浅析花旗银行信用风险管理及启示
摘要：自金融危机以来，信用风险逐步成为银行重点关注的对象。
本文从政策措施、评级体系、产品创新方面对花旗银行的信用风险管理模式进行了分析。
并且结合我国具体国情，对我国商业银行信用风险管理提出了相关建议。
关键词：信用风险；花旗银行；风险管理
一、花旗银行信用风险管理模式
（一）花旗信用风险管理的政策措施
科学合理的风险组织架构、完一善且行之有效的政策措施、严格的操作程序、高素质的风险管理队伍是花旗银行控制信用风险的四个要素，四者相互作用，相互促进，共同保证了花旗银行良好的风险控制能力，并推动了银行各项活动的顺利开展。
1、风险管理架构
花旗银行在董事会层面设有由8位独立董事组成的风险、资本及子公司委员会，负责公司整体的治理及风险管理问题，监督、复核公司所承受的风险。
管理层的风险管理委员会，主要负责对全行风险管理工作执行情况的检查和复核。
下设有信贷政策委员会和市场风险管理委员会，对各业务部门的具体风险管理工作进行分层、分级管理。
2、信用风险管理政策措施
（1）基本政策。
业务部门和风险管理部门共同负责管理风险，风险管理部门负责建立风险限额和风险管理程序；对每个信贷关系
都存在一个单一的控制点；贷款延期必须经过至少两个授权审批人，一个必须是发起人，另一个必须是独立的信用风险管理部分的人员；按照已建立起来的标准，对每个债务人和债务项都给出风险评级；信贷发起、度量、文件记录、维护以及问题确认、分类和补救行动都有一致的标准。
（2）信贷审批管理。
根据考试结果、工作经验和工作上绩，花旗银行授予信贷员不同的贷款审批权限。
在审批贷款时信贷员根据顶目情况要组成一个临时贷款小组，一般至少有三人组成。
对于风险评级较差的贷款，经有权审批人审批后，花旗银行的信贷政策委员会往往进行一些复查。
（3）内部稽核制度。
花旗的稽核部门设在总部，分行一律不设。
根据分行稽核业务的大小分地区派出若干稽核主任，分别领导一个稽核分部或稽核小组，负责区域分行的稽核工作，与驻地分行没有任何关系；首席审计官即是高级副总裁，直接向董事会负责，不必向总裁汇报工作；稽核人员从各业务部门优先选择，派驻稽核也可在当地选聘，但必须由总行稽核部门直接选聘。
稽核部门均有独立的财务预算，稽核的待遇从优，不低于业务部门；稽核部门的内部机构根据任务大小及其经营业务品种的不同按业务种类、区域划分，花旗总部设首席审计官。
3、严格的业务操作程序
在质量管理上，花旗引进”sigma”概念，使服务的品质得以量化考核。
”sigma”是一种量化指导，主要是用来显示作业流程能
毫无错误地生产产品、服务的一种程度。
在经营理念上将服务产品化、标准化、工厂一化、集中化处理，把服务当成产品来经营。
每项业务基本上像生产车间一样进行标准化、程序化生产，最终取得iso认证。
这样既可提高工作效率和服务质量，又能避免服务中许多人为的随意性，达到规范化管理的要求。
4、高素质的风险控制人员
花旗拥有一整套完善的员工招聘和晋升制度。
按照规定，员工的招聘一般均按一定程序在学校和市场上招聘。
对新员工经过培训后进行初次分配，每年都进行考试，工作满两年的员工要更换岗位。
同时，银行非常重视对员工的后续培训，根据不同岗位设置不同的培训课程，根据培训情况决定员工的岗位安排和是否提升。
同时，花旗银行还定期了解同行业工资水平，根据本行赢利情况，及时调整员工报酬，对员工按照不同的产出效率和贡献进行提升、加薪或者辞退。
（二）花旗的信用评级体系
花旗银行风险评级体系由客户评级、债项评级、国别风险管理构成。
客户评级是由债务评级模型、外部评级机构、打分模型或主观判断方法得出的。
债项评级以客户评级结果为起点，再考虑其他一些影响贷款损失的因素，如母公司支持、抵押品或贷款结构状况（优先偿还的次序）等确定最终评级结果。
风险评级体系的目标是建立准确的、前后一致的、与外部标准对应的评级体系。
为此，花旗银行要求所有的风险评级必须按照风险评级政策进行，为了讨借款人
和债项进行风险评级，所有业务必须有一个定义好的、事先得到批准的风险评级过程，所有的借款人评级、债项评级都要得到信用风险管理部门的批准。
花旗银行的国别风险管理基本是通过建立国别风险评级模型，据此按照国家、产品和期限建立跨境交易限额，按照国别和事件进行情景分析，对资产组合进行压力测试，以及国别复议实现的。
（三）花旗金融创新
花旗银行的创新可以分为：运营模式创新、产品服务创新、银行业技术与服务渠道创新。
1、运营模式的创新。
目前，银行与银行之间、银行与保险证券之间、银行与非金融机构之间不断加强战略合作，花旗也在全球寻找合作伙伴，它与许多银行、证券公司或其他机构建立了广泛的合作。
例如，在美国国内，花旗与美国运通合作，由花旗银行发行美国运通信用卡丁；在中国，花旗与许多家银行有合作关系，与浦东发展银行合作发行信用卡；与招商银行合作开展福费廷业务；与农业银行合作发行国际旅行现金卡；与银河证券开展全面合作”等等。
2、产品服务创新。
花旗在产品、服务领域的创新也走在世界金融业的前列。
如1897年，花旗银行在美国银行业率先设立外汇部，开始从事外汇买卖业务。
1936年，花旗银行在纽约市率先开办无需最低存款要求的支票账户业务。
1977年，花旗银行设立花旗卡业务中心，通过便捷而多功能的自动柜员机和花旗卡，使其颇受欢迎
的”花旗提供24小时服务”广告宣传成为现实，一举改变了美国消费者银行业务的面貌。
3、银行业技术与服务渠道创新。
花旗银行实施电子化风险控制系统，可以有效地化解道德风险，并将银行内控制度引入规范化的轨道。
它投入巨资建立健全了银行风险电子管理系统。
不仅将本行经营方针、政策、业务操作规程及银行经营活动，而且将信贷管理、国际结算及衍生交易风险的识别、防范控制与化解制度措施纳入系统管理。
同时，实行计算机管理系统的设计人员与操作人员及业务管理人员分离制度。
为此，花旗银行每年在信息化上的投入为50
亿美元，运行的业务软件60%自行开发，40%外购。
二、花旗信用风险管理模式对我国银行的启示
1、完善信用评级体系。
目前我国银行对企业的判断的依据大多是通过企业所提供的财务报表来做出的，而对企业的发展前景、企业所在行业的走势缺乏动态的分析。
并且往往在贷款以后没有及时对贷款企业进行跟踪管理，无法确知贷款是否真如贷款申请所述用于既定项目。
再者，企业在申请贷款时所提交的财务报表本身就是假的，在这种情况下，银行没有相应的风险控制措施，没有辨别财务真假的软件辅助管理，那么源头上就已经出现了风险。
因此，要控制风险，就必须有一套严格的风险评价体系，对风险进行严格评级。
我国信用风险评级的发展趋势就是从以定性分析为主，到定量与定性相结合，最终达到以定量分析为主。
当银行的数据积累达到一定程度，定量分析就会成为现实的选择。
2、运用金融创新分散风险。
我国银行业的创新很多还是在层面上的创新，但是它充分表明金融创新是银行发展的必由之路，是提高银行综合竞争力的有效手段。
然而，我国金融创新在深度上还是不够的，最主要的是创新人才的缺乏，必须注意培养和引进高级金融人才，这样才能真正使金融创新在更深的层面得到发展。
3、加强银行信息化管理。
银行内控和业务开展引入信息化管理是一场革命。
如果没有有效的管理信息系统，资产组合分析、限额管理、风险量化分析评价都不可能实现。
它不仅减轻了信贷人员的负担，方便了客户，节省了费用，而且还提高了效率。
因此，信息化是银行发展的必由之路。
参考文献：
[1]王炯，朱莉.花旗与浦发合作发行信用卡，不自行发卡耐人寻味.中新网，2004-2-6
[2]赵瑞安.西方银行管理理念[m].北京：企业管理出版社，2012年3月
[3]杨子健.美国商业银行信用风险管理研究[m].北京：中国金融出版社，2008年10月。
