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第二节支付结算概述第一篇：第二节支付结算概述第二节支付结算概述一、支付结算的概念与特征（一）支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。
其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。
（二）支付结算的特征支付结算的特征主要有：(1)支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行;(2)支付结算的发生取决于委托人的意志;(3)实行统一领导，分级管理;(4)支付结算是一种要式行为;(5)支付结算必须依法进行。
二、支付结算的主要法律依据支付结算方面的法律、法规和制度主要包括：《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》、《中国人民银行银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》、《电子支付指引(第一号)》等。
三、支付结算的基本原则支付结算的基本原则有：(1)恪守信用，履约付款;(2)谁的钱进谁的账，由谁支配;(3)银行不垫款。
四、办理支付结算的要求(一)办理支付结算的基本要求1.办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定的票据和结算凭证，未使用中国人民银行统一规定的票据，票据无效;未使用中国人民银行统一规定的结算凭证，银行不予受理。
2.办理支付结算必须按统一的规定开立和使用账户。
3.填写票据和结算凭证应当全面规范，做到数字正确，要素齐全，不错不漏，字迹清楚，防止涂改。
票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则，银行不予受理。
4.票据和结算凭证上的签章和记载事项必须真实，不得变造伪造。
(二)支付结算凭证填写的要求1.票据的出票日期必须使用中文大写。
月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹” 大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理;但由此造成损失的，由出票人自行承担。
支付结算体系大纲第一章支付结算体系概述支付是付款人向收款人转移可以接受的货币债权，包括中央银行的货币债权(中央银行货币)和商业银行的货币债权(商业银行货币)，中央银行和商业银行有义务为它们的货币负债提供支付服务。
提供支付服务需要借助一定的手段，例如支付系统。
支付系统是包含一套支付工具和制度办法，为系统参与者实现资金转账的系统。
其支付处理通常划分为国际社会普遍接受的三个标准化过程：交易(transaction)、清算(cleanng)和结算(settlement)。
交易过程包含支付的产生、确认和发送，特别是对交易有关各方的身份的确认、对支付工具的确认以及对支付能力的确认等。
清算过程包含了在收付款人金融机构之间交换支付工具以及计算金融机构之间待结算的债权，支付工具的交换还包括交易撮合、交易清分、数据收集等；债权债务计算可分为全额和净额两种计算方式。
结算过程是完成债权最终转移的过程，它包括收集待结算的债权并进行完整性检查、保证结算资金具有可用性、结清金融机构之间的债权债务以及记录和通知有关各方。
各种支付系统的出现与存在，都必须符合人类活动的经济规律：支付同样的成本，必然选择最有用的物品；或者给定相同的利益，必然选择最便宜的物品。
符合这样规律的系统才是有生命力的系统。
第一节支付结算关系一、支付结算的基本含义社会公众的支付结算需要借助于方便、安全、快捷的支付手段——货币，也需要确立支付结算关系。
银行存款作为信用货币使得支付结算主要依赖于商业银行，出现了非现金支付，产生了非现金支付工具，形成了三层次支付结算关系：第一层次是社会公众之间的支付关系；第二层次是商业银行之间通过转账方式完成支付；第三层次，中央银行成为商业银行的支付中介，提供支付结算体系，利用中央银行货币为商业银行及其他清算系统完成整个经济活动的债权债务清算。
二、银行支付服务和支付工具商业银行最基本的性质是信用中介和支付中介，银行的支付服务要具备两个条件：可靠、迅速、低成本和形式多样、具有可转换性的支付工具。
支付结算实务讲义支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
第一章支付结算基本规定一、支付结算工作的任务，是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。
二、银行是支付结算和资金清算的中介机构三、支付结算的原则1、恪守信用，履约付款；2、谁的钱进谁的账，由谁支配；3、银行不垫款。
四、单位、个人银行应当按照《人民币银行结算帐户管理办法》的规定开立、使用帐户。
五、票据和结算凭证是办理支付结算的工具，办理支付结算必须使用按人行统一印制的票据和统一规定的结算凭证。
银行汇票、商业汇票由中国人民银行总行统一格式、联次、颜色、规格，并在中国人民银行总行批准的印制厂印制。
由各家银行总行组织定货和管理。
银行本票、支票由中国人民银行总行统一格式、联次、颜色、规格，并在中国人民银行总行批准的印制厂印制，由中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行负责组织各商业银行定货和管理。
汇兑凭证、托收承付凭证、委托收款凭证由中国人民银行总行统一格式、联次、颜色、规格，由各行负责印制和管理。
六、签章规定1、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。
单位在票据上的签章和结算凭证上的签章，为该单位公章或财务专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。
银行在票据上的签章，为该银行的汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。
个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。
2、单位和个人不得使用原子章（万次印章）作为预留银行印鉴；3、对票据和结算凭证上的预留银行印鉴执行双人折角验印制度；七、签发票据、填写结算凭证规范要求（一）单位全称和银行的全称应当记载全称或者规范化简称；（二）票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改。
银行工作中的支付结算体系介绍在现代金融领域中，支付结算是银行工作中至关重要的一项任务。
支付结算体系是为了实现各方的支付需求，确保交易安全快捷进行而设立的系统。
本文将介绍银行工作中常见的支付结算体系，并探讨其在现代社会中的重要性。
一、现金支付现金支付是最基本和传统的支付结算方式。
通过现金支付，双方交易方可以直接交付货币来完成交易。
它简单直接，但存在携带、保管不便和安全隐患的问题。
然而，在某些场景中，如小额交易和地区性交易，现金支付仍然是常用的支付方式。
二、银行转账银行转账是指通过银行机构的电子系统，将资金从一个账户转移到另一个账户的方式。
这种支付结算方式可以完成大额交易，并且具有安全、快捷的特点。
银行转账适用于个人或企业之间的交易，避免了现金支付的携带和安全问题。
三、信用卡支付信用卡支付是一种常见的无现金支付方式，它通过发行银行提供的信用额度，使持卡人可以在商家处消费，并在特定的账期内还款。
信用卡支付具有便捷、快速的特点，被广泛应用于零售和在线购物等领域。
四、电子支付随着互联网的发展，电子支付方式逐渐兴起。
电子支付通过网络和移动设备实现资金转移，包括手机支付、电子钱包等。
电子支付具有跨境、即时性强的优势，并且在电子商务、在线支付等领域有广泛应用。
五、第三方支付第三方支付是指通过独立的支付平台，实现银行与商家之间的资金清算和转移。
第三方支付平台作为中介，为商家提供支付结算服务，并且可以与多家银行合作。
支付宝和微信支付就是目前国内最常用的第三方支付平台，它们在电子商务、转账支付等方面发挥着重要作用。
六、清算系统清算系统是银行支付结算体系中最核心的组成部分。
它是一个集中处理银行间交易的机构，负责资金的结算、清算和管理。
清算系统通过加密、验证等技术手段，确保交易的可靠性和安全性。
综上所述，随着金融科技的不断发展，支付结算体系在银行工作中起着至关重要的作用。
各种支付方式的出现，使得交易更加便捷、高效。
然而，支付安全问题也不可忽视。
支付结算体系大纲第一章支付结算体系概述支付是付款人向收款人转移可以接受的货币债权，包括中央银行的货币债权(中央银行货币)和商业银行的货币债权(商业银行货币)，中央银行和商业银行有义务为它们的货币负债提供支付服务。
提供支付服务需要借助一定的手段，例如支付系统。
支付系统是包含一套支付工具和制度办法，为系统参与者实现资金转账的系统。
其支付处理通常划分为国际社会普遍接受的三个标准化过程：交易(transaction)、清算(cleanng)和结算(settlement)。
交易过程包含支付的产生、确认和发送，特别是对交易有关各方的身份的确认、对支付工具的确认以及对支付能力的确认等。
清算过程包含了在收付款人金融机构之间交换支付工具以及计算金融机构之间待结算的债权，支付工具的交换还包括交易撮合、交易清分、数据收集等；债权债务计算可分为全额和净额两种计算方式。
结算过程是完成债权最终转移的过程，它包括收集待结算的债权并进行完整性检查、保证结算资金具有可用性、结清金融机构之间的债权债务以及记录和通知有关各方。
各种支付系统的出现与存在，都必须符合人类活动的经济规律：支付同样的成本，必然选择最有用的物品；或者给定相同的利益，必然选择最便宜的物品。
符合这样规律的系统才是有生命力的系统。
第一节支付结算关系一、支付结算的基本含义社会公众的支付结算需要借助于方便、安全、快捷的支付手段——货币，也需要确立支付结算关系。
银行存款作为信用货币使得支付结算主要依赖于商业银行，出现了非现金支付，产生了非现金支付工具，形成了三层次支付结算关系：第一层次是社会公众之间的支付关系；第二层次是商业银行之间通过转账方式完成支付；第三层次，中央银行成为商业银行的支付中介，提供支付结算体系，利用中央银行货币为商业银行及其他清算系统完成整个经济活动的债权债务清算。
二、银行支付服务和支付工具商业银行最基本的性质是信用中介和支付中介，银行的支付服务要具备两个条件：可靠、迅速、低成本和形式多样、具有可转换性的支付工具。
这些支付工具大致可分为以下几种：（一）票据1．票据一般票据是各种票据类型的统称。
即按期无条件地支付一定金额，并且可以自由流通转让的有价证券。
票据与现钞货币的不同：票据非国家法定货币，不具有无限法偿特性，票据的发行者多样性；票据流通受票据法的约束和保障；票据流通需通过银行转账结算系统实现货币所有权的转移；票据同时具备有价证券等基本性质；票据具有法律所规定的票据行为及票据关系人。
2．票据种类(1)汇票。
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
(2)本票。
本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
票据法所称本票，是指银行本票。
(3)支票。
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
（二）、卡类支付媒介指以信用卡为典型代表的支付工具及信用凭证。
当今社会信用卡的使用已成为一种社会时尚，体现了文明与进步，在各国及国际支付体系中占有特殊位置。
（三）、直接贷记直接贷记是指由付款人发出的，指令其开户行将一定的金额转移到指定的收款人账户中去的支付命令。
（四）、直接借记直接借记与直接贷记相反，是由收款人发出的，要求付款人开户银行将一定金额从付款人账户转移到自身账户中去的支付命令。
（五）、信用转账信用转账主要用于付款人对房租、保险费等固定支付项目的结算。
(六)、账户存款账户存款在货币信用程度较高的国家是主要的非现金支付媒介之一。
三、银行间账户关系银行转移社会公众的存款，可以划分为行内汇兑和跨行汇兑，或者同城清算、异地清算或跨国的支付，银行间的账户关系可以分为双边、结算代理人及中央银行帐户。
1.双边往来帐户。
两个银行建立双边代理关系，即相互在对方银行开设往来帐户，形成往帐行和来帐行关系。
往账行有权发布指令支配账户资金，来帐行为之服务并有权制定使用往帐的条款。
2.结算代理人往来帐户。
专门为各银行的资金清算结算服务，各银行都在清算机构开设清算账户，所有的收付款项都汇聚在该机构进行清算乃至结算。
3.中央银行帐户。
各银行在中央银行都有账户，一方面可以用作存款准备金，另一方面也可以用来为清算资金划转服务。
中央银行仅仅是来账行，中央银行在各银行都没有往帐，至少没有本币往帐。
中央银行几乎持有整个银行业的往帐。
四、中央银行在银行间清算中的地位（一）商业银行的中央银行账户1、商业银行在中央银行设立往帐，以便可以用“中央银行货币”进行同业清算。
2、中央银行通过提供中央银行信贷等为各个商业银行提供流动性，提高了支付系统的效率。
3、中央银行的“日间信贷”是商业银行当日营运资金的一个极其重要的来源。
4、某些类型的银行机构不能直接获得中央银行信贷。
（二）中央银行信贷对清算流动性支持1、中央银行的信贷政策和商业银行来帐行的贷款政策之间的相互作用决定了货币市场的状况。
2、日间信贷是一个非常现代的现象。
(三) 中央银行日益通过支付结算体系来提供银行间支付和清算服务同时又控制其自身承担的风险第二节支付结算体系一、支付结算体系的涵义支付结算体系是由提供支付清算服务的中介机构、实现货币转移的技术手段和有关货币转移的管理法规所共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移。
1、支付结算体系构造及其运行特征取决于多种因素一国的货币制度决定着支付结算体系的整体结构及规模与服务范围；稳定的价格体系对以本币为计值单位的支付结算体系的平稳、有序运行意义重大；第三，完备的法律框架和操作规程；硬件环境、程序设计及操作对系统的服务质量和风险控制具有直接影响。
2、支付结算体系有着广狭不一的运行范围支付结算体系是一种具有较强专业特征的金融安排，包括功能各异的多种形式，均有既定的服务范围和运行规则，金融机构是主要参与者或使用者；支付结算体系对社会范围影响力和作用则超出了金融范畴，与社会和各种行为的当事人均有着某种直接或间接的联系。
3、支付结算体系是一国金融基础设施的核心部分金融基础设施是金融业赖以生存的根本前提之一，支付结算体系是金融基础设施的核心部分，各国均把支付结算体系的现代化作为金融基础设施建设的重中之重。
4、支付结算体系是一个复杂、精密的系统工程，是物质设施与无形服务的混合体为了满足社会行为对货币资金转移支付的需要，一个国家通常建有若干服务于不同领域的支付系统，每个支付系统都具有严格的运行制度和操作规程，既独立运行，又相互关联，任何一个环节出现问题，将引致严重的系统性风险，危及金融、经济安全与社会稳定；支付结算体系的运行效率与相关服务水准密不可分，各国对硬件设施、软环境及专业人才的培养非常重视。
5、支付结算体系的运行水准与技术支持能力息息相关支付结算体系的设施与运行水准在相当程度上取决于社会综合能力，特别是科学技术的开发及应用能力。
高新技术与金融业的有机融合，最恰当地显现出两者“联姻”所引发的金融产业已知和未知的重大变革。
6、支付结算体系有着严格的制度规范及相应的运行模式支付结算体系建设含有商业性成分和国家色彩，因此，支付结算体系的设计与构建需在一定的制度框架内进行，严格的制度规范是其正常运行不可或缺的保障举措。
运行模式的选定对系统服务的效率与安全性能具有重要影响。
二、支付结算体系运行的参与者支付结算体系是社会资金的传输载体，在不同的层次和领域涉及体系的所有者和管理者，以及使用者或被服务者。
(一)、商业银行商业银行为国民经济活动的中枢机构，与社会的各个层面形成了千丝万缕的资金借贷关系，通过支付服务，将结算功能渗透社会生活的每一角落，成为社会信用机制运行链条的连接枢纽。
支付结算体系成为商业银行功能实现必须的基础设施。
商业银行需在两个层面进行支付结算：一是系统内的支付结算，即商业银行在本行系统内部署的各分支机构或联行间的资金清算安排；二是跨行支付结算，是同业间实现支付清算的共同安排。
(二)、其他金融中介机构信托投资公司、证券公司、保险公司、信用合作社、房屋互助协会、互助储蓄银行、邮政储汇机构、投资银行等其他金融中介机构业务经营活动所产生的资金转移流动，也需借助支付结算体系实现支付信息的传输。
包括巨额资金的安全转移和零售客户提供服务。
（三）、清算机构清算机构是为金融机构提供资金清算服务的中介组织，在各国的支付清算体系中占有重要位置。
其职能包括支付清算系统的构建、运行、管理、协调，组织既定范围内的支付清算安排；参与制定支付清算的制度规范；对支付结算体系的平稳运行实施风险管理等等。
1．机构建制清算机构有的实行会员制度，有的为股份制机构，在很多国家，中央银行通常作为清算机构的主要成员，直接参与清算支付活动，有的中央银行不直接加入清算机构组织，但对其实行监督、管理，并为金融机构提供清算服务。
清算机构一般不以盈利为目的。
2、组织形式清算机构在不同国家有不同的组织形式，有票据交换所、清算中心、清算协会等类型。
3．业务范围清算机构既有地方性的，也有全国范围的；既有只提供国内清算服务的，也有国际性的清算组织，。
（四）、中央银行中央银行作为一国支付清算体系中的核心部门，对国家支付结算体系的平稳运行负有法律及职能义务。
（五）、间接参与者获得金融机构支付结算服务的工商企业、其他机构组织及个人可视为支付结算体系的间接参与者。
支付结算体系对支付信息的传输，使经济交易和费用结算得以顺利实现，故间接参与者又是支付结算体系高效运行的直接获益者。
三、国际清算银行关于重要支付系统的核心原则（一）、制定核心原则的必要性支付系统中可能出现的风险主要有：信用风险、流动性风险、法律风险、运行风险和系统性风险，为防范风险，国际清算银行制定了一系列有关准则和规定，特别是关于重要支付系统的核心原则。
所谓重要支付系统是指那些一旦发生风险，在系统范围内的破坏可能进一步触发或者传播参与者之间的破坏，或者在更加广泛的金融领域触发或者传播系统性破坏。
（二）、关于重要支付系统的十条核心原则（三）、中央银行在应用核心原则时的责任第三节支付结算体系法规及制度框架必要、适宜的法规及制度框架，是保障支付清算活动有序及安全实施的基本保障。
一、关于支付结算的相关法规我国支付结算的有关法律法规主要受民法典、商业法和其他民事法律的约束，以及现代化支付系统相关的规定，包括票据法、银行法，以及其他关于支付清算的法规，如建立在合同、专用协议以及法院对这些合同与协议的解释的基础之上的支付清算安排及支付系统运行的法律框架。
我国有《票据管理实施办法》、《支付结算办法》和《银行卡业务管理办法》等。
二、关于电子金融的相关法规我国电子金融采用的基本上是类似会员守则这样的协议来约束客户的行为的管理办法，这种协议没有真正的法律约束力。
