江苏省电力公司电力科学研究院备用金管理办法

备用金管理办法备用金管理办法一、概述备用金作为一种资金储备，在很多组织中扮演着重要的角色。

它通常用于应对紧急的业务需求、项目风险、设备维护等方面的开支。

备用金的管理办法对于组织的财务稳定和正常运营至关重要。

本文将介绍备用金的管理办法，包括备用金的设立、存储和使用等方面。

二、备用金设立1. 备用金的设立需要经过组织内部的决策和批准程序。

相关部门应提交备用金申请，包括备用金的目的、金额、使用范围等信息。

2. 备用金的金额应根据组织的实际需求和财务能力进行合理确定。

一般建议备用金金额在总资产的5%~10%之间。

3. 备用金应专门用于日常业务开支、项目风险应对、设备维护等方面，不得用于其他目的。

三、备用金存储1. 备用金应以安全稳妥的方式存储，可以选择开立专门的备用金账户。

2. 组织应建立备用金管理制度，明确备用金账户的使用权限和操作流程。

相关人员必须按照规定的程序和权限进行资金操作。

3. 对备用金账户的资金流动要进行严格的记录和核对，确保资金的安全和流转的合规性。

四、备用金使用1. 备用金的使用必须在紧急情况或者经过严格审批的情况下进行。

任何人员都不能擅自动用备用金。

2. 使用备用金需要提前向相关部门递交申请，包括备用金的金额、使用事由、使用期限等信息。

3. 审批备用金使用申请的部门应对申请进行认真审核、核实，并做出明确的意见和决策。

4. 备用金的使用一般应当及时报备相关管理部门和财务部门，确保备用金的合理使用和监督。

五、备用金补充1. 当备用金经过使用后，应及时根据实际情况进行补充。

补充备用金的金额应根据实际支出和财务情况进行合理确定。

2. 组织可以选择定期或不定期对备用金进行评估和调整，以确保备用金的金额与实际需求相匹配。

3. 备用金的补充和调整应经过组织内部的决策和批准程序。

相关部门应及时提供相关资料和申请，以便组织做出合理的决策。

六、其他事项1. 组织应建立备用金管理制度，明确备用金的管理责任和流程。

备用金管理规范引言概述：备用金是企业或个人为应对突发事件或紧急情况而准备的一定金额的资金。

备用金的管理规范对于保障企业或个人的正常运营和应对风险具有重要意义。

本文将从备用金的设立、使用、监督等方面，详细阐述备用金管理的规范。

正文内容：一、备用金设立1.1 确定备用金的金额：根据企业或个人的经营规模和风险承受能力，合理确定备用金的金额。

1.2 确定备用金的来源：备用金可以来自企业或个人的自有资金、借款、股权融资等多种渠道。

二、备用金使用2.1 紧急情况下的使用：备用金应主要用于应对突发事件或紧急情况，如自然灾害、经营风险等。

2.2 使用备用金的程序：备用金的使用应按照规定的程序进行，包括备用金申请、审批、报销等环节。

2.3 备用金的限制：备用金的使用应符合法律法规和相关规定，不得用于违法活动或个人私用。

三、备用金监督3.1 内部监督机制：企业或个人应建立健全的内部监督机制，确保备用金的合理使用。

3.2 外部监督机构：备用金的使用应接受相关监管机构的监督，确保备用金的合法合规。

3.3 审计和检查：定期进行备用金的审计和检查，发现问题及时纠正和改进。

四、备用金的管理流程4.1 设立备用金管理制度：企业或个人应制定备用金管理制度，明确备用金的设立、使用、监督等方面的规定。

4.2 定期评估备用金：根据实际情况，定期评估备用金的金额是否充足，是否需要调整。

4.3 健全备用金管理流程：建立备用金的申请、审批、报销等流程，并确保流程的透明、规范和高效。

五、备用金管理的风险控制5.1 风险评估：在设立备用金时，应进行风险评估，确定备用金的金额和来源。

5.2 风险防范：建立风险防范机制，降低备用金的风险，如分散投资、灵活运用资金等。

5.3 风险应对：备用金管理应建立应急预案，及时应对可能发生的风险事件。

总结：备用金管理规范是企业或个人保障正常运营和应对风险的重要措施。

通过合理设立备用金、规范使用流程、建立监督机制和风险控制措施，可以有效保障备用金的安全和有效性。

备用金管理办法备用金管理办法1. 背景在企业和组织的经营活动中，备用金是非常重要的，用于应对突发事件、紧急情况或不可预见的支出。

然而，如果备用金管理不当，就会导致资金的滥用、浪费或被盗，对企业和组织的正常运作产生不良影响。

因此，制定一套科学、规范的备用金管理办法是必要的。

2. 目的本文档的目的是为了规范备用金的使用和管理，确保备用金的安全性、合理性和透明性，保障企业和组织的利益。

3. 适用范围本文档适用于所有企业和组织。

4. 定义备用金：指用于应对紧急情况、突发事件或不可预见支出的资金。

备用金管理人：指负责备用金的使用、管理和监督的责任人。

5. 备用金的设立和计划5.1 备用金的设立企业和组织应根据实际情况设立备用金，并将备用金纳入财务管理体系中。

5.2 备用金的计划备用金管理人应根据实际经营情况和风险评估，制定备用金的计划，并报经企业或组织负责人审批。

6. 备用金的使用6.1 使用范围备用金仅用于应对紧急情况、突发事件或不可预见支出，如自然灾害、事故、突发疾病等。

6.2 使用程序备用金的使用应按照以下程序进行：6.2.1 提交申请：备用金使用人应填写备用金申请表，并说明使用原因和金额。

6.2.2 审批决定：备用金管理人应审核备用金申请，并作出是否批准的决定。

6.2.3 支付领取：如备用金申请获批准，备用金使用人应按照规定的程序领取备用金。

6.3 使用责任备用金使用人应按照备用金使用规定使用备用金，并保证资金的安全和合理使用。

7. 备用金的管理7.1 账务管理备用金管理人应对备用金进行账务管理，确保备用金的流动和使用记录的准确性。

7.2 监督检查备用金管理人应定期对备用金的使用进行监督和检查，确保备用金的合规和规范使用。

7.3 风险评估备用金管理人应定期进行风险评估，评估备用金的充足性和使用情况。

8. 备用金的报告与审计8.1 报告要求备用金管理人应按照规定的周期向企业或组织负责人报告备用金的使用情况和管理情况。

江苏省电力公司电力科学研究院资金支付授权管理办法（电科院财[2011]28号）第一章总则第一条为防范经营风险，加强资金支付业务的内部控制，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金》、《江苏省电力公司资金支付授权管理办法》等相关规定，制订本办法。

第二条本办法主要规范财务结算中需资金支付的业务，包括本院由于小型基建、设备购置、生产经营与管理工作所需支付的现金、银行存款等所有涉及货币资金的支付业务。

第三条资金支付内部控制应当遵守以下原则：（一）、坚持预算管理的原则：资金支付受业务预算和现金预算的双重约束，院所有资金支付的审批必须以批准的可用业务预算和现金预算为前提。

（二）、坚持统一管理、分级授权的原则：预算内资金支付实行逐级授权、限额审批、层层负责。

（三）、坚持优先保证重点项目资金的原则：在有限资金的情况下，优先安排重要项目、紧急业务的资金支付。

（四）、坚持资金支付符合审批程序的原则：资金的支付必须按照审批权限并完成审批流程。

（五）、坚持支付凭证合法合规的原则：资金的支付必须依据相应的合同、合法票据等凭证。

第二章管理职责第四条业务部门负责提交货币资金支付申请。

第五条归口管理部门负责对业务部门提交的申请进行审核。

第六条审批人根据其职责、权限和相应程序对在授权范围内的支付申请进行审批。

第七条财务资产部负责审核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐全，金额计算是否正确，是否符合预算事项，支付方式、支付单位是否妥当等。

第三章资金支付业务类型第八条根据资金支付的对象和支出性质，将资金支付业务分为以下几类：（一）院内部资金划转业务1、院内部银行账户资金转款（含提现）业务；2、院上缴省公司经费。

（二）院对外资金支付业务主要包括：1、服务外包：由院委托其他单位配合完成的业务；2、工程类支出：包括各类小型基建预付款、工程结算款、质保金、征地费用、设计费等；3、固定资产零购支出；4、零星采购材料：指生产过程中购买价值较低的工器具、消耗性物资；5、职工薪酬支出：包括员工薪资、福利、社会保险、工会经费、职工教育经费支出等；6、税费支出：指各项税金缴款、各项财政附加与基金缴款；7、财务费用支出：支付金融机构手续费；8、日常经营管理费用支出：包括办公费、低值易耗品、水电费、差旅费、劳动保护费、外部劳务费、物业管理费、车辆使用费、绿化费、租赁费、业务招待费、中介费、广告宣传费、会议费、出国人员经费、财产保险费、团体会费、管理信息系统维护费、党团活动费、清洁卫生费、诉讼赔款、其他等支出；9、对外捐助支出；10、其他支出。

备用金管理制度一、背景与目的为了规范公司备用金的使用，加强对备用金的管理和监督，提高资金利用效率，确保企业的正常运作和发展，订立本备用金管理制度。

二、适用范围本制度适用于全部公司员工及相关部门，对备用金的申请、审批、使用、报销及监督进行统一管理。

三、备用金的定义备用金是指公司用于应急、紧急及其他特殊情况下的资金，用于应对突发事件、项目紧急需要等情况下的支出。

四、备用金申请与审批流程1.员工在发生紧急或特殊情况下需要使用备用金时，应填写备用金申请表，认真描述使用理由、金额以及使用计划等。

2.申请人需将备用金申请表提交给直接上级审批，并抄送财务部门。

3.直接上级在收到备用金申请表后，需在3个工作日内审批并签字确认。

4.财务部门在收到申请表后，将在3个工作日内对备用金申请进行初步审核，并将审核结果反馈给申请人和直接上级。

5.如备用金申请金额超出肯定数额（以公司规定为准），则需将备用金申请表报请公司管理层审批。

五、备用金使用与报销1.备用金的使用应严格依照备用金申请表的内容进行，不得私自挪用或违规使用。

2.备用金使用后，使用人应及时填写备用金使用记录，包含使用日期、金额、用途、收据等，并将相关资料归档。

3.备用金的报销应在使用后3个工作日内提交报销申请，附上相关支出凭证及备用金使用记录。

4.财务部门在收到报销申请后，将在5个工作日内进行审核并报销。

5.对于不能供应有效支出凭证的备用金使用，应由支出人员自行承当相应责任，并按公司规定进行惩罚。

六、备用金监督与审计1.公司内设备用金管理小组，由财务部门及相关部门构成，负责备用金的监督与审计工作。

2.每月财务部门应进行备用金使用情况的统计和分析，并向公司管理层进行报告。

3.由公司内部审计部门对备用金的使用情况进行定期审计，并向公司管理层供应审计报告。

4.监督部门在发现备用金使用违规行为时，应及时进行调查，并对违规人员进行相应处理，包含但不限于警告、罚款、停职、解聘等处理措施。

备用金管理办法为进一步规范我院备用金管理，加强备用金使用监管，确保备用金资金使用效益和安全，根据国家《现金管理暂行条例》规定，结合我院实际，制定本办法。

第一章总则第一条本办法所称备用金为因工作需要，经院领导批准借给院工作单位（部门）经办人的款项。

备用金按使用用途分为一般备用金、业务备用金；按管理形式分为定额备用金、非定额备用金。

一般备用金是指备作差旅费、野外工作经常开支及零星采购、复印、装订等零星开支用途的款项；业务备用金是指经办业务已经或正在发生并已确认付款金额，尚未取得发票，根据工作需要以及院有关费用管理规定，需由财务科银行付（汇）款的业务款项，如订购款、保证金、大额租车费、大额劳务费以及达到应由银行付款结算金额的汽修费、图文制作费等。

定额备用金是指院对经常使用备用金的部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等实际需要核定一个现金额度，并保有其核定额度用于周转的备用金。

除定额备用金外的为非定额备用金。

第二条本办法适用于院属各单位及承担我院项目在我院借支备用金的其他单位经办人员。

第二章备用金申请及审批第三条备用金借款实行先申请后借款制度，根据备用金类别、金额不同实行不同的申请规定：（一）一般备用金借款申请一般备用金借款金额小于30,000元的，由经办人向单位（部门）负责人口头申请；一般备用金借款金额30,000元以上的，编制《备用金用款计划单》（见附件一）向单位（部门）负责人申请。

一般备用金中需申请为定额备用金的还需填写《定额备用金核定申请单》（见附件二）申请。

定额备用金原则上只核定给院管理部门和室内工作部门。

（二）业务备用金借款申请业务备用金借款根据业务合同、订单、结算单、付款通知单等依据向单位（部门）负责人申请。

第四条备用金借款实行四级审批制度。

备用金借款须经单位（部门）负责人、财务部门、分管领导、院长依次审批后才能借款。

经办人根据申请同意金额写借条，报单位（部门）负责人签字，报财务科审核，借款金额30,000元以上的还须报分管领导签字批准，最终报院长签字审批。

备用金管理办法备用金管理办法第一章总则为规范备用金的管理，在企业内部形成科学有效的备用金管理制度，保证备用金的安全有效管理，特制定本办法。

第二章备用金的定义和用途备用金是指企业为应对意外事故、应急情况、有关部门检查等因素的浮现而设置的资金，原则上不得挪作他用。

备用金的用途包括但不限于以下情况：1.突发性事件的应急处置费用；2.办公室、管理部门和主管部门紧急出差的差旅费用；3.所属工程部门的工程安全应急费用；4.工资、社保等发放异常情况下的应急经费；5.其他意外事件及常规支出所需的应急经费。

第三章备用金的来源备用金来源于企业年度预算中所安排的应急预算，以及上年度的结余。

备用金的具体数额应根据企业的规模、流动性情况及风险评估等因素而定。

第四章备用金的核定和审批备用金核定和审批应遵循以下原则：1.备用金应当在年度预算中核定，经相关主管部门审核后，报财务部门审批，纳入年度预算；2.备用金的使用，应根据相关预算计划和审批程序实施，对新情况新问题要及时拨付，确保应急处置能力。

第五章备用金的管理备用金的管理应采取专项制度管控、统一编制管理、审计监督等方式：1.制定专门的管理制度，明确管理职责、权限和办法；2.编制备用金台帐，每月定期核对备用金余额；3.每次备用金的使用都应当经过审批，并确认实际使用金额和用途，归还后注销；4.备用金管理应当定期进行审计，发现问题及时整改。

第六章备用金的监督和检查备用金的监督和检查应包括以下内容：1.检查备用金使用是否符合规定；2.监督备用金的存放和使用是否规范；3.核对备用金的拨付、使用及结余情况。

第七章附则1.所涉及附件如下：（1）备用金核定审批单。

（2）备用金管理规定。

2.如下所涉及的法律名词及注释：（1）企业年度预算：是企业按照各项经营计划和经济指标，统筹安排各项收支的计划。

（2）应急预算：是针对企业日常运营中可能浮现的各种突发事件所设立的应急豫备资金。

（3）审批程序：在企业内部设立权力机构，严格按照职责、程序进行审批的一系列关键工作环节。

备用金使用管理制度
一、目的
本制度旨在确保安全，灵活，有效地使用备用金，并规范与其相关的
行为，以保障公司和员工切实的利益。

二、范围
本制度适用于公司所有部门的所有员工，包括临时工，派遣工，实习
生和集团公司等。

三、定义
备用金：指为购置短期性支出费用，公司专供并及时补充的现金账户
资金；
四、责任
1、财务部：财务部负责发放备用金，并定期报告备用金的使用情况；
2、其他部门：各部门需确保所发放的备用金仅用于按规定的支出；
3、使用人：使用人应严格按本制度要求使用备用金，保证费用合理，有效，及时的到账；
4、审核人：审核人应负责审核备用金的使用情况，及时发现不合规，不合理的使用，并对发生的损失负责；
五、管理
1、发放：财务部负责每月发放备用金，其他部门需严格按规定发放
备用金；
2、使用：备用金的使用应在短期性的支出费用使用范围内，不得擅自将备用金用于其他支出费用；
3、结算：备用金的使用，必须携带有效的结算凭证，并经审核人签字；
4、报表：财务部负责定期报告备用金的使用情况；
5、监督：审核人应定期对备用金的使用情况进行抽查，及时发现不合规，不合理的使用，并对发生的损失负责；。

备用金管理办法范例一、总则为了加强公司备用金的管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关财经法规和公司财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。

本办法适用于公司及所属各单位。

二、备用金的定义和用途备用金是指公司预支给内部单位或个人用于日常零星开支、差旅费、零星采购等业务的款项。

备用金的用途主要包括以下几个方面：1、日常零星开支，如办公用品购置、水电费缴纳等。

2、差旅费，包括出差期间的交通、住宿、餐饮等费用。

3、零星采购，如小额物资的采购等。

三、备用金的申请和审批1、申请备用金的单位或个人应填写《备用金申请表》，注明申请金额、用途、预计使用时间等信息，并附上相关证明材料。

2、申请表经所在部门负责人审核签字后，报财务部门审核。

3、财务部门根据公司资金状况和申请用途，进行审核并提出意见，报公司领导审批。

4、经公司领导审批同意后，财务部门予以支付备用金。

四、备用金的额度备用金的额度应根据单位或个人的业务需求、工作性质和以往的使用情况等因素合理确定。

一般情况下，个人备用金额度不超过_____元，单位备用金额度不超过_____元。

特殊情况需提高备用金额度的，应经公司领导特别审批。

五、备用金的保管和使用1、领取备用金的单位或个人应妥善保管备用金，确保资金安全。

2、备用金应专款专用，不得挪作他用。

3、在使用备用金时，应取得合法有效的原始凭证，并注明用途和经办人。

六、备用金的报销和清算1、单位或个人应在规定的时间内办理备用金的报销手续。

2、报销时，应将原始凭证整理粘贴，并填写《费用报销单》，经所在部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。

3、财务部门审核无误后，冲减备用金借款，多退少补。

4、对于长期未报销或未清算的备用金，财务部门应及时催办。

七、备用金的监督和检查1、财务部门应定期对备用金的使用情况进行监督和检查，发现问题及时处理。

2、审计部门应不定期对备用金进行审计，确保备用金的使用合规、合理。

3、对于违反备用金管理规定的单位或个人，应视情节轻重给予相应的处罚。

备用金管理办法备用金管理办法一、引言本备用金管理办法旨在规范和管理备用金的使用，确保资金使用符合公司政策和相关法律法规。

备用金是指用于应急、紧急情况下的资金，用于解决公司业务运营中的非常规支出。

二、备用金的设立和管理1. 备用金的设立备用金由公司财务部门根据实际需要和资金状况提供。

备用金应根据公司规模和业务需求设立适当的金额，并经公司领导层批准。

2. 备用金的保管和使用备用金应由公司财务部门进行保管，确保资金安全，并建立严格的管理制度。

备用金的使用应符合以下规定：(1)备用金的使用应经过备用金使用申请，并由相应管理人员审批。

(2)备用金使用申请应明确说明使用事由、金额、使用时间等，附上相关凭证和支持文件。

(3)备用金的使用应优先考虑公司的紧急需求，并在使用后及时报备财务部门，以便进行相关记录和核对。

(4)备用金的使用应符合公司的相关政策和法律法规，严禁私自挪用和滥用备用金。

3. 备用金的定期审查和调整备用金的使用情况应定期进行审查，并根据需要进行调整。

财务部门应定期向公司领导层报告备用金的使用情况，并根据实际需要提出相应的调整建议。

三、备用金的报销1. 报销程序备用金的报销应符合以下程序：(1)备用金支出后，使用人员应及时向财务部门提交备用金报销申请。

(2)备用金报销申请应附上相关凭证和支持文件，并由相关管理人员审批。

(3)备用金报销申请经财务部门审核后，将由财务部门进行报销。

2. 报销的限制和要求备用金的报销应符合以下限制和要求：(1)备用金的报销应符合公司的相关政策和法律法规，且必须与公司业务相关。

(2)备用金报销申请凭证和支持文件必须真实、完整、合法有效。

(3)备用金报销应及时进行，不得延误和滞后。

四、附件本所涉及的附件如下：1. 备用金使用申请表格2. 备用金报销申请表格3. 备用金管理制度五、法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：1. 公司法：指中华人民共和国公司法。

2. 财务部门：指公司内部负责财务管理的部门。

江苏省电力公司电力科学研究院固定资产管理办法（电科院财[2011]36号）第一章总则第一条为加强江苏省电力公司电力科学研究院（以下简称电科院）固定资产管理，规范管理行为，提高资产使用效率，确保国有资产保值增值，防止国有资产流失，根据《企业会计准则》、《国家电网公司固定资产管理办法》、《江苏省电力公司固定资产管理办法》及国家有关法律法规和规章制度，结合本单位实际情况，制订本办法。

第二条本办法中固定资产管理的内容包括：固定资产管理职责划分、固定资产划分标准与分类、固定资产增加与计价、固定资产折旧和修理、固定资产减少和清理、固定资产卡片和保管、固定资产使用与维护、固定资产管理信息化等有关工作。

第三条固定资产管理以建立健全资产管理制度、有效使用固定资产，保证电网安全运行，保障资产安全、完整，提高资产使用效益为工作目标，坚持统一政策、分级管理、分工协作、责任到人的基本原则。

第二章固定资产管理的职责划分第四条固定资产的内部管理职责分别包括投资计划管理职责、价值管理职责、实物管理职责。

第五条科技发展部为全院固定资产计划管理、生产类固定资产实物、信息类设备实物归口管理部门，具体职责是：1、负责定期编制全院固定资产投资计划，对预算管理委员会审批的固定资产投资计划的执行情况进行审核。

2、负责单价在1万及以上的固定资产采购合同的签订工作。

3、负责生产类、信息类固定资产的计划、采购、验收等工作（江苏省电力公司固定资产目录（以下简称目录）第1-9条。

4、负责建立全院固定资产实物台账。

5、负责归口管理全院固定资产的调拨，出租、出借，报废、闲臵资产转让、报废资产处臵等工作。

6、负责生产类、信息类固定资产修理必要性的审核工作。

7、其他应由本部门归口管理的固定资产。

第六条财务资产部是全院固定资产价值管理的归口管理部门。

固定资产价值管理主要是指从价值形态及时、准确地反映固定资产的增减变动情况，保证固定资产价值的准确计量。

1、负责组织制订固定资产管理的规章制度，建立健全固定资产管理的制度体系。

备用金管理制度及规范备用金是指企事业单位为应对业务发展中可能出现的一些特殊情况或紧急需要而预先设立的资金。

备用金的管理制度及规范对于企事业单位的财务安全和稳定发展至关重要。

下面是一份备用金管理制度及规范的详细说明。

1.备用金应当由企事业单位财务部门根据业务需要和财务状况进行估算，并在会计制度框架内设立。

二、备用金的管理责任1.建立备用金管理委员会，由财务主管领导，成员包括企业高管和财务部门相关人员。

委员会负责备用金的设立、使用、监督和审核工作。

2.制定备用金管理制度和操作流程，明确各个环节的责任和权限。

三、备用金的使用条件1.备用金的使用应遵循“诚实守信、经济合理、严肃审慎、实事求是”的原则，必须严格遵守法律法规和公司章程的规定。

2.备用金的使用应当经备用金管理委员会的批准并有相应的证明文件，包括备用金使用申请、备用金使用方案等。

四、备用金的使用范围和限制1.备用金主要用于企业经营发展中的特殊情况，如自然灾害、市场风险、技术变革等无法避免的风险和变化。

2.备用金如需用于非经营性支出，如员工福利、社会捐赠等，需经过备用金管理委员会的审议和批准，并进行相应的公示。

3.备用金的使用不得超过既定的预算额度，并应当根据实际需要进行及时补充。

五、备用金的监督和审计1.备用金的使用应当由内部审计和外部审计监督，确保备用金的使用合法、合规。

2.企业应当定期向股东和社会公开备用金使用的情况，并接受相关部门的监督和检查。

六、备用金的报销和结余处理1.备用金的报销应当按照相关手续和流程进行，所有相关支出必须有相应的发票和证明文件。

2.备用金余额应定期结转，保证备用金的有效利用和管理。

七、备用金的追加和调整1.如有必要，企业可以根据需要调整备用金的设立额度，并经过备用金管理委员会的审议和批准。

2.备用金的调整应当基于充分的调研和评估，保证备用金的合理性和有效性。

以上是一份备用金管理制度及规范的详细说明。

企事业单位在设立备用金和使用备用金时需要严格遵守相关规定，确保备用金的合法、合规和合理使用。

备用金管理办法备用金管理办法一、总则1.1 目的和依据备用金管理办法的目的在于规范和管理备用金的使用，确保资金的安全和合理运用。

本办法依据国家相关法律法规制定，并遵循公司内部财务管理的基本原则。

1.2 合用范围本备用金管理办法合用于公司内部所有部门和人员，所有相关方必须遵守并执行本办法。

二、备用金的设立与管理2.1 备用金的设立备用金的设立必须经过公司财务部门的审批和授权，并在财务记录中进行明确登记。

备用金的设立金额应根据实际情况进行评估，并经过高级管理层的决策批准。

2.2 备用金的使用备用金只能用于紧急、非常规性的支出，如突发事件的处理和应急事务的开支等。

必须保证备用金的使用符合公司法律法规的规定，且在合理、合法的范围内进行。

2.3 备用金的申请和审批备用金使用时，申请人必须填写《备用金申请表》并向主管部门提出申请，经过审批后，备用金才干得到发放。

审批流程应明确，并确保流程的规范和快速执行。

三、备用金的管理和监督3.1 专人管理备用金设立后，应指定专人进行管理，包括备用金的发放、收取、登记、核对和账务管理等。

该专人必须具备财务管理的相关专业知识。

3.2 定期盘点备用金应定期进行盘点，通常为每季度一次，盘点结果应与记录进行比对核对，确保备用金的安全和准确性。

3.3 内部审计公司应定期进行内部审计，并对备用金的使用情况进行审计检查。

审计结果要详细记录并提交给公司高级管理层。

四、备用金的报账和结算4.1 报账要求备用金的使用人必须按照财务部门的要求进行报账，提供相关单据和备用金使用情况说明，并签署相应的报账确认文件。

4.2 结算和核对财务部门应结合报账情况和相关单据进行备用金的结算和核对，确保备用金的使用符合规定，同时要保证报账的及时性和准确性。

五、附件本文档所涉及附件如下：5.1 备用金申请表5.2 备用金报账单5.3 备用金盘点表六、法律名词及注释本文档所涉及的法律名词及注释如下：6.1 备用金：公司用于应急事务的暂时资金储备。

备用金管理制度及规范一、引言备用金是企业为了满足日常零星开支的需要，预支给内部单位或职工个人的备用款项。

为了加强备用金的管理，保障企业资金的安全和合理使用，提高资金使用效率，特制定本备用金管理制度及规范。

二、备用金的适用范围备用金主要用于以下方面：1、支付日常的小额办公用品采购费用。

2、支付员工因公出差的差旅费预支。

3、支付临时的业务招待费用。

4、支付其他符合规定的零星支出。

三、备用金的申请与审批1、申请人应填写《备用金申请表》，详细说明申请备用金的用途、金额和预计使用时间等信息。

2、申请表需经过部门负责人审核签字，确认申请的合理性和必要性。

3、财务部门根据企业的资金状况和备用金管理制度，对申请表进行审批。

审批时应重点审查申请金额是否合理、用途是否明确等。

四、备用金的额度设定备用金的额度应根据不同部门和岗位的实际需求进行合理设定。

一般来说，以下因素会影响备用金额度的确定：1、部门的业务性质和规模。

2、日常零星支出的频率和金额。

3、员工出差的频繁程度和预计费用。

备用金额度应定期进行评估和调整，以确保其合理性。

五、备用金的领取与发放1、经审批通过后，申请人凭审批后的《备用金申请表》到财务部门领取备用金。

2、财务人员应按照审批金额，以现金或转账的方式发放备用金，并要求申请人签收。

六、备用金的使用与报销1、备用金的使用必须符合申请时注明的用途，严禁挪作他用。

2、使用者应在规定的时间内及时报销。

报销时，应提供合法有效的发票、收据等凭证，并填写《费用报销单》。

3、财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后，将报销金额从备用金中扣除或补足备用金。

七、备用金的清查与盘点1、财务部门应定期对备用金进行清查，检查备用金的使用情况和余额是否正确。

2、对于长期未报销或余额异常的备用金，应及时与使用者沟通，查明原因。

八、备用金的归还1、当员工离职、岗位调整或备用金使用完毕时，应及时归还备用金。

2、财务部门应核对归还的金额是否正确，如发现短缺，应要求使用者补足。