人教版高中政治必修1精品教学设计1：8.2 征税和纳税教案

课时2 征税和纳税[课标要求]分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解依法纳税是公民的基本义务。

[素养目标]政治认同：认同我国的财税体制。

科学精神：正确认识税收的种类、税收的作用。

法治意识：增强依法征税、依法纳税意识。

一、税收及其种类知识梳理1．税收的含义与特征(1)税收的含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。

(2)税收的本质：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

(3)税收的基本特征①税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。

这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。

②税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。

税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。

税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

试判断：税收是国家财政收入的主要来源，要充分发挥财政的作用，就要提高税率。

() 提示×。

税收虽是国家财政收入的主要来源，但税收具有固定性，税率不是可以随意提高的；而且税率提高了，财政收入不一定就必然增加。

2．我国税收的种类(1)根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

(2)影响很大的两个税种：增值税和个人所得税。

①增值税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。

②个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。

重点突破1．税收的基本特征强制性无偿性固定性区别国家凭借政治权力强制征税。

纳税人必须依法纳税，税务机关必须依国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能典例1根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，新修订的个人所得税法自2019年1月1日起施行。

这是税收法定原则的要求。

这说明()①税收具有固定性的特征②税收具有无偿性的特征③国家政治权力是税收的保证④税收是财政收入的基本形式A．①③B．①④C．②③D．②④答案 A解析税收的变动经法定部门批准，这样能够体现税收的固定性特征，①③符合题意。

《征税和纳税》本框是《经济生活》第三单元第八课第二框内容。

主要介绍税收的含义、特征、种类及作为纳税人要依法纳税的相关知识，因为税收是组织财政收入的基本形式，所以这节课是对《国家财政》的深化和延伸。

分为两目，第一目：税收及其种类，首先介绍税收的含义，阐述税收的三个基本特征及相互关系，以及税收的额种类。

第二目：依法纳税是公民的基本义务，依法纳税是公民的基本义务，介绍了四种违反税法的现象，引导学生树立纳税意识。

【知识与能力目标】理解税收的含义和税收的基本特征，了解增值税和个人所得税的内容及其作用。

懂得依法纳税是公民的基本义务。

掌握并会加以区分违反税法的四种主要现象。

【过程与方法目标】通过对税收的三个基本特征，各种税种以及四种违反税法的行为的学习，提高学生的比较分析能力。

【情感态度价值观目标】通过本课学习，使学生懂得依法纳税是公民的基本义务， 增强学生对税收征管和使用的监督意识。

【教学重点】税收的基本特征【教学难点】依法纳税是公民的基本义务搜集税收为我们生活带来的便利你知道的有关违反税法的事例导入新课：观看视频什么是税收？税收从哪儿来？税收对我们有什么作用？讲授新课：1.税收及其种类教师：在汉语中，由“禾”和“兑”两字组成。

“禾”指农产品，“兑”有送达的意思。

思考：你能从字义上说出什么是“税”吗？学生：回答问题教师：送达给谁？学生：送给国家（政府）教师：为什么送给它？学生：税收是国家财政收入的主要来源，有了税收，财政才能发挥它的巨大作用。

教师：这说明什么问题？学生：有国必有税，有税必有法。

教师：给税收下一个定义（1）税收的含义学生：人们习惯上将税和税的征收合称为税收。

从本质上看税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

教师：从五个角度把握税收的本质过渡：论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。

这部分交给国家的财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？结合税收的含义，你能归纳出税收的特征吗？学生：回答问题（2）税收的特征教师：没有直接补偿，税收具有无偿性；凭借政治权力，强制征收，说明税收具有强制性。

第八课第二框征税和纳税教学目标一.知识目标1.理解税收的本质2.理解税收的基本特征及其相互关系3.了解税种的基本构成要素4.了解增值税的内容及其作用5.懂得依法纳税是公民的基本义务6.了解社会主义税收的性质7.了解违反税法的四种主要现象二.能力目标1.能够准确把握税收基本特征的理解能力2.能够准确认识有关税收作用的理解能力3.能够准确区分各种违反税法的现象并了解与之相应的处罚的实践参与能力三.情感、态度与价值观目标1.认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策2.牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守宪法，依法诚信纳税3.以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。

教学重点1.税收的含义及基本特征2.依法纳税是公民的基本义务教学难点1.增值税2.个人所得税3.偷税、欠税、骗税、抗税教学方法围绕学生关注的经济现象或经济问题，选取学生身边的比较典型的背景材料，引导学生独立思考，合作探究，把基本概念、基本观点、基本原理、基本方法融入经济现象、经济问题中，融入到具体的背景材料中。

教具准备多媒体课时安排一课时教学过程导入新课师：考大家一个问题，看大家是否关注时政。

今年12月1日，一个与我们每一个人都息息相关的新税种要开征了，知道是什么税吗？生：燃油税。

师：很好。

知道燃油税是怎么回事吗？（教师介绍）燃油税开征后，将取代公路养路费。

每升油的价格将增加30%的燃油税。

为什么要用燃油税来取代养路费呢？燃油税的开征将有什么作用呢？（多媒体播放开征燃油税的理由）要理解这个问题，需要我们学习关于税收的知识。

讲授新课二、征税和纳税（多媒体）1、税收及其种类（多媒体）探究活动：东西方税收的共同特点。

(多媒体显示)税：汉语禾（农产品）+兑（送达）英语:tax money paid by cit izens to the government for public purposes引导学生从字义上探究什么是“税”。

征税和纳税【学习目标】1．知识目标通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系；了解我国的税种分类，理解和掌握增值税和个人所得税。

2.能力目标通过税收及其基本特征的学习，培养自己分析、理解基本原理的能力，提高自己理解事物内部联系、把握事物本质的能力以及逻辑思维能力；通过对各种具体税种的学习，提高自己运用比较的方法观察、分析实际问题的能力。

3.情感目标认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税；以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。

【教学重点和难点】重点：税收的基本特征及其相互关系难点：依法纳税是公民的基本义务；区别四种违反税法的行为。

【教具准备】多媒体辅助教学【教学方法】师生对话，及启发式教学法。

【教学过程】一、导入在学习了财政及其作用后，我们今天来学习国家取得财政收入的基本形式——税收，以及同税收相联系的依法纳税。

指导学生阅读教材第68—69页内容，思考问题：税收的含义是什么？二、进行新课（一）税收及其特征1、税收的含义税收是国家为了实现其职能，依靠政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

如何理解？（学生回答）主体：国家凭借：国家的政治权力依据：税法目的：保证国家实现政治职能特点：无偿取得地位：是财政收入的基本形式。

2、税收的特征强制性、无偿性、固定性（设疑）税收需要国家凭借政治权利来征收，这体现了税收的什么特征？强制性——税收的强制性是指，国家凭借其政治权力强制征税。

（展示）列宁说：“所谓赋税就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。

”体现了税收的什么特征？无偿性——税收的无偿性是指国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。

税收具有强制性和无偿型，是否意味着国家可以随意征税？固定性——税收的固定性是指，国家在征税之前就以法律形式，预先规定了征税的对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。

征税和纳税图片展示：个税的起征点：3500（2）个人所得税，是国家对个人所得征收的一种税。

①征税对象：个人所得②纳税人：取得所得的个人概括总结为两点：境内居住，在境内外取得收入的个人；不居住，在我国境内取得收入的个人。

比如，一个外国旅游客在深圳购买我国发行的社会福利彩票中了一等奖。

（应税项目是偶然所得）③税率：超额累进税率、比例税率超额累进税率有什么样的特点？纳税人所得越高，税率越高；所得越低，税率越低。

高收入者多纳税，少收入者少纳税。

④重要作用：财政收入重要来源，调节收入分配、实现社会公平。

⑤个税：某公司职员月工资6000元，那么他每月该缴纳多少个人所得税？（起征点3500元）他的应缴所得税额为：2500元（1）不超过1500元应纳：1500*3%=45元（2）超过1500应纳：1000*10%=100元应纳个税：145元。

图文展示：晓庆公司税案偷税1458.3万元，被判刑一年半。

这启示我们要怎么做呢？二、依法纳税是公民的基本义务1．依法纳税的必要性（原因）（1）我国税收的性质：取之于民、用之于民。

（2）在我国，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。

（3）国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。

（4）权利与义务的统一。

每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。

2．违反税收的行为及其处罚现实生活中存在的违反税收的行为有偷税、欠税、骗税和抗税。

（1）偷税偷税是指纳税人有意违反税法规定，用欺骗、隐瞒等方式不缴或少缴应纳税款的行为。

偷税也可以。

征税和纳税教学目标：知识目标（1）通过纳税申报活动，了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。

（2）通过典型税案分析，了解生活中偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为及其异同点。

（3）通过违法心理分析，使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。

能力目标通过模拟纳税申报、典型税案分析等活动，能辨别具体经济活动中需纳的税种，区分不同的违反税法的行为，说明三大特征的关系，提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。

情感、态度、价值观目标通过案件剖析、参与网上监督、标语设计等活动，树立义务意识和权利意识，依法纳税，积极参与征税监督与检举，增强社会责任感和主人翁意识。

教学重点：税收的本质及特征教学难点：为什么要依法纳税教学方法：情境教学法、讲授法、学生探究式学习、合作式学习教学手段：投影多媒体教学课时：1课时教学过程：旧知巩固：投影问题，学生背诵，组内互查，教师抽查背诵或默写。

1.影响财政收入的主要因素有哪些？2.财政在经济和生活中发挥着哪些作用？导入新课：税收是国家组织财政收入的基本形式，学习税收的有关知识，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识，这节课我们来学习第二课时：征税和纳税。

投影出示本课学习目标，让学生了解本课的学习内容。

1.理解税收的含义和特征。

(重点)2.理解增值税、个人所得税的作用。

3.理解违反税法的行为及其表现，树立纳税人意识，履行依法纳税的基本义务。

(难点)让学生拿出下发的导学案，带着“自主学习”中的问题，阅读教材，找出问题的答案。

1.税收的本质是什么？2.税收的基本特征有哪些？三者有何关系？3.我国税收的种类有哪些？4.增值税（征税对象、纳税人、作用）5.个人所得税（征税对象、纳税人、税率、作用）6.公民为什么要依法纳税?7.现实生活中违反税法的现象有哪些?8.针对违反税法的现象，公民应持什么样的态度（纳税人意识）?学生看书找出答案，存疑问题小组内讨论交流解决。

征税和纳税：增值税只对2元增值额征税，体现了增值税的最大优势。

但必须出示上一环节的增值税专用发票以抵扣税款，如果没有发票，说明前一环节没有交税，不能抵扣税款。

这说明增值避免对一个经营额重复征税；防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。

（每组小组成员回答正确后，该小组加10分） 流转税所得税资源税财产税行为税含义包括主要税种以交易额和劳务收入为对象营业税增值税消费税关税以各种所得额为对象企业所得税、个人所得税等以开发利用资源为对象矿产税土地使用税以拥有或支配的财产为对象房产税契税以特定行为为对象屠宰税耕地占用车船使用筵席税印花税（三）我国税收的种类1、增值税纳税人征税对象所属税种增值税流转税生产经营中的增值额……单位或个人征收意义特点基本税率纳税人征税对象所属税种个人所得税所得税个人所得额2、个人所得税？？的个人超额累进税率、比例税率高收入者多纳税，低收入者少纳税财政的重要来源，调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。

“自动稳定器”是一种经济调节机制，具有自动稳定宏观经济运行的功能：在经济繁荣时会自动抑制经济增长，在经济衰退时会自动促进经济增长。

下列选项能够体现)．税务总局实施部分服务业营业税改征增值税，降低企业税负板书设计：【板书设计】征税和纳税税收及其种类税收的本质税收的基本特征税收的种类固定性无偿性强制性【教学反思】1、本节内容与学生生活实际联系密切，在学习中应该多引入日常生活中常见的一些税收实例，让学生去深刻理解、把握税收的基本特征及增值税、个人所得税的相关知识。

在教材处理上，以税收的基本特征为重点，以学生为主体，充分发挥学生的主观能动性；合作探究一、二以小组合作形式进行，让学生在互帮互助的氛围下自主学习。

2、答“税收三个特征关系”这个问题时，一名学生较为准确地概括出了无偿性与固定性和强制性的关系，教师没有及时点评学生观点，而自己又按照教材讲述了一遍，这种处理也是不合理的。

3、在小组给分的环节临时变换了给分原则，这可能会造成课堂秩序混乱。

征税和纳税【教材分析】首先本框作为第八课的落脚点，可以看出“税收”在财政收入中的重要地位和特殊作用；同时也作为本单元的落脚点，更在于体现本框承前启后的引导性。

本框所涉及的教学内容不仅是简单的指导原则，更具有与生活紧密相连的实用性：在向学生们明确我国税收基本特征的同时，也展示了我国不同的税收种类，对于同学们更加合理的规划今后自己的资金流向有很好的指导意义，培养了学生们一种正向理财观念；依法纳税不仅仅是一种义务，同时也是我们享有的权利，权利与义务的结合更易塑造学生们的公民责任感，使学生们明确何种行为是违反税法的举动，既是对国家利益的维护，也是对学生自身的一种保护。

第二框：税收及税种，依法纳税是公民的基本义务。

第一目：税收及税种。

本目讲解了我国税收的三大基本特征和五大税种，其中又重点介绍了增值税和个人所得税。

教师通过引导学生们认识我国税收的特征和种类，可以进一步明确税收在我国财政收入中的重要地位，使学生明白纳税的重要性。

从而为第二目“依法纳税是公民的基本义务”观念的树立做出铺垫。

第二目：这一目主要是结合前一目的讲解，使学生们树立依法纳税的法制观念。

在认识到我国的税收本质是“取之于民，用之于民”的同时，做到按时按量纳税，不偷税，不欠税，不骗税，不抗税。

同时更要提升对公共权力的监督意识，积极关注国家税收使用情况，做一个新时代的纳税人。

【学生分析】通过对前面财政收入与支出的学习，学生们逐渐意识到了财政收入对一个国家发展所具有的至关重要的作用。

同时学生已经逐步培养了辩证思维能力，具备了一定的发现问题和解决问题的能力。

学生通过自身的体验、电影、电视、广播、杂志、互联网等积累起来的社会知识也为本课作好了必要的知识准备。

对于学生们依法纳税的观念，需要进一步加强和完善，明确“依法纳税是公民的基本义务”这一原则。

同时结合现代社会的公民要求，也要培养学生们积极关注国家税收的流向和使用的主人翁精神，及时检举和揭发贪污浪费国家资产的行为，既是对自己作为纳税人的权利维护，也是对国家利益的保障。

征税和纳税『学习目标』1. 知识目标：理解税收的含义、税收三个基本特征及其关系、我国税收的种类、增值税和个人所得税违反税法的四种行为2. 能力目标：掌握增值税和个人所得税的内容及其作用，认同我国税收的法律和政策。

3. 情感态度价值观目标：牢固树立纳税光荣信念。

，增强依法诚信纳税意识，积极参与监督税收的征管和使用。

『自主学习』一、知识梳理（一）税收及其种类1、税收的含义和基本特征（1）税收的含义：税收是______________（主体）为______________（目的），凭借______________（手段）依______________（依据）取得___________的基本形式（地位）。

（2）税收与国家、税法的关系：_________________________、_________________________。

（3）税收的基本特征：税收具有______________、______________、______________。

税收三个特征之间的联系：______________、______________、______________。

2、我国税收的种类（1）税收种类：根据征税对象划分为______________、______________、______________、____________、_________、_________。

（2）目前在我国影响很大的两个税种：______________、______________。

（温馨提示：纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。

一个单位或个人是否成为纳税人，要看其是否取得应税收入，是否发生应税行为。

我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是实际的负税人。

负税人是指最终承担税款的单位和个人。

）（二）依法纳税是公民的基本义务1、我国社会主义税收的性质：_____________________________________。

征税和纳税学习目标：（一）知识目标：1．识记税收的含义和本质；税收三个基本特征及关系2．掌握增值税和个人所得税的内容及其作用3．依法纳税是公民的基本义务；社会主义税收的性质和违反税法的主要表现（二）能力目标：增强学生联系现实生活解决实际问题的能力（三）情感、态度与价值观目标：培养学生的诚信意识，依法纳税重点、难点：税收的特征；依法纳税是公民的基本义务；增值税和个人所得税预习导读：（利用学案认真做好预习，构建出知识体系；独立完成自主学习内容，在有疑问的地方用蓝色笔做出标记）一、税收及其种类1．什么是税收请阅读教材材料，并思考如下问题：①税收的含义是什么？②从税收的含义中可知税收应该具有什么特点？2．税收的特点请大家想一想，没有政权力量作后盾，强制人们缴纳，能不能获得？3．我国税收的种类你知道我国有哪些具体税收项目？影响很大的两个税种是什么？其内容和作用是什么？（标注在教材上）二、依法纳税是公民的基本义务1．请阅读教材回答：①我国税收的性质是什么？②有哪几种违反税法的行为？③为什么要把依法纳税作为公民的基本义务？2．请阅读教材“相关链接”思考：公民如何维护国家税收工作？预习检测：（5分钟内独立完成)1．马克思说：“赋税是喂养政府的奶娘。

”这说明（）A．税收的强制性、无偿性和固定性是区别于其他财政收入形式的标志B．税收是取之于民、用之于民的C．财政收入是国家、政府实现其职能的物质保证，而税收是取得财政收入的最基本形式D．国家及其政府是赋税制度的产物2．税收的三个基本特征是紧密相连的，表现为（）①税收的无偿性要求它具有强制性②税收的强制性和无偿性决定了它必须具有固定性③三者性质相同，密不可分④三者缺一不可，统一于税法A.①②③B.②③④C.①②④D.①③④3．.某地一位农民进城买东西，看到有人在买福利奖券，他也购买了十张，结果中了特等奖。

按规定在纳完税后，可获得桑塔纳轿车一辆。

该农民所缴纳的税款属于（）A.增值税B.个人所得税C.企业所得税D.财产税4．.顾客经常问销售商：“能不能便宜点儿？”有的销售商便说：“如果不开发票，就可以便宜点儿。

海南省海口市第十四中学高中政治《8.2征税和纳税》教案新人教版必修1[教学目标]一、知识与技能目标识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税；理解税收基本特征之间的关系。

理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。

二、过程与方法目标教师讲解为主，通过启发、引导学生讨论，让学生积极参与教学，培养学生准确把握税收基本特征的理解能力，准确认识有关税收作用的理解能力，准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应处罚的实践参与能力。

三、情感态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。

[教学重点]税收的含义税收的基本特征及其关系依法纳税的重要性。

[教学难点]税收的含义税收的基本特征及其关系依法纳税的重要性。

[教学时数]1课时[教学过程]新课导入（复习导入）教师活动：引导学生回忆第八课第一框财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。

学生活动：积极回答问题：财政收入由税收收入、利润收入、债务收入、其他收入四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。

教师引导：税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源，因为它征收面最广、最稳定可靠。

有国就有税，5千年中华文明源远流长，从春秋时期开始就有了对农业征收的税，税收与国家财政有关。

下面我们结合第八课第二框题征税和纳税，就税收知识进行一个大串连。

新课教学二﹑征税和纳税1、税收及其种类（1）税收的基本含义教师活动：请同学们阅读教材68页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。

请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。