经济生活征税与纳税导学案

8.2《征税和纳税》导学案【学习目标】知识目标：1．识记税收的含义和本质；税收三个基本特征及关系2．掌握增值税和个人所得税的内容及其作用3．依法纳税是公民的基本义务；社会主义税收的性质和违反税法的主要表现过程与方法：增强学生联系现实生活解决实际问题的能力情感态度与价值观：培养学生的诚信意识，依法纳税【学习重点】重点：税收的特征及其关系；依法纳税是公民的基本义务；难点：增值税和个人所得税一、税收及其种类1、税收的基本特征1）税收的含义：税收是_国家__（主体）为____实现其职能___（目的），凭借__政治权利___（手段）依___法（依据）取得_____财政收入______的基本形式（地位）。

2）税收与国家、税法的关系：有国就有法，有税必有法。

3）税收的基本特征（1）特征：税收具有强制性、无偿性、固定性。

这些特征是税收区别于其他财政收入的主要标志。

（2）税收三个特征之间的联系：①税收的无偿性要求它具有强制性；②强制性是无偿性的保障；③税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

2、我国税收的种类1)税收种类：根据征税对象划分为流转税、所得税、资源税、财产税、行为税。

否取得应税收入，是否发生应税行为。

我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是实际的负税人。

负税人是指最终承担税款的单位和个人。

）二、依法纳税是公民的基本义务1、依法纳税的必要性：我国是人民当家作主的社会主义国家。

税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。

国家各种职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。

每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。

3、违反税法的表现及对违反税法行为的处罚：4、公民如何增强纳税人意识？（1）要把依法纳税看成是公民的基本义务，自觉诚信纳税，反对任何违反税法的行为。

（2）要增强对国家公职人员及公共权力的监督意识，关注国家对税收的征管和使用，批评和检举依法和浪费国家资财的行为。

【复习课题】第九课征税和纳税【教学目标】了解：税收的含义；税收的作用。

理解：税收的基本特征；个人所得税；依法纳税是公民的基本义务。

【知识结构】【重难点分析】1．税收的含义（了解）从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借__________，依法取得_________的基本形式。

（税收是国家组织财政收入的形式，是财政收入最重要的）理解：主体--_________（有国必有税）；内容---是国家征收的货币和实物；目的--__________________；手段----__________________；依据--__________________（有税必有法）；本质---___________________。

2. 税收的基本特征（理解）（1）强制性：国家凭借___________强制征税。

强制性的表现：一是，二是。

（2）：国家征税后，不直接对纳税人返还利益。

（3）：税收在征收前以法律形式预先规定，未经有关部门批准不能随意变更。

固定性是相对的，税收会因实际情况的变化而作出调整，如通货紧缩时降低税率。

（4）三者的关系：第一，税收的三个基本特征是_______ 、_________________。

第二，税收的无偿性要求它具有，是无偿性的保障；第三，强制性和无偿性又决定了它必须具有。

提示：税收的基本特征是税收区别于其他财政收入形式的____________。

其它不同时具有这三个特征。

例1. （07广东单科）为了提高我国高收入群体自觉纳税的意识，2006年11月8日国家税务总局发布了《个人所得税自行纳税申报办法》。

首次明确提出个人年收入所得12万元以上的纳税人须向税务机关自行申报纳税。

该文件的发布体现的税收的特征是：A、无偿性B、强制性C、固定性D、自觉性3. 个人所得税（理解）⑴根据征税对象划分，目前我国税收分为__________、__________、________、_________和____________五大类，共二十多种。

第八课财政和税收第二课时征税和纳税明确目标：点击考点立足基础：课文导读知识点一、税收的基本特征1．从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借__________，依法取得_________的基本形式。

有国就有___，有___就有法。

______是税收的法律依据和法律保障。

2．税收具有 ______、_______和_______的特征。

这些特征也是 _____区别于其他财政收入形式的主要标志。

3．税收分为不同的种类。

根据征税对象的划分，目前我国税收分为_______、________、________、_________和_______五大类，共20多种。

4．目前在我国，________和_____________是影响很大的两个税种。

个人所得税实行_______ 和税率。

5．个人所得税是国家的______重要来源，也是调节、_____的有效手段。

知识点二、依法纳税是公民的基本义务1、在我国，税收、，国家各项职能的实现，必须以作为物质基础。

2、现实生活中仍然存在违反税法的现象。

如果纳税人发生了、欠税、、抗税行为，税务机关在追缴税款的同时，要加收甚至并处罚款，触犯税法的还要由追究其刑事责任。

【课堂学习】1．税收的分配主体是（）A 纳税人 B税务机关 C财政部 D国家2．据《经济时报》报道，山西省大同市39户欠税企业的80余种扣押物品公开拍卖，拍卖所得的963 00元全部上缴国库，用以抵顶所欠税款，这市大同市国税局清缴欠税的一项硬性措施。

材料税明（）A税收是依靠国家的政治权力强制征收的B国家取得的税收收入不需要对纳税人付出任何代价C税收的征收对象和征收数额的比率，不经国家批准不能随意改变D欠缴国家的税款已经成为普遍的社会现象3．我国不断扩大税费改革，把费改为税能够减轻农民负担，是因为（）A费不具具有强制性，税有强制性B费不具有确定性，税具有固定性C税具有无偿性，费不具有无偿性D税是财政收入，费不是财政收入4．税收具有固定性。

8.1国家财政【学习目标】——明确目标，有的放矢。

1.理解税收的含义和特征。

（重点）2.理解增值税、个人所得税的作用。

3.理解违反税法的行为及其表现，树立纳税人意识，履行依法纳税的基本义务。

（难点）【精华回放】——争分夺秒，巩固旧知。

1.影响财政收入的主要因素有哪些？2.财政在经济和生活中发挥着哪些作用？【自主学习】——带着下列问题，自主阅读课本，在教材中圈划出问题答案，试着快速记忆。

1•税收的本质是什么？2•税收的基本特征有哪些？三者有何关系？3.我国税收的种类有哪些？4.增值税（征税对象、纳税人、作用）5•个人所得税（征税对象、纳税人、税率、作用）6.公民为什么要依法纳税？7.现实生活中违反税法的现象有哪些？8.针对违反税法的现象，公民应持什么样的态度（纳税人意识）？【质疑解惑】——在自主学习中遇到的问题，提交小组讨论解决，存在分歧的，小组间或提交全班讨论解决。

【互动探究】——先个人独立思考，在此基础上发挥小组集体智慧，共研共究，交流展示 学习成果。

探究：2017年减稅规模将超7 000亿元，财政赤字率将达3%。

要降低企业稅费负担， 进一步正稅清费，清理各种不合理收费，营造公平的税负环境，研究降低制造业增值稅稅率。

①“在当前实体经济面临一定发展困难的关键时期，②实施减税的积极财政政哲 能够让企 业有更多处金用无巴邑创妇口技塑t 级—俎.阴燈侧鏡.构性改至丄③2016年上半年“营改增”带来减稅1 102亿元，所得稅、营业税、增值税减免政策 共为全国小微企业和个体工商户减稅486. 31亿元。

2016年前三季度'我国支持创业创新稅 收政策共计减稅2 375亿元。

同时，国家将小微企业增值稅和营业稅优惠政策执行期限延长 至2017年底。

联系材料，结合国民收入分配和财政的作用，说明结构性减税对小微企业发展和经济发 展的作用。

答案：（1）税收体现着国家参与社会产品的分配关系。

结构性减稅，是在国家和企业间 形成合理的国民收入分配关系的体现，有利于减轻小微企业的稅负，缓解小微企业经营资金 短缺困难，促进小微企业发展。

8.2征税和纳税课型新授K学习目标1 （一）知识目标1、理解税收的本质、基本特征及其相互关系。

2、了解增值税的内容及其作用。

3、懂得依法纳税是公民的基本义务。

（二）能力目标1、提高准确把握税收基本特征、认识有关税收作用的理解能力。

2、提高准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚的实践参与能力。

（三）情感、态度与价值观目标1. 认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策。

2. 牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税。

K重点难点［教学重点：1.税收的含义及基本特征2 .依法纳税是公民的基本义务教学难点：增值税K学习课时》一课时课前预习导读自学来自生活的报告：20□年11月3日、14日，神舟八号与天宫一号先后两次完成太空完美对接。

这标志着我国成为继俄罗斯、美国Z后，世界上第三个独立掌握此项技术的国家。

20□年8月10 S,中国改造自瓦良格号的航母，终于启笛试航了。

开启了中国的航母战略之路，也可以说是在二十一世纪，开启了屮国航母的处女序列。

国家的繁荣与强大要靠什么来支撑呢？一、检查预习，讨论交流预习内容二•点拨指导或师生互动师生互动•合作探究（一）材料一：恩格斯指出：“为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用—捐稅”。

材料二：2011年1-9月份，鄆城县共组织稅收收入9. 54亿元，稅收取之于民，用之于民，为鄆城经济社会稳定发展提供了强有力的财政保障。

材料三：国务院7月27日公布《关于修改〈中华人民共和国个人所得稅法实施条例〉的决定》，明确自2011年9月1日起施行新的个稅法条例，个稅起征点由原来的2000元，提高到3500元。

阅读以上材料，结合教材P68-69的内容，完成下列问题：・1、从本质上看，税收是为实现其，凭借.，依法取得的基本形式。

从内涵理解，有国就有；有税必有。

2、材料是如何体现税收的三个基本特征的？3、请你设计一个最直观的图示来说明税收基本特征之间的关系。

8.2征税和纳税教学目标：知识目标（1）通过纳税申报活动，了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。

（2）通过典型税案分析,了解生活中偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为及其异同点。

（3）通过违法心理分析，使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。

能力目标通过模拟纳税申报、典型税案分析等活动，能辨别具体经济活动中需纳的税种，区分不同的违反税法的行为，说明三大特征的关系,提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。

情感、态度、价值观目标通过案件剖析、参与网上监督、标语设计等活动,树立义务意识和权利意识，依法纳税，积极参与征税监督与检举,增强社会责任感和主人翁意识。

教学重点：税收的本质及特征教学难点：为什么要依法纳税教学方法:情境教学法、讲授法、学生探究式学习、合作式学习教学手段：投影多媒体教学课时：1课时教学过程：旧知巩固:投影问题，学生背诵，组内互查，教师抽查背诵或默写.1.影响财政收入的主要因素有哪些?2。

财政在经济和生活中发挥着哪些作用？导入新课:税收是国家组织财政收入的基本形式，学习税收的有关知识,认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念,增强社会责任感和主人翁意识，这节课我们来学习第二课时：征税和纳税。

投影出示本课学习目标，让学生了解本课的学习内容。

1.理解税收的含义和特征。

(重点)2。

理解增值税、个人所得税的作用.3.理解违反税法的行为及其表现，树立纳税人意识，履行依法纳税的基本义务。

(难点)让学生拿出下发的导学案，带着“自主学习”中的问题，阅读教材,找出问题的答案。

1。

税收的本质是什么？2.税收的基本特征有哪些?三者有何关系？3.我国税收的种类有哪些？4.增值税（征税对象、纳税人、作用）5。

个人所得税（征税对象、纳税人、税率、作用) 6。

公民为什么要依法纳税?7。

现实生活中违反税法的现象有哪些？8。

针对违反税法的现象，公民应持什么样的态度（纳税人意识)?学生看书找出答案，存疑问题小组内讨论交流解决。

高中思想政治必修一《经济生活》第八课第二框《征税和纳税》学案学习目标1、识记税收的含义、基本特征、税收的种类2、理解税收的种类和基本特征3、了解增值税和个人所得税的内容和作用4、懂得依法纳税是公民的基本义务5、正确区分违反税法的四种行为。

教学重难点1．税收的含义及基本特征2.依法纳税是公民的基本义务自主学习一、知识梳理（一）税收及其种类1．税收的含义(1)含义：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得的基本形式。

(2)税收与国家职能、法律的关系：税收为国家的存在和发展提供。

有税必有法，税法是税收的和。

2．税收的特征(1)税收的三个基本特征：、和它们是税收区别于其他财政收入形式的。

(2)税收基本特征之间的联系：税收的无偿性要求它具有，强制性是无偿性的。

税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有。

3．税收的种类：依据征税对象划分为、所得税、、财产税和五大类。

(1)增值税①含义：以生产经营中的为征税对象的一种税。

②意义：避免征税，防止行为。

(2)个人所得税①含义：国家对征收的一种税。

②税率：实行累进税率和比例税率。

实行超额累进税率，纳税人所得与税率呈。

③作用：是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现的有效手段。

（二）、依法纳税是公民的基本义务1．自觉诚信纳税(1)税收性质：取之于民，。

(2)税收作用：是国家实现各项职能的。

(3)要求：每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉。

2．违反税法的现象(1)违法现象：偷税、、骗税和。

(2)处罚措施：追缴要加收滞纳金甚至并处罚款，触犯的还要由司法部门追究其刑事责任。

3．对公民的要求：增强意识，关注国家对税收的和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和。

二、预习提升判断正误并说明原因1、税收是国家财政收入的主要来源，要充分发挥财政的作用，就要提高税率。

（）2、现实生活中一些商家拒绝向消费者开具发票，拒开发票的行为是骗税行为。

《征税和纳税》学案一、重点1、理解税收的基本特征2、理解增值税和个人所得税的意义3、理解依法纳税是公民的基本义务。

二、基础知识1、税收是_____________________________________________________________2、税收的基本特征（1）税收的三个基本特征是、、。

（2）税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。

①税收的无偿性要求它具有，强制性是无偿性的保障。

②税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有。

3、个人所得税（1）含义：是指国家对征收的一种税。

（2）计税方法：按不同，分别实行税率和税率;（3）作用：①______________________________;②_________________________________。

4、依法纳税是公民的基本义务（1）依法纳税的必要性：①在我国，税收、，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是的。

②国家的兴旺发达、繁荣昌盛与每个公民息息相关，国家，必须以社会各界缴纳的各种税收作为。

③每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担，自觉诚信。

（2）公民要增强纳税人意识：①当发生应税行为时，公民要自觉诚信。

②反对、、、等违反税法的行为。

③增强对国家公职人员及公共权力的。

三、易错易混1、不同性质国家的税收，其分配主体都是国家，税款都是取之于民、用之于民。

（）2、税收具有固定性，一旦确定就不能改变。

（）3、在我国，每个公民都是直接纳税人，人人都应该具有“纳税人”意识。

（）4、纳税人意识，就是指公民要诚信纳税。

（）5、偷税指纳税人用欺骗方法获得国家税收优惠的行为。

（）6、我国个人所得税都实行超额累进税率。

（）四、课堂检测1、从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借_________依法取得财政收入的基本形式．（）A.经济权力B.社会权力C.政治权力D.法律权力2、国家征收个人所得税（）A.有利于调节个人收入分配，实现社会公平B.是我国财政收入的主要来源C.加重了人民负担，影响人民生活水平的提高D.有利于消除收入差距，实现同步富裕3、我国个人所得税法规定，自2008年3月1日起，工资薪金所得减除费用标准由1600元/月提高到2000元/月。

第八课第二框征税和纳税导学案【学习要求】1.税收的含义2.税收的基本特征3.依法纳税是公民的基本义务【基础知识梳理】一、税收的含义及特征1.从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借，依法取得财政收入的基本形式。

税收为国家的存在和发展提供物质保障。

税法是税收的法律依据和法律保障。

2.税收的基本特征（1）税收具有、、的特征。

这些特征是税收区别于其他财政收入的主要标志。

（2）三个基本特征紧密联系、不可分割的。

税收的要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障；税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有。

二、税收的种类1.根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类，共二十多种。

目前在我国，影响很大的两个税种是增值税和。

2.增值税（1）含义：以生产经营中的为征税对象的一种税。

（2）纳税人：是在我国销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

（3）意义：增值税只对增值额征税，这样可以避免一个金额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的行为，有利于促进生产的专业化和体现，也有利于财政收入的稳定增长。

3.个人所得税（1）含义：是国家对个人所得征收的一种税。

（2）纳税人：是在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住，从我国境内取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国境内取得所得税的个人。

（3）税率：按应税项目不同，分别实行和比例税率。

（4）意义：是国家财政收入的重要来源，也是调节、实现的有效手段。

三、依法纳税是公民的基本义务1.公民必须自觉诚信纳税（1）我国税收的性质：取之于民，（2）国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为。

因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。

2.违反税法的行为现实生活中违反税法的现象主要有：、欠税、、抗税。

3.树立纳税人意识（1)自觉诚信纳税，反对任何违反税法行为。

（2）公民要增强对国家公职人员及其公共权力的意识，以的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。

高一政治 ◆必修1 《征税和纳税》知识目标：1．识记税收的含义和本质；税收三个基本特征及关系 2．掌握增值税和个人所得税的内容及其作用3．依法纳税是公民的基本义务；社会主义税收的性质和违反税法的主要表现 过程与方法：增强学生联系现实生活解决实际问题的能力 情感态度与价值观：培养学生的诚信意识，依法纳税【学习重点】重点：税收的特征及其关系；依法纳税是公民的基本义务；难点：增值税和个人所得税一、税收及其种类1、税收（1）税收的含义：税收是_____（主体）为___________（目的），凭借____________（手段）依（依据）取得___________的基本形式（地位）。

税收与国家、税法的关系： 。

（2）税收的基本特征特征：税收具有 、 、 。

这些特征是税收区别于其他 的主要标志。

税收三个特征之间的联系：① ；② ；③ 。

2、我国税收的种类（1)税收种类：根据征税对象划分为 、 、 、 、 。

（：纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。

一个单位或个人是否成为纳税人，要看其是否取得应税收入，是否发生应税行为。

我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是实际的负税人。

负税人是指最终承担税款的单位和个人。

）二、依法纳税是公民的基本义务 1、依法纳税的必要性：我国是人民当家作主的社会主义国家。

税收 、 ， 利益、 利益、 利益在根本上是一致的。

国家各种职能的实现，必须以社会各界缴纳的 作为物质基础。

每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担 ，自觉。

行为表现手段联系偷税等方法四种违法行为从程度上越来越高，其违法性也一个比一个强。

违反税法规定，都要受到法律制裁。

欠税没有按时缴纳而拖欠骗税抗税暴力、威胁等手段（1）要把看成是公民的基本义务，自觉诚信纳税，反对任何违反税法的行为。

（2）要增强对监督意识，关注国家对税收的征管和使用，批评和检举依法和浪费国家资财的行为。

1、正确理解税收的三个特征2、区分税收收入与其他收入形式的区别重点讲析3.我国的主要税种（主要掌握增值税和个人所得税）4、几中常见的违税行为偷税、欠税、骗税和抗税当堂测评1．唐代诗人杜荀鹤在诗中写道：“任是深山更深处，也应无计避征税。