽀票、委托收款凭证、汇款凭证、银⾏存单等。

其中，委托收款凭证是指收款⼈在委托银⾏向付款⼈收取款项时，所填写提供的凭据和证明。

黄建军、宣城市公安局交通警察支队高速公路五大队、宣城市人民政府伪造、变造金融票证罪二审行政判决书【案由】行政行政行为种类行政复议【审理法院】安徽省宣城市中级人民法院【审理法院】安徽省宣城市中级人民法院【审结日期】2021.03.05【案件字号】(2021)皖18行终14号【审理程序】二审【审理法官】谢贞满先进严荣荣【审理法官】谢贞满先进严荣荣【文书类型】判决书【当事人】黄建军;宣城市公安局交通警察支队高速公路五大队;宣城市人民政府【当事人】黄建军宣城市公安局交通警察支队高速公路五大队宣城市人民政府【当事人-个人】黄建军【当事人-公司】宣城市公安局交通警察支队高速公路五大队宣城市人民政府【法院级别】中级人民法院【终审结果】二审维持原判【原告】黄建军【被告】宣城市公安局交通警察支队高速公路五大队;宣城市人民政府【本院观点】宣城交警五大队对黄建军超载行为作出案涉行政处罚所依据的事实为郎溪东收费站使用的动态公路车辆自动衡器对黄建军驾驶车辆总质量的测量结果。

本案中宣城交警五大队不存在钓鱼执法行为；处罚决定书中载明的执法人员具有执法资格，且在本案执法现场，故其在处罚决定书中署名并不违反法律规定；黄建军被处罚后卸货与否并非作出案涉行政处罚决定的程序性事项，且未卸载超载货物的行为对黄建军来说并非损益行为，对其合法权益不造成侵害，不影响其实施了超载这一违反道路交通安全行为的事实认定，故不属于本案的审查范围。

【权责关键词】行政处罚行政强制行政复议合法违法罚款质证关联性新证据证据不足行政复议维持原判【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】经审查，一审法院证据认定意见正确，本院予以确认。

经对本案有效证据的综合审查，本院对一审判决认定的案件事实予以确认。

【本院认为】本院认为，宣城交警五大队对黄建军超载行为作出案涉行政处罚所依据的事实为郎溪东收费站使用的动态公路车辆自动衡器对黄建军驾驶车辆总质量的测量结果。

经审查，该动态公路车辆自动衡器系经安徽省计量科学研究院检定为合格的产品，故宣城交警五大队依据该机器的测量结果认定黄建军存在超载行为，并无不当。

6地处吕梁山下、黄河与汾河交汇处的古龙门———山西河津市,近年来凭借丰富的矿产特别是煤炭资源,经济迅速发展,一批私营业主腰缠万贯,成为某些想发财的人倾慕的对象。

中国银行河津支行禹门办事处会计事后监督员李云生就是这样的人。

他与李虎林勾结,伪造、变造金融票证,高息非法吸收公众资金233万元。

李云生,今年35岁,他本有一个条件优越的家庭和待遇丰厚、舒适的工作岗位,这些年虽然没有步入当地大款的行列,手头也有6位数的积蓄,但他心高气盛,对此早已不满足。

于是,1995年2月间,他经过一番调查摸底和对市场预测分析,决定投资600万元,上两组红旗三号炉,办一座像模像样的私营焦化厂,以加速发财步伐,早日赶上和超过心目中的大款。

办焦化厂说起来轻巧,干起来却不易,遇到的头一个难题就是缺少资金。

虽说他有二三十万元资本,但离办厂需求还差得远。

开弓没有回头箭。

头脑精明的李云生眉头一皱计上心来:借贷。

他先找河津市城关镇北村村民周某某、张某某借款。

周某某到李云生正在筹建中的焦化厂考察后,同意以每元月4分钱的利息借给李云生人民币50万元,并要求李云生出具担保凭证。

出具担保凭证,小事一宗。

李云生便找到老同事、老关系中行禹门办事处一万坪储蓄所所长李虎林,想办法搞两张空白存单。

愿为朋友两肋插刀的李虎林毫不犹豫地于同月16日、18日利用工作职务之便,以化名“马林”之名在本所分别存款50元和100元,但把一式3份的银行定期储蓄存单的第2联储户存款凭证抽出空下,只填写第1、3联记帐凭单,在抽出的两张空白储蓄单上分别填写了周某某存款25万元、张某某存款25万元,然后交给李云生。

李云生将两张储蓄存单交给周某某、张某某,换走周某某、张某某两人人民币各25万元。

因周、张两人不放心,李云生又分别给两人写了借条。

李虎林于同年3月15日又采用挂失申请手段将所存的100元和50元分别从储蓄所支取领走。

为了继续筹资,李云生于1995年6月,经他人介绍,向河津市城关镇北村张某某提出高息借款25万元。

第1篇一、伪造信息的法律后果1. 刑事责任根据我国《刑法》的相关规定，伪造信息的行为可能构成犯罪，需要承担刑事责任。

具体包括：（1）伪造国家机关公文、证件、印章罪：伪造国家机关公文、证件、印章，或者盗窃、抢夺、毁灭国家机关公文、证件、印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。

（2）伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪：伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。

（3）伪造、变造金融票证罪：伪造、变造金融票证的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

（4）伪造、变造国家有价证券罪：伪造、变造国家有价证券的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

2. 民事责任伪造信息的行为可能侵犯他人的合法权益，需要承担民事责任。

具体包括：（1）侵权责任：伪造信息，侵害他人合法权益的，应当承担侵权责任，包括停止侵害、赔偿损失等。

（2）违约责任：伪造信息，违反合同约定的，应当承担违约责任，包括继续履行、赔偿损失等。

3. 行政责任伪造信息的行为可能违反行政法规，需要承担行政责任。

具体包括：（1）行政处罚：伪造信息，违反行政法规的，由行政机关依法给予行政处罚，如警告、罚款、没收违法所得等。

（2）行政拘留：伪造信息，情节严重的，可以依法给予行政拘留。

二、防范伪造信息的行为1. 提高法律意识：加强法制宣传教育，提高人民群众的法律意识，使人们自觉遵守法律法规，不参与伪造信息的行为。

2. 强化监管：加强对信息传播的监管，对伪造信息的行为进行严厉打击，维护社会公正。

3. 完善法律法规：不断完善相关法律法规，加大对伪造信息行为的惩处力度，提高违法成本。

全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定(1995年6月30日第八届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议通过 1995年6月30日中华人民共和国主席令第52号公布自公布之日起施行)为了惩治伪造货币和金融票据诈骗、信用证诈骗、非法集资诈骗等破坏金融秩序的犯罪，特作如下决定：一、伪造货币的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金。

有下列情形之一的，处10年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处没收财产：(一)伪造货币集团的首要分子;(二)伪造货币数额特别巨大的;(三)有其他特别严重情节的。

二、出售、购买伪造的货币或者明知是伪造的货币而运输，数额较大的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金;数额巨大的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金;数额特别巨大的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产。

银行或者其他金融机构的工作人员购买伪造的货币或者利用职务上的便利，以伪造的货币换取货币的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产;情节较轻的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处1万元以上10万元以下罚金。

伪造货币并出售或者运输伪造的货币的，依照第一条的规定从重处罚。

三、走私伪造的货币的，依照全国人民代表大会常务委员会《关于惩治走私罪的补充规定》的有关规定处罚。

四、明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金;数额巨大的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金;数额特别巨大的，处10年以上有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。

五、变造货币，数额较大的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金;数额巨大的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金。

欢迎阅读商业银行职务犯罪一、非国家工作人员受贿罪《刑法》第一百六十三条：公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下1、2、非国家工作人员：是指除国家工作人员以外的工作人员。

按照《最高人民法院关于在国有股份有限公司中从事管理工作的人员非法行为如何定罪问题的批复》（法释[2001]17号）的规定，在国有资本控股、参股的股份有限公司中从事管理工作的人员，除受国家机关、国有公司、企业、事业单位委派从事公务的以外，不属于国家工作人员。

3、利用职务之便：是指利用本人组织、领导、监督、管理等职权以及利用与上述职权有关的便利条件。

4、5、行某支行业务部客户经理的职务之便，为上海某有限公司办理贷款，并收受该公司委托人陈某给予的好处费9万元。

2007年7月，某有限公司违法贷款案发。

法院审理认为，曾某身为金融企业工作人员，利用职务便利，非法收受贷款人给予的财物，并为其谋取利益，数额较大，其行为已构成《中华人民共和国刑法》第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪。

鉴于曾某向公安机关如实供述了自己的罪行，并退还了全部受贿款，法院依法从轻作出以上判决。

二、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪《刑法》第一百七十一条：银行或者其他金融机构的工作人员购买伪造的货币或者利用职务上的便利，以伪造的货币换取货币的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产；情节较1、(枚)以的案发后，被告人张某退清了全部赃款。

湖南省辰溪县人民法院认为，被告人张某身为金融机构工作人员，利用职务之便，购买假币、以假币换取货币，其行为构成金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十一条第二款之规定，判处被告人张某有期徒刑八年，并处罚金人民币五万元。

第1篇一、引言借款证明作为一种法律文件，在金融、法律、经济等领域具有重要作用。

然而，近年来，一些不法分子为了谋取不正当利益，擅自出具假借款证明，严重扰乱了社会秩序，损害了他人合法权益。

本文将从法律角度分析出具假借款证明的法律后果，以警示社会，维护公平正义。

二、出具假借款证明的法律性质1. 民事法律后果出具假借款证明，属于伪造、变造法律文件的行为。

根据《中华人民共和国民法典》第一百五十四条规定：“伪造、变造法律文件的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。

”此外，根据《中华人民共和国民法典》第一百五十七条规定：“因伪造、变造法律文件给他人造成损失的，应当承担民事责任。

”2. 刑事法律后果出具假借款证明，涉嫌构成伪造国家机关公文案、伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章案、伪造、变造金融票证案等。

根据《中华人民共和国刑法》第二百八十条第一款规定：“伪造国家机关公文案，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。

”此外，根据《中华人民共和国刑法》第一百七十七条之一规定：“伪造、变造金融票证的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

”3. 行政法律后果出具假借款证明，还可能受到行政处罚。

根据《中华人民共和国行政处罚法》第二十三条规定：“伪造、变造法律文件的，由公安机关处十五日以下拘留，可以并处五千元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

”三、出具假借款证明的法律后果1. 民事责任出具假借款证明，导致他人遭受损失的，应当承担民事责任。

具体包括：（1）赔偿损失：根据《中华人民共和国民法典》第一百七十七条规定，因出具假借款证明给他人造成损失的，应当赔偿损失。

（2）返还财产：根据《中华人民共和国民法典》第一百七十八条规定，因出具假借款证明取得的财产，应当返还。

张明楷：金融诈骗罪罪数区分情形的实务疑难解析正文金融诈骗罪的罪数关系，是司法实践中经常遇到的问题。

刑法总论对罪数问题的分歧观点，也明显存在于金融诈骗罪之中。

因此，对金融诈骗罪的罪数展开研究，不仅有利于认定金融诈骗罪的罪数，而且有利于完善和丰富刑法总论的罪数理论。

本文不讨论罪数区分的一般标准，仅对金融诈骗罪经常涉及罪数区分的几种情形阐述一点看法。

一、伪造、变造金融票证并使用的情形行为人伪造、变造金融票证后，使用该伪造、变造的金融票证骗取财物的，应当如何处理？这是刑法理论激烈争论的问题。

第一种观点认为，对这种情形应实行数罪并罚。

如有人指出，伪造信用卡并使用的，是两种独立的犯罪行为，应实行数罪并罚。

[1]第二种观点认为，对这种情形应认定为牵连犯，其中又存在不同的处罚意见：有人认为，对于牵连犯应从一重处罚，但在两罪的法定刑相同的情况下，应以结果行为即金融诈骗罪定罪量刑（如行为人伪造信用卡并使用的，构成牵连犯，但由于两罪的法定刑相同，故对上述行为以结果行为或目的行为即信用卡诈骗罪论处）。

[2]也有人认为，在两罪的法定刑相同的情况下，应认定为伪造、变造金融票证罪。

因为尽管两罪的法定刑一致，但伪造、变造金融票证罪是行为犯，信用卡诈骗罪是结果犯，如果将伪造信用卡并使用的行为按信用卡诈骗罪处罚，就会形成对骗取财物没达到数额较大程度的伪造信用卡并使用的行为不能定罪的尴尬局面。

[3]还有人认为，对这种牵连犯应以金融诈骗罪论处。

[4]有人则认为，对这种牵连犯原则上应以伪造、变造金融票证罪论处，只有在极其特殊的场合，即骗取财物既遂，并且数额特别巨大或者具备其他特别严重情节，需要适用死刑时，才认定为金融诈骗罪。

[5]第三种观点认为，伪造、变造金融票证并使用，如果骗取财物不够数额较大的，以伪造、变造金融票证罪论处；如果骗取财物数额较大的，以金融诈骗罪从重处罚。

[6]上述不同观点不仅涉及对牵连犯的理解、认定和处罚原则，以及对犯罪轻重的认识问题，而且涉及刑法的价值取向。