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分公司财务管理规定办法一、概述本文档旨在规范分公司的财务管理，确保财务流程的规范性和透明度，同时保障公司财务安全。
依据国家相关法律法规和公司内部管理规定，制定本办法并得到公司领导批准执行。
二、财务管理机构与职责分公司设立财务管理部门，负责全面统筹分公司财务工作。
财务管理部门应当按照国家相关法律法规和公司内部管理规定，对分公司的资金、财产、会计核算、财务报告等进行管理、监控和控制，保障公司的财务安全。
具体职责包括但不限于： - 审核分公司经济合同、凭证、账簿、财务报表等财务票据的真实性和合法性； - 负责分公司的账务处理和账目清理； - 负责分公司的资金收付、结算、存储和保管； - 负责财务数据的登记、统计和查询。
三、会计核算与报告分公司应当建立健全会计核算制度，规定财务数据收集方式和应用方式，独立编制当期的财务报表。
财务报表应当真实、完整、准确，反映分公司经营成果、财务状况和现金流量。
具体要求包括但不限于： - 分公司应当合规申报税款，依法纳税； - 财务报表应当是以人民币为计量单位的； - 财务报表的编制周期以月为单位，每月底之前提交公司总部审核。
四、资金管理分公司应当建立健全资金管理制度，规定资金安全保管和使用的标准和程序。
以防止资金遗漏、错漏或失控等情况的发生。
同时，应当建立完善的风险控制机制和内部审计制度，保障公司资金安全。
具体要求包括但不限于： - 分公司应当建立完善的资金管理制度，并且严格执行； - 资金收支记录应当完整、真实、准确； - 银行账户应当在正规金融机构开设，并由财务管理部门负责管理。
五、财产管理分公司应当建立健全财产管理制度，规定资产安全保管和使用的标准和程序，确保资产的完整性、准确性和清晰性。
同时，应当建立完善的资产维护和更新机制，保障公司财产安全和运行。
具体要求包括但不限于： - 凭有效的经济合同和付款凭证，才能购买资产； - 对于购买的资产，应当及时登记和计入资产清单中； - 对于借用、领用的资产，应当定期重新确认资产情况以及使用情况，并不定期盘点。
分公司费用管理制度一、总则为规范公司各分公司的费用管理行为，合理控制费用开支，提高公司综合经营效益，特制定本制度。
二、费用管理责任1. 分公司总经理是本制度的主要责任人，负责费用的申报和审批工作。
2. 分公司财务部门负责费用的核算和分析工作。
3. 各部门负责人负责本部门的费用申报和审批工作。
4. 每位员工都有义务遵守公司的费用管理制度，做到精打细算，杜绝浪费。
三、费用的种类和管理1. 办公费用：包括房租、物业管理费、水电费等。
2. 差旅费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等。
3. 会议费用：包括会议场地费、会议材料费等。
4. 营销费用：包括广告费、宣传费、促销费等。
5. 研发费用：包括技术研发费、产品研发费等。
6. 人力资源费用：包括员工薪酬、福利费用等。
四、费用的申报和审批流程1. 每月底，各部门负责人将下月费用预算报告提交给分公司总经理。
2. 分公司总经理根据各部门的费用预算报告进行审核，经过合理调整后，将费用预算报告提交给总公司财务部门。
3. 总公司财务部门对分公司的费用预算报告进行审核，审核通过后，将费用预算纳入公司整体费用管控系统。
五、费用的控制1. 切实压缩不必要的费用支出，提高管理效率。
2. 严禁私自奢侈浪费，任何费用支出必须符合公司政策和规定。
3. 加强费用核算和分析，及时发现并解决费用过高或者不必要的问题。
六、费用的监督和考核1. 每季度由总公司财务部门对各分公司的费用开支情况进行评估和考核。
2. 对费用管理不善或有违规行为的部门和个人，将进行相应的批评教育和处理。
3. 每年底，总公司财务部门将对各分公司的费用管理工作进行年终绩效考核，对绩效突出的单位和个人给予奖励。
七、附则本制度经总公司领导审定后实施，自颁布之日起正式执行。
分公司总经理应当全面落实本制度，在费用管理中做到严格执行，杜绝浪费，提高公司经济效益。
如有违反本制度行为，将受到公司相应的处理。
公司将不断修正和完善本制度，以适应公司发展和市场变化的需要。
分公司财务管理制度第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理的相关规定，结合分公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于分公司的财务管理工作，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本管理、税务管理、财务报告等方面。
第三条分公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：分公司财务管理应严格遵守国家法律法规和公司相关制度。
（二）规范性原则：分公司财务管理应遵循企业会计准则和财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）效益原则：分公司财务管理应以提高经济效益为目标，合理使用资源，降低成本，提高资产使用效率。
（四）风险控制原则：分公司财务管理应加强风险识别、评估和控制，确保企业财务稳健。
第四条分公司财务管理部门应建立健全财务管理制度，完善内部控制体系，确保财务管理工作的高效、有序进行。
第二章预算管理第五条分公司应按照公司的要求，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第六条分公司预算编制应遵循以下原则：（一）结合实际，确保可操作性。
（二）总量控制，优化结构。
（三）突出重点，注重效益。
第七条分公司预算审批程序：（一）预算草案由分公司财务部门负责编制，报分公司经理办公会议审议。
（二）审议通过的预算草案报公司财务部审批。
（三）公司财务部审批通过的预算草案由分公司财务部门负责执行。
第八条分公司应按照预算规定进行财务核算，确保预算执行情况的真实、准确。
第九条分公司应定期进行预算执行分析，对预算与实际执行情况的差异进行解释和调整。
第三章资金管理第十条分公司应加强资金管理，确保资金安全、流动、高效。
第十一条分公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：分公司资金应纳入公司统一管理体系，实行集中调度和使用。
（二）实时监控原则：分公司应建立健全资金监控制度，确保资金使用安全。
（三）成本效益原则：分公司应优化资金使用结构，降低资金成本，提高资金使用效率。
分公司财务管理制度1.引言为加强对分公司财务管理的规范化管理，确保财务信息的真实性和完整性，制定本分公司财务管理制度。
本制度适用于分公司的财务管理工作，旨在明确财务管理职责、流程和制度，并加强对财务风险的控制。
2.财务管理职责2.1 分公司总经理分公司总经理是分公司财务管理的最高责任人，负责组织实施分公司财务管理制度，并对财务管理工作的有效性和合规性负有最终责任。
2.2 财务部门分公司财务部门是负责具体财务管理工作的部门，应当遵守本制度的规定，负责编制分公司的财务报表和预算、资金管理、票据管理等日常财务工作。
2.3 其他部门除财务部门外，其他部门负责预算编制、支出申请、收入核算等与财务管理相关的工作，并配合财务部门的审核和监督。
3.财务管理流程3.1 预算编制和控制分公司每年应编制财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算。
预算编制应充分考虑市场需求、上级公司要求和分公司自身情况，并经过总经理审核批准。
分公司在日常运营中应严格按照预算执行，并及时进行预算调整。
3.2 收支管理分公司对收入和支出进行管理，确保收支记录的真实性和准确性。
收入应及时核算入账，支出应经过合规审核程序后支付，同时应有相应的票据和凭证文件作为支持。
3.3 资金管理分公司应合理管理和利用资金资源，确保资金的安全性和流动性。
分公司财务部门应对公司账户进行监督和管理，定期对资金进行调查和核对，及时报告资金异常情况。
3.4 票据管理分公司应建立健全的票据管理制度，对票据的开具、收集、保管和使用进行规范。
票据必须按规定填写，且必须有凭证文件支持。
对重要票据应进行编号，并定期对票据进行盘点和核对。
3.5 财务报表分公司应按规定时间编制财务报表，并经过财务部门审核后报送总部。
财务报表应真实准确地反映分公司的财务状况和经营成果，并纳入年度审计。
4.财务风险控制4.1 内部控制分公司应建立健全的内部控制体系，确保财务活动的合规性和风险的有效控制。
分公司财务管理制度分公司财务管理制度为了规范分公司的财务管理，确保资金的安全和有效运作，制定以下分公司财务管理制度：一、会计核算1. 分公司应根据国家财务会计准则的规定，按照科学、合理、公正的原则开展会计核算工作。
2. 分公司应编制并实施预算，对公司各项业务进行全面的财务预测和控制。
3. 分公司应定期进行财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，向总公司提供真实可信的财务信息。
二、资金管理1. 分公司应建立严格的资金管理制度，确保资金的安全和有效使用。
2. 分公司应合理规划资金流动和运作，保持适度的现金库存，并定期对现金进行盘点和核对。
3. 分公司应建立完善的资金归集和支付审批制度，确保资金流向的合理性和合法性。
4. 分公司应加强对应收账款和应付账款的管理，及时催收和支付，防止坏账和逾期付款。
三、财务监督1. 分公司应设立独立的财务监督部门，对财务活动进行监督和审计。
2. 分公司应定期组织内部审计，发现和解决财务管理方面的问题，提出改进和优化的建议。
3. 分公司应接受总公司的财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。
四、税务合规1. 分公司应遵守国家税收法律法规，按时申报、缴纳各项税费。
2. 分公司应建立健全的税务管理制度，确保税务申报的准确性和及时性。
3. 分公司应及时了解和适应税务政策的变化，合理规划和优化税务筹划。
五、信息安全1. 分公司应建立完善的信息安全管理制度，保护财务信息的安全和保密。
2. 分公司应采取必要的技术措施，防止信息泄露和黑客攻击。
3. 分公司应建立备份机制，确保财务信息的安全性和可靠性。
六、违规行为处理1. 对于违反财务管理制度的行为，分公司应按照公司规定进行相应处罚。
2. 对于财务造假、挪用公款等严重违法行为，分公司应立即向总公司和相关部门报告，配合调查处理。
以上分公司财务管理制度旨在确保分公司财务管理的科学性、规范性和安全性，促进公司财务运作的健康发展。
分公司财务管理制度分公司财务管理制度一、总则1.1 本制度是为了规范分公司财务管理行为，提高财务管理水平，实现分公司经济效益最大化而制定的。
1.2 分公司依据本制度制订具体的财务管理规章制度，并对职工进行必要的财务知识培训。
二、财务管理组织2.1 分公司应设立财务管理部门，该部门应当设立财务管理人员岗位，明确责任、职掌、权利和义务。
2.2 分公司应当统一收发票据，开立银行账户、印章，并做好财务档案管理工作。
2.3 财务管理部门应当采取防火、防盗、保密等措施，保护分公司的财务资产和资料。
三、财务管理原则3.1 财务管理应当遵守法律法规和会计准则，确保财务信息真实、准确、完整、合法。
3.2 财务管理应当注重财务风险控制，防范财务损失和诈骗行为，保护分公司财产安全。
3.3 财务管理应当根据市场需求、经济形势和业务发展情况，推进财务优化和效率提升。
四、财务报表管理4.1 分公司应当定期编制会计报表，按时报送母公司审计部门审核，并及时披露相关财务信息。
4.2 财务报表应当真实反映本部门的财务状况和经济效益，其中应当包括资产负债表、利润表和现金流量表等常规报表。
4.3 财务报表编制应当严格按照会计政策和会计准则，确保财务信息合规、准确、完整。
五、财务收支管理5.1 财务收支管理应当遵守资金管理规范，实行资金集中统一管理，确保资金安全和合理使用。
5.2 财务收款应当采用负责人签字、出纳收款、专用收据等措施，确保收入的真实性和完整性。
5.3 财务支出应当按照会计科目进行分类，确保支出的合理性和合规性。
六、财产管理6.1 分公司应做好财产档案管理工作，确保财产清单的准确性和完整性，并及时更新。
6.2 分公司应制定资产使用和处置规定，明确责任人和程序，确保资产安全和合规处置。
6.3 分公司应制定报废资产处置程序和规定，按照合同、法律法规和相关规定进行处理。
七、财务审计管理7.1 分公司应定期邀请内部审计机构或外部审计师对其财务状况进行审计，并按照审计程序和审核要求完善相应文件资料。
乌海市城市建设投资集团有限责任公司关于加强母公司对子公司财务管理的规定一、总则第一条为了加乌海市城市建设投资集团有限责任公司（以下简称母公司）对子公司的财务管理，规企业的财务行为，根据《企业会计准则》和有关的行业企业财务制度，结公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于母公司控股的乌海市城建投融资有限责任公司、乌海市滨河房地产开发有限责任公司、海勃湾区城市建设投融资有限责任公司、乌海市热力公司（以下统称子公司）。
第三条母公司及其子公司的财务管理原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益。
第四条母公司及其子公司的财务管理职责是：严格贯彻执行国家的各项财经法规和财会制度，认真做好各项财务收支的预测、核算、控制、分析和考核工作，有效地利用企业的各项资产，努力提高经济效益和管理水平。
第五条本规定所称的母公司，是指经工商行政管理部门登记注册，依法自主经营、自负盈亏，照章纳税，具有企业法人资格，享有民事权利，承担民事责任，并且拥有一个或若干个子公司的企业。
第六条本规定所称的子公司，是指由母公司投资设立的，具有企业法人资格，依法独立承担民事责任的企业。
二、明确财务关系第七条母公司所设立的子公司是母公司的所属公司，其所有者是母公司，母公司依照有关规定享有其所有权。
第八条母公司按国家财务制度规定，依法决定子公司的收益分配和劳动工资的分配。
母公司有权决定子公司的重要财务事项，并根据子公司的具体情况，制定切实可行的财务管理办法。
第九条母公司对子公司的财务管理实行监督和控制，即母公司对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制，对子公司的财务指标进行核定和考核。
第十条母公司有权任命子公司的财会负责人员，并为子公司配备合理必要的财会人员。
第十一条子公司依照有关规定享有企业自主经营的权利，按照国家财务制度规定和上级公司制定的财务管理办法，做好财务管理和会计核算工作，如实反映企业的财务状况，依法向国家缴纳税收，维护投资者的权益。
分公司财务管理制度一、总则第一条:为加强分公司的财务管理工作，规范分公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》与《股份有限公司会计制度》的规定，特制定本制度。
二、分公司财务部的职能与岗位设置第二条:分公司财务部门的职能是:（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度.（二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律.（三）保障与监督分公司资产的安全与完整，防止差错与舞弊.（四）积极为经营管理服务，协同营销、经营单位做好分析工作，促进分公司取得较好的经济效益。
（五)贯彻落实成本管理，厉行节约,合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润指标的完成。
（六）协调分公司内外部的关系;配合总公司财务稽查与审计，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作.第三条：分公司财务部由主办会计(定编：1人）、出纳（定编：1人,内部兼职）等工作人员组成。
主办会计的人事、工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。
第四条:主办会计的主要工作职责是:(一）按照国家会计制度的规定,进行记帐、复帐、报帐,做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐.(二)全面贯彻落实财务内控管理制度,进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
（三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四）配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。
第五条：出纳的主要工作职责是:（一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收支及报销工作。
(二) 全面贯彻落实财务内控管理制度,及时登记现金与银行存款日记帐，坚持日清日结，做好现金与银行存款的提存、保管与清查,积极配合银行的对帐、报帐等工作，保证帐帐、帐实相符.(三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料.（四）配合会计做好各帐务处理，承办公司领导交办的其他工作.三、财务基础工作规范第六条:会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
分公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范分公司财务管理工作，健全公司财务管理制度，提高公司财务管理效率，制定本制度。
第二条分公司财务管理制度适用于公司内部财务管理。
第三条公司财务管理遵循“依法合规、规范有序、诚实守信、科学管理”的原则。
第四条分公司财务管理应当依法、规章制度进行，确保资金合理使用，保障财务安全。
第五条财务监督管理部门负责对公司财务管理工作进行指导、检查，并对财务管理工作进行评价。
第六条公司财务管理人员应当严格遵守职业道德规范，忠实履行职责，维护公司财务利益。
第七条公司财务管理人员应当接受相关培训，提高财务管理专业技能，提升财务管理水平。
第八条公司财务管理人员应当保护公司财务信息安全，不得泄露公司财务机密信息。
第二章财务管理机构设置第九条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
第十条财务管理部门主要职责包括资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等工作。
第十一条财务管理部门负责向公司领导层报告公司财务情况，提出财务建议。
第十二条公司财务管理部门有独立的财务系统，财务人员应当熟练掌握财务软件操作技能。
第十三条公司财务管理部门应当定期进行财务内部审计，发现问题及时整改。
第三章资金管理第十四条公司资金管理应当根据公司经营情况、经营计划、财务预算进行安排。
第十五条公司应当建立健全的资金预测机制，确保公司有足够的流动资金。
第十六条公司应制定资金使用计划，合理安排资金使用，防止资金占用。
第十七条公司应当建立资金监控机制，及时掌握资金变动情况，防范风险。
第十八条公司应当建立资金风险管理机制，做好资金投资风险评估。
第十九条公司应加强资金流动管理，防止资金挪用、侵占、截留等行为。
第二十条公司应定期进行资金清查，确保资金使用情况真实可靠。
第四章会计核算第二十一条公司应当依法设立会计核算制度，确保公司财务信息真实准确。
第二十二条公司应当建立健全资产负债制度，定期进行资产负债核算。
第二十三条公司应当建立成本核算制度，监控公司成本变化情况。
分公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范分公司财务管理行为，提高财务管理效率，保护公司财产安全，充分发挥财务管理作用，制定本分公司财务管理制度。
第二条本制度适用于分公司财务管理工作，包括但不限于：财务决策、资金管理、会计核算、财务报告等。
第三条本制度要求分公司财务部门遵守国家法律法规、公司制度和各项财务管理政策，按照财务管理原则开展工作。
第二章财务决策第四条分公司财务部门应根据公司的战略目标和业务发展情况，制定合理的财务决策，并及时向上级报告。
第五条财务决策应遵循以下原则：（一）合理性原则：财务决策应基于充分的市场调研和分析，确保决策合理性和科学性。
（二）风险控制原则：财务决策应有较高的风险意识，加强风险评估和控制，确保公司资金安全。
（三）效益导向原则：财务决策应以最大化公司利益为目标，关注长期效益和可持续发展。
第六条财务决策应根据不同情况制定相应的财务规划，包括年度预算、资金计划、投资计划等，并及时更新。
第七条财务决策应符合公司的内部审批程序和决策层级，确保信息透明、决策合法。
第三章资金管理第八条分公司财务部门应制定合理的资金管理制度，保证资金的合理流动和有效利用。
第九条资金管理应遵循以下原则：（一）合理安全：确保分公司的现金流充足，并保证资金安全，防止财务风险。
（二）高效利用：最大限度地利用资金，提高资金使用效率，减少存货和应收账款周转周期。
（三）风险控制：加强资金风险评估和控制，制定资金预警机制，及时应对可能的风险。
第十条资金管理包括但不限于以下内容：（一）资金计划：制定年度、季度和月度的资金计划，合理安排资金需求和使用。
（二）资金预测：根据业务发展情况和市场变化，预测资金的供给和需求，及时调整资金计划。
（三）资金筹措：优化资金结构，合理选择融资方式，提高资金筹措效率。
（四）资金支付：建立合理的支付流程和审批制度，确保资金支付的准确性和及时性。
第四章会计核算第十一条分公司财务部门应按照国家会计准则和公司会计制度进行会计核算。
关于加强分公司财务管理的规定一、合同管理合同签订流程及签订金额权限严格按分公司＜管理手册＞中相关规定管理，所有经济合同的签订必须以分公司合同章签订并经过审批备案，对同一厂家的零星采购一季度累计超过伍万元应签订采购合同，对未按分公司合同管理条款办理合同签订备案的经济业务，分公司对其形成的债务不负法律责任，合同财务部有权拒付其款项。
合同财务部参与分公司经济合同的评审，结合分公司工程施工合同资金的回笼周期与相关合同的付款期限对合同付款条件的合理性进行审核，通过合同的收付条款对企业资金风险进行初步预测，建立建全合同总台账，对评审完的一份合同原件进行归档管理（分类为工程施工合同，材料采购合同，工程分包合同，其他合同），对所有经济合同的款项进行追踪管理。
二、推行项目成本控制，实施公司全面预算管理，完善结算制度，实施资金的集中管理。
顺应公司改制与发展的需要，为加快企业资金周转，进一步提高企业资金的使用效率，保证工程施工项目正常运行，结合公司＜关于加强公司财务管理的决定＞的管理规定，分公司对项目的资金进行集中管理，实行资金预算监控，由项目及各职能部门相互配合、互相监督对项目成本进行控制和统计。
1、项目成本控制：（1）各项目部款项管理控制流程：分公司签订工程合同的同时，由经营管理部提供该项目的目标成本和资金需求进度预算（若需要垫资的项目须附有详细的资金回笼计划）；项目部在工程需支付款项前结合本工程的目标成本及公司管理制度对项目的所有支出按＜项目成本统计分析表＞（附表1）分项分类做出概算，按工程进度提出材料计划并协同相关职能部门确认签订所需经济合同，根据工程进度及资金到位情况做项目周资金计划（附表2）；相关职能部门对周资金计划进行审核确认（经营管理部结合项目预算控制其物资用量及价格，对超量部分协助项目部一起确认项目追加书面资料，对超价部分结合物资采购部一起做好市场价格分析，分析最新市场行情及相关因素后确保下次报价的准确和盈利性；物资采购部按经营管理部审核的项目材料计划进行采购供应，对材料价格进行最新市场调查后进一步进行采购价的控制，结合经营管理部做好预算价格及市场价格的控制分析，统计控制项目的资材用量情况；生产安全部协调项目部对各项目的分包进行控制统计，与经营管理部一起协调项目工程进度和各专业材料采购进度；人事总务部对各项目的差旅、办公、业务、福利等相关费用根据项目目标成本并结合公司下达的费用指标和分公司管理制度规定进行控制统计,每月报项目职工考勤及员工考核；合同财务部根据人事总务部所报考勤每月统计项目人工费，根据项目总的资金情况及相关财务规定对项目资金进行统计控制，、、、、、、）；将审核确认完的资金计划报分公司经理审批，合同财务部按时将审批完的周资金计划回转项目部；项目部根据审核确认完的资金计划做付款申请单（附表3），合同财务部按时将审批手续完备的付款申请单回传至各区域的兼职出纳员，合同财务部出纳员或区域兼职出纳员严格按付款申请单及时支付。
（2）、各职能部门对各项目成本分项进行统计控制，每半月报合同财务部；合同财务部将项目成本汇总统计，每月将各职能部门数据总额与每月项目付款额度进行统计核对。
成本控制相关统计表格附后（3）、项目资金计划执行日程：周资金计划日程：各项目部每周五根据工程进度及资金到位情况做项目下周资金计划（部门若需用款也需提前在周五做好下周用款计划）；财务部门在周五15：00之前未能收到该项目或部门资金计划视为该项目或部门下周无需用款，在下周内财务部门不对该项目或部门做付款计划（突发事件除外），并有权柜付该项目或部门的任何款项，由此为项目或部门造成的影响应由项目经理或部门经理负责解决。
资金计划审核确认日程：每周一由相关职能部门对周资金计划进行审核确认，报分公司经理审批，当天15：00之前将审批完的资金计划回转项目部或部门。
按审批资金计划办理付款申请日程：项目部或部门在周二按审批完的资金计划写用款申请10：00之前传至合同财务部，当天16：00之前相关职能部门办理完签字确认，由合同财务部在下班之前回传至各区域的兼职出纳员。
按付款申请单付款日程：合同财务部的出纳员及区域兼职出纳员在每周三、五按付款申请单办理款项支付（周三付支票，周五付电汇）。
2、各职能部门的费用支出控制：各部门的费用支出应由各部门经理把关，由人事总务部结合公司下达的费用目标和分公司＜管理手册＞的相关规定进行控制统计；部门发生的差旅、办公、业务、福利等相关费用须有部门经理签字确认和人事总务部签字审核，经分公司经理签字批准，然后在规定时间内交财务部门办理报销。
经营管理部门所需支付的投标押金应提前办理付款申请手续交财务部及时办理支付，经营管理部负责到期及时收回押金。
3、管理人员费用的考核：分公司管理人员费用的考核由人事总务部结合公司下达的费用目标和分公司管理制度相关规定及项目部目标成本的相关额度对其发生的手机、差旅、业务费等按所属部门或项目以个人为基数进行考核统计。
通讯费标准见分公司管理手册，项目或部门的座机费占项目或部门通讯费额度，个人手机费超额以103%计算占项目或部门该项费用总额，项目或部门此项费用总额超出部分，应冲减该项目或部门其他项费用总额；若项目或部门一年费用总额超过公司相关制度的标准总额即为费用超标，若一年费用总额少于公司相关制度的标准总额即节约费用，应结合该项目或部门一年对公司所做贡献或创利大小对该项目或部门管理人员进行奖惩。
办公费标准以按公司规定能最大程度节约成本并能高效率的完成工作的办公条件配制来协调控制，该项费用按报销金额全额计入所属项目或部门费用总额，该项费用超额部分冲减项目或部门其他项费用总额；若项目或部门一年费用总额超过公司相关制度标准总额即为费用超标，若一年费用总额少于公司相关制度的标准总额即节约费用，应结合该项目或部门一年对公司所做贡献或创利在小对该项目或部门管理人员进行奖惩。
业务费标准以公司下达指标比例为标准（项目部以单项工程合同额的千分之二，各部门业务费应以分公司一个会计年度业务费标准与项目用业务费合计之差按部门职能分配计算考核），超额部分以133%计算占项目或部门该项费用总额，项目或部门此项费用总额超出部分，应冲减该项目或部门其他项费用总额；若项目或部门一年费用总额超过公司相关制度的标准总额即为费用超标，若一年费用总额少于公司相关制度的标准总额即节约费用，应结合该项目或部门一年对公司所做贡献或创利大小对该项目或部门管理人员进行奖惩。
差旅费标准见分公司管理手册，个人差旅费由部门或项目结合分公司管理手册差旅报销标准协调控制，该项费用按报销金额全额计入所属项目或部门费用总额，该项费用超额部分冲减项目或部门其他项费用总额；若项目或部门一年费用总额超过公司相关制度标准总额即为费用超标，若一年费用总额少于公司相关制度的标准总额即节约费用，应结合该项目或部门一年对公司所做贡献或创利在小对该项目或部门管理人员进行奖惩。
福利费、其他间接费等间接费用以此类推。
三、现金支付控制1)零星采购报销的票据须在库房由库管员严格按规定办理出入库手续后由资材管理部每月25日统一到财务办理报销；单笔材料费用超过600元时需有分公司经理签字才可办理出入库手续；库管员须确认票据有经办人、专业技术员、项目经理的签字，须明确费用所属项目用途及日期，会辨别票据的真伪，拒收假票。
2)费用性支出在每月第三周内经人事总务部审核，分公司经理批准后，交合同财务部在本周五办理完报销；人事总务部须审核确认每张票据发生的用途、所属项目（部门）日期须明确，须有经办人及项目经理或部门经理的签字（区域还需区域经理签字确认），拒收假票，费用性支出取得的原始票据应由报销人以项目为单位按办公、通讯、差旅、业务、福利费等分类粘贴在“中电二公司凭证粘贴单”及“差旅费报销单”上，详细分类见人事总务部通知。
3)费用性支出的报销需在费用发生的次月及时办理报销清账，报销周期最迟不得超过2个月（手机费除外，项目周期少于或等于半年的项目部手机费可按项目完工一次性由项目经理统一办理报销，若项目周期超过半年以半年为限办理报销。
），过期不予办理。
4)备用金或出差借款按规定填写借款单（附表4）经部门审核，分公司经理批准后交财务办理支付（一次性金额超过3000元应提前一天与财务预约）。
5)偏远项目部票据的报销，可采用邮寄方式办理；项目部须将项目签字手续完备（同1、2、3条的手续）的票据在每月第三周前寄到人事总务部，人事总务部审核备案后交杨经理批准转财务，财务人员将在本周的周五办理完报销款项的支付，提前或滞后的票据均推后定期办理。
（项目应有固定人员统一办理票据报销邮寄手续，由其确认收集票据手续齐全，确认票据是按要求粘贴，每寄一次票据须附一份票据明细清单，每月及时与财务结账办理相关手续，相关手续无故未及时办理的项目下月报销将滞后一个月。
区域有出纳员则由其负责区域票据手续的完整性、邮寄及付款等相关事宜）6)复核及支付。
会计人员仔细复核报销相关手续的完备性及经济业务的合法性和合规性，复核无误后编制付款凭证后交出纳人员付款。
7)领用备用金须视情况不定期清理，特殊情况最迟清理不超过本会计年度的12月25日。
8)出差借款回公司后5日内清账报销，逾期经催告后仍未报销的可从其工资中扣还。
9)临时人员借款须经部门负责人担保，方可按手续办理支付。
四、银行存款支付控制1、申请单都应正确填写收款单位详细名称、金额，若需电汇还需正确填写开户行及账号。
2、部门负责人审批及财会部门复核核准程序同以上相关款项管理控制流程。
3、会计人员将审批手续完备的付款申请单交出纳付款，出纳人员严格按申请人提供的收款人名称、用途、日期和金额一次填写支付，同时要求收款方提供正式发票。
4、材料款的支付管理：按付款申请单支付材料款时，预付款须提供供应商加盖财务专用章或公章的收据，到货款须提供预付款和本次付款合计额的正式发票，若只留尾款则应开具合同即实际发生额的全额发票。
5、分包款的支付管理所有付款应在业主（建设方）付款到账后的前提下执行，且支付比例不得超过发包方的收款比例；款项到账后一律预扣分包额（若未确定合同额可按暂估价或预算报价）的10％（管理费及代扣代缴税费），在分包方提供完备的结账凭据后再按实际比例补付余款。
6、我方承接工程转包：申请支付分包款须具备分包合同、预算报价书、工程形象进度或工程结算单及发票。
支付分包预付款，需开具加盖公章的预付款收据。
建设方每次付款我方均须向其提供工程发票的，分包方也需于我公司付款的同时提供发票（我公司凭合同在当地税务局开具完税凭证，分包方凭分包结算单或分包合同及完税凭证在当地税务局开具发票，交给我公司）；我方与甲方最后一次决算提供总发票的，我方支付分包款时，分包应同时开具专用收据(加盖财务专用章)，最终决算时开具全额发票并附决算单。
