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审计部门电力公司审计报告北京审计事务所审计报告2022年度尊敬的董事会及股东：我们按照中国注册会计师审计准则的规定，对电力公司的财务报表进行了审计。
本报告是我们对电力公司2022年度财务报表的审计意见。
一、审计范围我们对电力公司2022年度的资产负债表、利润表、现金流量表和所有附注进行了审计。
二、审计意见在我们的审计范围内，我们认为电力公司2022年度财务报表真实、准确地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
三、审计发现和亮点在审计过程中，我们发现了以下几点重要的事项和亮点：1. 财务状况稳健电力公司2022年度的资产负债表显示了公司稳健的财务状况。
公司资产总额增加了15%，主要由于投资额度的增加和运营资金的回流。
同时，公司负债总额也有所增加，但仍然在可控范围内。
2. 利润水平持续增长电力公司2022年度的利润表显示了持续增长的利润水平。
公司净利润同比增长了10%，主要得益于能源市场的需求增加和公司经营管理的优化。
3. 环境可持续发展电力公司在审计年度内继续致力于环境可持续发展。
公司取得了多项环保认证和资质，并投资于清洁能源项目。
这些举措不仅有助于减少碳排放，还为公司带来了可观的经济效益。
4. 内部控制体系升级电力公司在审计年度内加强了内部控制体系的建设。
公司对财务流程和风险管理进行了全面评估，并采取了相应的控制措施。
这些措施提高了公司的运营效率，降低了财务风险。
四、建议和建议基于我们的审计结果，我们向电力公司提出以下建议：1. 进一步加强风险管理考虑到能源行业的不确定性和供需变化，电力公司应进一步加强对风险的识别和应对能力，及时做好应对措施。
2. 继续推进环境保护电力公司在环境保护方面取得了一定的成就，但仍有改进空间。
公司应进一步加大对清洁能源项目的投资，并优化资源利用，实现更加可持续的发展。
3. 加强内部控制公司应不断完善内部控制体系，加强各项风险的预防和控制措施，确保财务活动的合规性和准确性。
电力公司审计部工作总结6篇篇1一、引言在过去的一年中，电力公司审计部致力于提升审计质量，完善审计流程，并积极应对各类审计挑战。
通过全体成员的共同努力，我们取得了一定的成果，同时也意识到需要改进的地方。
本报告将对过去一年的工作进行全面总结，分析存在的问题，并提出相应的建议。
二、审计工作重点1. 提升审计质量：我们通过加强内部审计人员的培训和学习，引入新的审计工具和方法，提高了审计工作的专业性和准确性。
同时，我们严格遵守审计准则，确保每一项审计工作都经过充分的调查和验证。
2. 完善审计流程：我们针对现有审计流程中的问题，进行了全面的梳理和优化。
通过简化流程、明确职责、加强沟通，我们提高了审计工作的效率和效果。
3. 应对审计挑战：面对复杂的审计环境和多样的审计对象，我们积极应对，通过不断学习和实践，找到了有效的解决策略。
我们不仅完成了各项审计任务，还为公司的风险管理提供了有力的支持。
三、成果与亮点1. 成功完成多项审计任务：我们在过去一年中，完成了多项关键审计任务，包括财务审计、合规性审计、风险评估等。
这些审计工作为公司提供了全面的风险评估和改进建议。
2. 提升审计信息化水平：我们积极推进审计信息化进程，引入了先进的审计软件和工具，提高了审计数据的处理和分析能力。
同时，我们也加强了与信息部门的合作，确保审计工作的科技含量与公司整体信息化水平相适应。
3. 加强内部沟通和协作：我们通过定期举行部门会议、建立高效的沟通机制，加强了内部沟通和协作。
这不仅提高了审计工作的效率，也增强了团队凝聚力和执行力。
四、存在的问题和不足1. 审计人员素质需进一步提升：尽管我们通过培训和学习提高了审计人员的专业水平，但仍然有个别人员在审计技能和素质上存在不足，需要进一步加强学习和提升。
2. 审计流程仍需优化：虽然我们对审计流程进行了全面的梳理和优化，但仍然存在一些环节不够流畅、效率不高的问题，需要继续优化和改进。
3. 审计信息化水平有待提高：尽管我们引入了先进的审计软件和工具，但在实际运用中仍存在一些不适应、不熟练的问题。
电力集团工作部审计法律岗职务说明书职位背景作为电力集团工作部的审计法律岗，需要拥有一定的审计和法律知识，并具有对于集团公司内部审计及相关法律事务的处理能力。
职位涉及到集团公司整体规范化管理与内控建设以及相关法律事务的处理等方面，具有一定的复杂性和综合性，也需要应聘者有较强的学习和沟通能力。
职位职责1. 审计工作•参与集团公司内部审计项目，按照审计计划和程序，履行相应的职责•参与与内部审计相关的工作报告编写和汇报，协调相关部门进行整改和落实•审计发现相关问题，及时向上级领导和有关部门汇报•参与集团公司对外审计工作2. 法律事务处理•参与集团公司内部法律事务处理，积极参与各项法律事务的咨询和处理工作•根据业务需求，参与起草、审核与修订公司各类合同、协议、制度等文书•参与公司所在行业相关法律法规的研究，及时掌握最新的法律政策和法规变化，为公司提供法律咨询服务和支持•参与信函、诉讼等法律风险事件的处理3. 其他职能•参与集团公司重大事项的研究和决策•参与并协助制订审计法律岗工作部年度目标与计划，并助力公司内部审计保持良好的风控状态•依照上级领导安排，完成其他临时工作职位要求1.具备本科及以上学历，法律专业优先；2.有执业律师资格证书，或持有注册会计师证书、注册国际内部审计师证书等相关资格证书；3.有3年以上工作经验，其中包括内审、律师或相关领域经验1年以上；4.具备较强的法律素养、审计素养和综合素质；5.具备较强的口头表达能力和沟通能力，能够快速适应工作节奏；6.熟练掌握办公软件，如Excel、PPT等；7.有良好的团队协作能力和自我管理能力。
职业发展1.可以根据工作实际表现，逐步晋升至高级职位（副主任级别）；2.发展方向可选择不同的内部审计部门或者外部律师事务所；3.可以参加公司提供的培训和进修课程，不断提高法律知识和审计素质。
总结电力集团工作部审计法律岗是一个需要审计、法律知识与综合素质兼备的职位。
电网公司审计部工作总结
近年来，电网公司审计部在公司发展中发挥了重要作用。
审计部作为公司内部监督和管理的重要部门，承担着审计、监督和风险管理等重要职责，为公司的健康发展提供了有力支持。
首先，审计部在公司内部开展了一系列审计工作，包括财务审计、内部控制审计、合规审计等，通过对公司各项业务的全面审计，及时发现和解决了一些存在的问题，为公司的经营管理提供了重要参考。
同时，审计部还加强了对公司各项政策和制度的审核，确保公司的运营活动符合法律法规和公司规章制度，为公司的可持续发展提供了保障。
其次，审计部在风险管理方面发挥了重要作用。
通过对公司各项业务活动的风险评估和管控，审计部有效地提高了公司的风险意识和防范能力，为公司的稳健发展提供了坚实基础。
审计部还加强了对公司内部控制的监督和管理，规范了公司的运营活动，提高了公司的管理效率和风险防范能力。
最后，审计部在公司内部建立了良好的监督机制和管理体系，有效地提高了公司的运营效率和管理水平。
审计部还加强了与公司其他部门的沟通和协作，形成了良好的工作合力，为公司的整体发展提供了有力支持。
总的来说，电网公司审计部在公司的发展中发挥了重要作用，为公司的健康发展提供了有力支持。
审计部将继续发挥自身优势，不断提高工作水平，为公司的可持续发展贡献力量。
电力公司审计职务说明书一、岗位概述电力公司审计岗位是负责对公司的财务、运营、管理等方面进行审计、检查和评估，发现问题并提出改善建议的职位。
审计人员需要具备扎实的财务知识和技能，能够全面了解公司的运营情况，发现并解决潜在的风险和问题。
二、岗位职责1. 审计计划制定：根据公司的经营情况和相关法规，制定年度审计计划并监督执行。
2. 审计调查：独立或联合开展财务、运营、管理等方面的审计调查，全面了解公司的运营情况。
3. 问题发现：发现公司经营过程中存在的问题和风险，并提出改善建议。
4. 内控评估：对公司的内部控制机制进行评价，提出改进建议。
5. 报告编制：完善审计报告，将审计结果和建议上报给公司管理层和相关部门，并跟踪整改情况。
6. 风险管理：评估公司的风险管理体系，提出完善建议，并跟踪风险状况的变化。
7. 审计培训：组织相关部门进行内部审计知识和技能培训，提高审计质量。
8. 政策宣传：宣传国家和行业对审计工作的规定和政策，指导公司合规经营。
三、岗位要求1. 本科及以上学历，金融、财务、审计等相关专业。
2. 具备注册会计师或注册内部审计师资格证书。
3. 熟悉财务会计、内部控制、审计理论和方法，具有较强的财务分析能力。
4. 具备良好的责任心和敬业精神，能够严格按照法规和公司要求执行审计工作。
5. 具备较强的沟通和协调能力，能够与公司各部门有效沟通，并促进审计工作的有效实施。
6. 具备较强的问题诊断和解决能力，能够快速准确地发现问题并提出解决方案。
7. 有一定的团队协作精神，能够与团队成员合作完成审计任务。
8. 有电力行业审计工作经验者优先。
四、岗位福利1. 公司为员工提供完善的薪酬福利，并制定绩效奖金政策，鼓励员工发挥潜力。
2. 公司为员工提供培训和学习机会，支持员工的个人发展和职业晋升。
3. 公司建立完善的员工关怀体系，关注员工身心健康，提供员工健康体检和保险保障。
4. 公司鼓励员工积极参与企业文化建设和社会公益活动，为员工提供广阔的发展平台。
电力公司审计部工作总结电力公司审计部是一支重要的专业团队，主要负责对公司各个环节进行审计工作，保证公司运营的合规性和公平性。
在过去的一年中，我们认真履行职责，团结协作，取得了一些成绩。
下面是电力公司审计部工作总结。
一、工作内容：在过去的一年里，电力公司审计部主要开展了以下工作：1.制定审计计划：根据公司的业务情况和风险状况，制定年度审计计划，明确审计目标和时间表。
2.审计风险评估：对公司各个业务领域进行风险评估，确定审计重点和重要性。
3.审计程序和方法：设计审计程序和方法，确保审计过程的规范性和全面性。
4.收集审计证据：通过检查公司的文件、记录和资料，采访员工和相关方，收集审计证据。
5.分析审计证据：对收集到的审计证据进行分析和比较，找出问题和风险。
6.撰写审计报告：根据审计发现，撰写审计报告，提出问题和建议。
7.跟踪审计结果：对审计报告提出的问题和建议进行跟踪，确保问题得到解决。
二、工作亮点：1.深入了解业务：通过与各个业务部门的合作和交流，审计部能够全面了解公司的运营情况和内部控制，并能够发现问题和风险。
2.提出有针对性的建议：审计部在审计过程中发现问题和风险后，能够提出有针对性的建议，帮助公司改善业务和内部控制。
3.制定完善的审计程序：审计部制定了一套完善的审计程序和方法，确保审计工作的规范性和全面性。
4.有效的工作团队：审计部成员之间团结协作，各司其职，共同完成审计任务。
5.注重专业知识和技能提升：审计部定期组织培训和学习，提升成员的专业知识和技能，提高审计工作的质量和效率。
三、存在的问题：1.资源不足：由于审计工作的特殊性，审计部的人力和物力资源相对不足，影响了工作效率和质量。
2.沟通不畅：审计部与其他部门之间的沟通不畅，导致信息交流不及时和问题解决不准确。
3.风险评估不够全面：在风险评估过程中，审计部在一些关键领域的评估不够全面，可能存在一些隐患没有被发现。
四、改进措施：1.加强资源投入：公司应该加大对审计部的资源投入，提供足够的人力和物力支持，以提高审计的效率和质量。
竞聘电力公司纪检监察审计部负责人来源尊敬的各位领导、各位评委、同事们，大家好!
首先，非常感谢公司两委给了我一个“推销自已”的机会。
我今天将为自己竞聘纪检监察审计部负责人而进行演讲，我的演讲内容分为三个部分：一、我的个人情况；二、我的任职优势；三、我对该岗位的工作设想。
一、我的个人情况：
我叫xxx，今年32 岁。
一九九三年六月毕业于xxxxxxxxxx 学校，同年八月分配到公司参加工作，二零零零年加入中国共产党，二零零一年转为中共正式党员。
现就读于华北电力大学，参加本科函授学习。
我曾经在生技科、农电科、办公室工作，先后担任公司安检科副科长、xxx 供电所副所长。
曾获得先进工作者荣誉称号。
电网公司审计部工作总结
电网公司审计部是公司内部的重要部门，负责对公司的财务、业务和运营进行审计，以确保公司的合规性和效率。
经过一年的努力和工作，审计部取得了一定的成绩和进展，现对本年度的工作进行总结如下：
首先，审计部在本年度对公司的财务情况进行了全面的审计，发现了一些潜在的风险和问题，并及时提出了解决方案，为公司的财务管理提供了有力的支持。
同时，审计部还对公司的业务流程和运营情况进行了审计，发现了一些不规范的操作和管理漏洞，提出了改进意见，为公司的业务发展和运营管理提供了有益的建议。
其次，审计部在本年度加强了与其他部门的沟通和协作，与财务部、业务部门等部门建立了良好的合作关系，共同解决了一些重大的审计问题和风险，为公司的整体运营和管理提供了保障。
审计部还加强了对员工的培训和教育，提高了员工的审计意识和能力，为公司的内部控制和风险管理做出了积极的贡献。
最后，审计部在本年度还加强了对外部环境的监测和分析，及时了解和应对外部的政策变化和市场风险，为公司的发展和经营提供了有力的支持。
同时，审计部还积极参与了公司的重大决策和项目审计，为公司的战略规划和项目管理提供了专业的意见和建议。
总的来说，电网公司审计部在本年度的工作中取得了一定的成绩和进展，为公司的稳健发展和可持续经营做出了积极的贡献。
审计部将继续努力，不断提高自身的专业水平和工作效率，为公司的发展和管理提供更加有力的支持和保障。
2008年第1期江苏经贸职业技术学院学报总第77期电力企业销售与收款内部会计控制初探朱永彦(江苏省电力公司 审计部,江苏 南京 210009)摘 要:电力销售是供电企业主要的收入来源。
鉴于江苏省电力系统销售与收款业务内部会计控制制度建设的现状和存在的问题,加强电力企业销售与收款的内部会计控制建设,对电网企业销售与收款业务相关流程进行改进,总结归纳电网企业销售与收款业务内部会计控制的关键点,对完善江苏省电力公司销售与收款业务内部会计控制制度,有着极其重要的现实意义。
关键词:销售与收款;内部会计控制;现状;问题;改进中图分类号:F275.4 文献标志码:A 文章编号:1672-2604(2008)01-0012-04 电力是国家的基础产业,在国民经济中发挥着极其重要的作用,具有投资大、设施分散、资金密集的特点。
电力企业内部会计控制是内部控制的重要组成部分,对加强会计监督、提高会计信息质量和管理效率具有重要作用。
内部会计控制制度的建立,是企业严格执行国家财经法律法规和规章制度的重要保证,是保护企业资产安全和完整,促进企业经营管理水平和会计信息质量提高的需要,直接关系到企业生产经营决策的科学性和有效性,影响着国家宏观经济决策。
因此,必须建立有效的制度,加强监管,防范电力企业经营风险,提高经济效益,实现经营目标。
2001年起,财政部先后颁发了“内部会计控制规范”的“基本规范”等一系列规范文件,新《会计法》和证监会信息披露规范中亦有相关规定。
显然,建立健全各单位内部控制制度已成为顺应国际潮流,加强企业管理工作的一项重要任务,这也标志着我国企业的内部会计控制已从理论研究阶段正式转入实务操作阶段。
基于这个背景,笔者就销售与收款业务内部会计控制制度建设情况,在江苏省电力公司系统内进行了调研,目的是了解公司系统销售与收款业务内部会计控制制度建设的现状和存在的问题,描述出电网企业销售与收款业务流程图,总结归纳电网企业销售与收款业务内部会计控制的关键点,为完善江苏省电力公司销售与收款业务内部会计控制制度提出建议。
国企审计部门职责国企审计部门是国有企业中负责审计工作的部门，其职责主要包括以下几方面：1.审计计划制定：国企审计部门负责制定年度审计计划，根据公司的战略目标、重点业务和风险情况，确定需要进行审计的范围和内容，并制定相应的审计方案。
2.审计调查：国企审计部门负责对公司各个环节进行审计调查，包括财务会计、内部控制、业务运营、风险管理等方面。
通过对企业各项经营活动的检查和审查，发现问题并及时提出合理的建议和改进措施。
3.内部控制评价：国企审计部门负责对公司的内部控制制度进行评价，包括制度的合理性、有效性和执行情况等方面。
通过评价内部控制的完善程度，发现并纠正控制缺陷，提高企业的风险管理和控制能力。
4.财务报告审计：国企审计部门负责对公司的财务报告进行审计，核查财务报表的真实性、准确性和合规性。
通过审计工作，保护投资者的合法权益，提高财务报告的可靠性和透明度。
5.合规审查：国企审计部门负责对公司的合规情况进行审查，包括法律法规、政策规定和公司章程等方面。
通过审查工作，确保公司的经营活动符合法律法规的要求，避免违法违规行为对企业的影响。
6.风险评估：国企审计部门负责对公司的风险进行评估，包括市场风险、信用风险、运营风险等方面。
通过评估工作，帮助公司识别和应对各类风险，保护公司的利益和可持续发展。
7.审计报告发布：国企审计部门负责编制审计报告，并将结果及时报告给公司的管理层和董事会。
审计报告是国企审计部门对公司经营管理的综合评价，包括审计发现的问题、建议的改进措施和风险警示等内容。
8.合作协调：国企审计部门负责与公司的内外部各方进行合作和协调，包括与内部各部门的沟通协调、与审计机关的配合和配合、与外部审计师事务所的合作等。
通过合作协调，提高审计工作的效率和质量。
9.专业培训：国企审计部门负责组织公司内部的审计培训工作，包括培训计划的制定、培训课程的设计和培训资源的整合等。
通过专业培训，提高审计人员的专业素质和能力，为公司的审计工作提供人才支持。
江苏省电力公司电网工程结算管理实施细则第一章总则第一条为进一步提高工程结算管理水平，规范结算管理流程及工作，严格控制工程造价，依据国家法律、法规、规章及有关规定，结合电网工程特点，制定本办法。
第二条本办法适用于公司系统投资建设的电网工程（包括新建、扩建）结算工作。
配网工程、技改工程及受用户委托建设的电网工程项目可参照执行。
第三条本办法所称电网工程结算，是对工程建设全过程中的工程设计、施工、咨询、技术服务、设备材料供应、工程管理等建设费用全口径结算工作。
第四条电网工程结算工作应严格遵守国家有关法律、法规、规章和公司有关规定，必须遵循合法、平等、诚信的原则，努力实现工程结算工作的准确、规范。
第二章管理职责及分工第五条省公司基建部是公司电网工程结算工作的归口管理部门，主要职责：（一）依据国网公司管理规定，制定省公司工程结算管理办法并监督执行。
（二）督促、指导建设管理单位和业主项目部工程结算工作。
（三）协调电网工程结算工作中的争议。
（四）监督管理一般设计变更的规范性；负责初审业主项目部上报的重大设计变更。
（五）确认所辖范围内电网工程竣工结算文件。
（六）审批220千伏及以上工程动用预备费的报告。
（七）收集、汇总所辖范围内电网工程结算资料，适时组织开展工程结算分析工作。
第六条建设管理单位及业主项目部负责工程结算的具体实施，主要职责：（一）按国照网公司、省公司有关规定开展工程造价过程控制，实现中间过程闭环，合理控制工程投资。
（二）自工程投运之日起一个月内组织尾工会议，对工程项目费用进行全口径的梳理，并形成会议纪要，明确所有未了、待定事项的处理方案及解决时间，确定工程结算闭环时间，督促相关部门及时办理结算。
（三）严格执行主管部门颁布的工程变更、签证及相关的结算管理办法，合理确定工程造价。
（四）及时向省公司上报月度、年度结算计划及完成情况。
（五）各项工程费用的支出有理有据、可控在控，原则上须严格控制在工程批准概算范围内。
电力公司审计部工作总结一、工作概述电力公司审计部是负责对公司的财务、经营活动进行审计和监督的部门。
在过去一年中，我所在的审计部共开展了多个工作项目，包括财务审计、内部控制审计、风险管理审计等。
本文将对我所在审计部过去一年的工作进行总结。
二、财务审计财务审计是我所在审计部的主要工作之一。
在过去一年中，我们对公司的财务报表进行了全面审计。
审计的主要内容包括确认财务报表的真实性、完整性和准确性，并对财务报表所反映的财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评估。
通过审计，我们发现了一些问题，如账目不清晰、数据错误等，并提出了改进意见和建议，帮助公司改善财务管理，提高财务信息的可靠性和有效性。
三、内部控制审计内部控制审计是为了评估公司内部控制系统的设计和有效性。
在过去一年中，我们对公司的内部控制系统进行了全面审计。
审计的主要内容包括评估公司内部控制政策和程序是否合规、是否能够预防和检测错误和欺诈、是否能够保护公司的资产等。
通过审计，我们发现了一些问题，如控制不严、程序不完善等，并提出了改进意见和建议，帮助公司加强内部控制，降低投资风险。
四、风险管理审计风险管理审计是为了评估公司的风险管理体系的设计和有效性。
在过去一年中，我们对公司的风险管理体系进行了全面审计。
审计的主要内容包括评估公司的风险识别和评估机制、风险控制和监督机制等。
通过审计，我们发现了一些问题，如风险识别不准确、风险控制不到位等，并提出了改进意见和建议，帮助公司提高风险管理水平，减少风险对公司的影响。
五、工作成果和亮点过去一年，我所在审计部的工作取得了一些成果和亮点。
首先，我们积极调整工作方式，使用了一些新的审计工具和方法，提高了审计效率和质量。
其次，我们加强了与公司其他部门的沟通和合作，增强了团队协作能力，提高了综合审计的水平。
最后，我们密切关注国家法律法规的变化和公司内部的变化，及时调整审计重点和方法，提供了有效的咨询和指导，帮助公司解决了一些困难和问题。
电力公司审计部工作总结
本文对电力公司审计部门的工作进行总结报告，主要包括工作目标、工作内容、工作方法和工作成果四个方面。
一、工作目标
电力公司审计部门的工作目标是保障电力公司资金的安全，提高财务管理的效率和准确性，确保电力公司的经营活动符合法律法规和公司的内部规定，并保护电力公司的利益。
二、工作内容
1. 内部控制审计：通过对电力公司内部控制制度的审查和评估，发现并纠正潜在的风险和漏洞，提出改进建议，保障公司内部控制的有效性。
2. 财务审计：对电力公司的财务报表进行全面的审计，确保财务数据的真实性、完整性和合规性，查找并纠正财务操作中的错误和违规行为。
3. 经济效益审计：对电力公司的业务活动进行审计，评估其运营效率和盈利能力，提出优化经营方案的建议，帮助公司提高经济效益。
4. 合规审计：对电力公司的经营活动进行合规性审查，确保公司的运营符合法律法规和公司的内部规定，提出合规性改进建议。
5. 项目审计：对电力公司的重要项目进行审计，评估项目的可行性和盈利能力，发现并纠正项目操作中的问题，确保项目的顺利进行。
三、工作方法
1. 数据分析：通过对电力公司的财务数据和业务数据进行分析，识别潜在的风险和问题，为审计工作提供依据。
2. 书面调查：通过书面调查了解电力公司的业务活动和内部控制制度，收集必要的信息和证据。
3. 实地考察：对电力公司的各个部门进行实地考察，了解实际运营情况，验证书面调查的结果。
4. 文件审查：对电力公司的重要文件和记录进行审查，核实其真实性和完整性。
5. 口头询问：与电力公司的管理层和员工进行面对面的交流，了解业务操作和内部管理情况，及时解决问题。
四、工作成果。
电网企业风险预警审计机制和运行体系开发研究
高正良;杨剑;王郁
【期刊名称】《区域治理》
【年(卷),期】2024()12
【摘要】本研究以企业数字化审计建设为基础,进行电网企业数字化预警审计机制的开发构建和预警审计运行体系研究,旨在促进企业内部审计向风险防控导向审计转型升级,从而应对复杂多变经营风险。
【总页数】3页(P0090-0092)
【作者】高正良;杨剑;王郁
【作者单位】国网江苏省电力有限公司审计部
【正文语种】中文
【中图分类】F239.45
【相关文献】
1.企业风险的内部审计预警机制研究r——基于大数据与ANN模型的应用
2.经济责任审计监控权力运行的风险预警机制
3.重大突发公共卫生事件国有企业应急体系运行机制研究
——以电网企业为例4.知识挖掘技术驱动的电网企业内部审计风险预警体系研究5.基于电网大数据拓扑的电网运行风险预警的研究
因版权原因，仅展示原文概要，查看原文内容请购买。
江苏省电力公司审计部《任期经济责任审计实践与体会》江苏省电力公司审计部《任期经济责任审计实践与体会》一、概述江苏省电力公司是国家电网公司的全资子公司，主要经营、管理、建设江苏省域电网，承担促进全省电力资源优化配置的责任。
公司实行总经理负责制，公司下辖13个市（地级）供电公司、63个县（区）供电公司等分公司，同时还管理与电力有关的设计、施工、修造、科研等单位。
截止2005年底，公司共有员工52244人，总资产超过千亿元。
2005年江苏省全社会用电量2193亿千瓦时，2005年公司实现售电量1700亿千瓦时，实现主营业务收入948亿元，其中电力销售收入869亿元。
近年来，江苏省电力公司审计工作在江苏省审计厅、国家电网公司的领导下，审计工作努力推进“四个突破”，改革内部审计管理方式，强化审计组织建设，优化审计资源配置，加强制度建设和专业管理，加快现代审计技术与方法的研究与运用，全面运用审计信息系统进行辅助审计，注重审计调查，加大事前控制力度，思路明确，重点突出，取得了较好的审计效果和良好的经济效益，为江苏电力的改革和发展做出了应有的贡献。
2001年江苏省电力公司被国家审计署表彰为“1999年至2001年度全国内部审计先进单位”；连续多年被华东公司表彰为“华东电力审计工作优胜单位”。
2003年被国家电网公司表彰为“国家电网公司审计工作先进单位”。
2005年被全国内部审计协会表彰为“2001年至2004年全国内部审计先进单位”。
江苏电力审计紧紧围绕公司的中心工作，从促管理，创效益出发，以创建一流审计工作活动为主线，在任期经济责任审计方面卓有成效，始终以促进公司内部管理，明确经营责任，规范企业管理，防范经营风险，确保国有资产保值增值为宗旨，全面加强任期经济责任审计工作，工作求精求实，讲质量、求效果，全面强化对所属企业的依法经营、规范管理和干部考核的监督机制，促进了公司规范化经营，对公司干部人事改革和廉政建设也起到积极的促进作用。
二、任期经济责任审计的内外部环境（一）国家对国有企业的监督力度越来越大。
1999年5月中办、国办联合下发《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》(中办发[1999]20号)，2004年8月国资委下发了《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（国有资产监督管理委员会令第7号）；2006年元月国资委下发《中央企业经济责任审计实施细则》（国资发评价[2006]7号），对企业领导人的任期经济责任审计的审计目标、审计范围、审计内容和重点提出明确的要求。
2006年2月新修订的《审计法》中规定“审计机关按照国家有关规定，对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行审计监督。
” 将经济责任审计上升到法律的高度。
国家对国有企业监管力度的加大，无疑对企业坚持依法治企、树立依法经营意识、强化企业经营管理提出了更高的要求，也对企业强化任期经济责任审计提出了更高的要求。
（二）依法治企、依法经营对电力企业任期经济责任审计提出更高的要求。
随着国有资产管理体制和国有资产出资人各项职能到位，公司各级企业法人地位得到进一步明确，管理责任相应得到落实，责任追究力度不断加强。
这都迫切要求能够按照国家管制和市场约束的要求，尽快建立健全企业制度体系和内部约束机制，促使电力企业进一步依法经营，规范管理，切实加强内部监督力度。
全面开展企业任期经济责任审计工作，是企业依法经营、加强内部控制的内在需要，也是提升企业核心竞争力的重要手段，切实做好领导干部任期经济责任审计工作，充分发挥好内部审计在规范企业经营管理方面的作用。
（三）开展经济责任审计是企业防范经营风险的客观需要，也是提高执行力的重要手段。
审计是现代企业管理和公司治理不可或缺的重要手段，是企业依法经营、加强内部控制的内在需要，是提高行政执行力的重要手段。
发挥好内审的作用，强化监督与考核已成为公司生存与发展的内在要求，是公司化治理结构下加强内部监督的客观需要。
企业内部审计作用有效发挥，能减少外部检查的差错率，规避经营风险，也是对领导自身负责任的客观要求。
我们的企业不缺战略，也不缺计划，更不缺制度，关键缺的是执行力，企业的战略目标确定后，执行力就变得最为关键。
开展经济责任审计，加强对企业的审计监督、对企业负责人履行经济责任进行监督，能有效提高企业的经营效益，防范经营风险，是加强和提高行政执行力的有效手段，也是加强党风廉政建设一个有力的保证。
三、任期经济责任审计的实践江苏省电力公司近年一直把任期经济责任审计作为一项重点工作来抓，紧紧把握电力系统改革发展的大方向，促进企业依法经营、依法治企，全面加强内部控制体系建设，加强对审计工作的领导，加强审计机构建设与队伍建设，全省六十三个县级供电公司已全部设立了机构，配备与任务相适应的审计人员。
审计工作从事后监督向事前、事中监督转化，实现审计关中的前移；实现离任审计向届中审计和年度审计转化；实现常规审计向管理审计和效益审计转化；以资金流、物资流为主线，关注对外投资效益、决策程序规范；健全制度体系，编制任期审计操作手册，进一步提高工作质量；注重审计流程规范、客观评价经济责任。
建立了审计联席会议制度，审计工作定期向公司党委会或行政办公会汇报审计结果，就审计中发现的问题公司提出加强管理的各项建议和措施，审计工作得到了上级公司的充分肯定。
（一）做好审前调查工作，评估风险因素，明确审计范围、审计内容和关键控制点。
我们高度任期经济责任审计的准备工作，严格按规定的审计程序进行，主要抓好审前调查、风险评估、小组组建、被审单位资料准备及审计方案的编制等环节。
1、设计较为适用的审前调查表式。
经营情况调查表主要就任期内的主要财务经济指标表、对外投资及收益表、资金的借贷与运用表、分年度经营考核指标完成表、分年度预算执行及偏差表、工资性附加及保险表、电力营销量及单价明细表、职工收入及来源明细表、管理费用及经营费用变动情况表、内部管理制度一览表等。
通过适用的审前调查表，可以较为全面的了解被审单位的经营管理情况，通过分析相关数据，找出审计需要关注的方面和关键控制点，为编制具体审计方案提供依据。
2、运用风险因素进行定量评估。
任期审计除干部调动、离任外，届中任期和年度任期审计的单位和业务均通过风险因素评估来确定，加强对高风险单位或领域的审计关注力度，以优化审计资源配置，提高任期审计的针对性和审计效果。
风险因素评估分风险单位评估和风险业务评估二类。
风险单位的评估。
我们根据单位的实际情况设计了各风险因素及风险值，主要对单位经营规模、前次审计时间间隔及审计结果、机构及人员的变动、内部控制的健全及有效执行、经营层及主要经营管理部门的人员变动、主要财务经济指标变动、对外投资效益和对外担保等二十九项因素（见附表一），根据因素的风险大小确定不同的风险值，对评估结果风险值高的单位列入年度任期审计计划。
风险业务的评估。
我们根据单位的实际情况设计了各风险因素及风险值，主要对单位的主要经营管理部门及主要管理业务，从重要性程度、机构及人员的变动、经济业务的复杂程度、经营政策的稳定性及内部控制环境及内部控制效果等方面，运用风险系数的方式定量计算各经营管理的风险大小，从而确定高风险的经营业务，为编制具体审计方案作准备。
（见附表二）3、对单位的经营理念和控制环境进行调查。
任期审计前我们比较关注被审单位的领导层的经营理念及经营风格，并就被审单位的内部控制环境有一个基本的了解。
我们设计了企业经营及内部控制环境调查表，就领导层的综合素质、管理观念和经营风格，管理层处事原则、违反守则行为的处罚，权限及控制，激励机制，执行能力和约束力，组织结构的合理性，权责划分和人力资源政策等十一方面的诸多子项及分级进行调查，调查的结果有利于审计小组成员对被审单位的经营管理及控制环境有一个较为充分了解，有利于审计组现场审计时有效的开展好工作。
（见附表三）4、被审计单位资料准备。
我们以部发文的方式，对任期审计被审单位要提供的资料提出明确的要求，主要包括：各年度财务会计资料和经济活动分析资料；重要经济合同（协议）；企业内部管理制度（办法）汇编；各年度工作总结，与经营决策事项有关的公司办公会会议记录；工程项目财务竣工决算汇总一览表、年度大修理计划及实际完成统计表、各年度科技开发项目计划及完成情况；单位年度财务预算执行及分析资料；外部检查结果（审计、工商、物价、税务）；年度会计报表中介机构审计报告；多经公司历次董事会、股东会的决议等。
同时要求被审单位准备好本单位基本情况介绍的书面材料。
内容包括：组织机构设置、人员及所属单位基本情况，公司领导岗位分工及职责，公司的议事规则、经营决策程序，公司主营业务范围、特点，公司内部经营管理和会计核算模式，分配政策与激励机制，任期内公司经营发展情况，领导干部的述职报告等等。
通过对被审单位提供的各类资料，可以使审计组较快和较为全面的了解被审单位的经营管理情况，通过分析相关数据，找出审计需要关注的方面和关键控制点。
5、编制实用的具体审计方案。
项目的具体审计方案对任期审计实务具有极好的指导作用，我们一直高度重视此项工作，对提高审计工作质量具有较好的效果。
具体审计方案一般包括：审计依据及审计目的、审计范围及审计重点、审计内容及关键控制点、各关键控制点的具体要求、审计成员组成及工作分工、完成各项任务的时间要求等。
小组成员组成我们一直很重视，充分考虑小组的专业知识结构等因素，每次审计项目一般由省公司审计部主任任组长，管理处室处长或所属单位审计部主任任主审，各专业小组由公司系统内业务骨干担任，同时注重培养年轻及可塑性强的审计人员参加，通过项目实践，以传帮带及以审代培等方式较快提高新进人员的业务水平。
审计内容及关键控制点根据审前调查、风险评估及对各种送审资料的预审来确定，在进点前，我们向省公司本部相关业务部门发联系函，了解相关业务部门需要审计关心的问题或事项，同时结合公司有关经营管理的要求，在考虑被审企业的行业特点、所处地域位置、管理层的经营风格及历次检查结果等因素来确定被审单位的具体审计方案，以便使审计方案更具有针对性和可操作性，是保证审计工作质量和提高审计效率的一个有效方法。
（二）、通过健全审计制度体系，规范审计业务流程，统一审计文本格式，加强审计人员的业务培训等全面加强审计工作质量控制。
我们注重审计制度体系的建设，通过审计管理信息系统（AMIS）设定的流程实施，对审计中涉及的各类表式、文本进行了统一，并加强对相关问题的定性、工程底稿复核及报告征求意见等环节来保证项目的审计工作质量。
1、制定任期审计管理办法和实施细则，编制任期经济责任审计操作手册。
