商业银行不良资产处置方式研究报告

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策商业银行作为金融机构，其主要业务之一是融资和信贷。

在开展融资和信贷业务的过程中，难免会出现部分借款人无法按时偿还贷款的情况，这就导致了银行不良资产的产生。

不良资产对银行经营和风险管理造成了一定的影响，商业银行需要采取相应的措施来处置不良资产，从而降低不良资产对银行的影响。

本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行深入分析和探讨。

一、商业银行不良资产的特点不良资产是指借款人无法按照合同约定的还款条件进行还款，包括逾期贷款、呆账贷款、资产减值等。

商业银行不良资产的特点主要有以下几点：1. 风险性高。

不良资产的存在表明借款人的信用状况较差，其还款能力受到影响，存在较大的违约风险，给银行的资产质量和盈利能力带来一定的风险。

2. 影响盈利。

不良资产需要银行投入大量的资金和人力物力进行处理，这些都会影响银行的盈利能力。

3. 影响资本充足率。

不良资产也会对银行的资本充足率造成一定的影响，进而影响银行的偿付能力和经营稳定性。

4. 影响声誉。

不良资产的存在会影响银行的声誉和客户信心，使得其他客户对该银行的信任度下降，从而对银行的业务发展带来不利影响。

商业银行不良资产处置面临的主要问题包括：1. 处置成本高。

不良资产的处置需要投入较多的人力、物力和财力，包括律师费、评估费、清偿费等，会增加银行的经营成本。

2. 处置难度大。

不良资产的处置往往牵涉到复杂的法律程序和诉讼风险，银行需要投入大量的时间和精力进行处理。

3. 销售难度大。

部分不良资产难以对外销售，比如土地、房产等实物抵押物，市场流动性差，导致不良资产处置难度大。

4. 处置周期长。

不良资产的处置往往需要经历漫长的周期，时间成本高。

5. 处置影响财务指标。

不良资产处置会影响银行的资产负债表和利润表，对财务指标造成一定的影响。

为了有效处置不良资产，商业银行可以采取以下对策：1. 健全不良资产管理制度。

建立完善的不良资产管理制度，包括分类管理、催收机制、处置流程等，加强不良资产管理和监管。

我国商业银行不良资产处置研究我国商业银行不良资产的规模与成因不良资产的定义银行不良资产”（non- performing assets,NPA）是指无法给金融机构带来收入的资产。

银行的NPAs 一方面表现为虚拟资产形态，即表明产权的所属；另一方面，又表现为非虚拟资产形态，即表明具体资产的实物表现形态[1]笔者这样定义商业银行不良资产：风险由商业银行承担，到期没有收回或预计不能收回的信贷资金加上本金和孳生利息及商业银行已垫付的本金和利息，其实质就是经营成本的续加。

商业银行不良贷款是金钱价值的权利与利益的集合；是金钱之债；是债事法律关系的产物，其包括主债和从债，银行不良资产中的主债或多或少的会涉及到利息债。

利息债务问题，是以给付利息为标的债务，换言之以支付本金的收益为内容的债务。

利息债务既具有从属性，又具有相对的独立性。

不良资产的分类在资产质量分类中，特别是针对商业银行中不良贷款的确认及数量的精确的估算，可提出全部或部分贷款坏账准备金的数额。

在国际上，其通用办法是将贷款分类和评级，以阐述资产的实际价值和风险的大小，全面精确动态地反映资产真实的风险价值。

纵览全球，仍未有统一的标准对商业银行不良资产进行分类。

但根据一些经济大国的做法，可以参考“五级分类法”，即可把资产分成正常、关注、次级、可疑、损失五大类。

那么不良资产就可以直观的分辨出来，即次级、可疑、损失。

现阶段我国正在实施的不良资产风险及质量评价制度就是这五大类，具体内容是：1.正常类：商业银行有百分百的把握将贷款及利息收回来。

2.关注类：虽然商业银行有把握将贷款及利息收回来，但是会有一些干扰收回的不利因素存在。

3.次级类：由于借款人出现财务上的困难，凭借日常收入不能偿还借款及利息。

4.可疑类：商业银行根本无法全部收回贷款，就算有抵押物或担保也必须损失一部分。

5.损失类：不论商业银行采用何种手段都无法收回的全部贷款，俗称死帐。

我国商业银行不良资产的规模我国商业银行不良资产的成因不良资产的成因金融企业不良资产的形成原因是纷繁复杂的，一般认为，在成熟的市场经济国家，这种风险主要是由于银行自身经营管理不善造成的，属于市场风险；而我国不良贷款产生的原因却迥然不同。

纳税Taxpaying经济纵横国有商业银行不良资产处置的研究陈曦（北京自如友家资产管理有限公司，北京100000）摘要：国有商业银行中的不良资产影响着我国金融系统的正常运行，尽管我国已经加大管理不良资产的力度，但是效果不佳。

本文从国有商业银行不良资产的成因进行分析，建议银行清收资产、搭建平台、实现债转股或证券化、组建专业的处置人才，配合法律部门进行社会诚信教育，完成对不良资本的处置。

关键词：国有商业银行；不良资产；处置方式2010年后，我国经济增速缓慢。

发展至今，中国已经进入经济转型的阶段，面临着核心竞争力及公有制主体地位的艰难抉择。

市场运行机制不断发展，问题日益增多。

其中国有商业银行不良资产的处置是金融界面临的一大问题。

妥善处置不良资产，才能维持金融安全。

一、国有商业银行不良资产的成因国家进入转型期后，对经济政策做出新的调整，改变了金融发展的大环境。

我国曾在2008年放松经济政策，实体经济迅速发展，在互联网普及后，虚拟经济对实体经济产生了巨大的冲击，银行在发展前期投入的贷款过多，导致后期产能过剩、回收乏力等。

国有银行完成股份制改革后，需要自负盈亏，不接受政府的直接干预，但是在部分区域，国有银行仍依赖政府，部分区域政府在银行运作过程中施加压力，干涉银行的抵押、贷款等业务，都造成国有银行形成不良资产。

二、国有商业银行不良资产的处置原则国有银行在处置不良资产时要注意内外兼顾的处置原则，内指银行的经营管理，外指社会征信的运作。

国有银行要建立完整的风险预防机制，完善贷款过程中的每个环节，充分了解债权人真实的负债情况，审核贷款资格。

社会征信体系要不断完善，与国有银行深度合作，提高企业以及个人的失信成本，加大失信行为的惩罚力度。

只有内外双管齐下，才能合理处置不良资产。

三、国有商业银行不良资产的处置措施（一）清收不良资产国有商业银行在清收不良资产时，要针对不同的清收主体采用不同的清收手段。

例如对于借贷前发展情况良好、无贷款不良记录、经营困难时间短的企业，要进行政策的放松，给企业走出困境的调整时间，在贷款时要求企业出示更有效的担保；面对积极配合还款工作的企业，国有银行要适当降低贷款利息，帮助企业尽快还清贷款，同时也让银行尽快收回本金；面对还款态度恶劣，不配合还款工作进行的企业，银行要将企业列入借贷黑名单，并申请法律层面的介入，强制收回企业及担保财产，降低银行损失；出现抵押物无法变现的情况时，要将抵押物转交给专业的债务处理机构，实现不良资产的变现。

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构，在经营过程中难免会出现不良资产，如逾期贷款、坏账等。

不良资产的存在会直接影响银行的资产质量，导致利润下降、资本损失等问题。

及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。

有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。

不良资产一旦堆积过多，会影响银行的贷款偿付能力和流动性，从而影响银行的经营状况。

及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率，提高资产回报率，增强银行的盈利能力。

不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。

不良资产的存在会增加银行的风险敞口，一旦出现大额不良资产，有可能引发系统性金融风险。

商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案，以降低风险，保障金融体系的稳定运行。

商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。

只有重视并有效处理不良资产问题，银行才能实现健康、持续的发展。

1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。

因为不良资产一旦积累过多，将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响，进而影响到整个银行的稳健经营。

不良资产的存在会增加银行的风险敞口，导致资金链断裂的可能性增加，甚至可能引发系统性金融风险。

不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源，会降低银行的经营效率，影响业务拓展和创新能力。

不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象，降低客户信任度，进而影响到银行的市场地位和竞争力。

有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一，只有通过科学有效的方式处理不良资产，银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力，从而实现稳健经营。

2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。

不良资产通常可以分为四大类：逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。

论我国商业银行不良资产处置的问题【摘要】我国商业银行不良资产处置是当前银行业面临的重要问题，对于维护金融系统的稳定和促进经济发展至关重要。

在现实中，我国商业银行不良资产处置存在诸多问题和挑战，需要采取有效对策来应对。

加强不良资产处置工作，是我国商业银行的当务之急，也是银行业发展的重要课题。

只有通过有效的处置措施，才能确保银行业健康发展，同时为经济的稳定与健康发展提供有力支持。

我国商业银行不良资产处置不仅是问题，更是机遇，需要全面审视并积极应对。

只有在不良资产处置方面取得积极成果，才能为我国银行业的发展和经济的稳定做出更大贡献。

【关键词】我国商业银行、不良资产处置、问题、挑战、对策、前景、加强、银行业发展、经济稳定发展、重要性。

1. 引言1.1 我国商业银行不良资产处置问题的重要性我国商业银行不良资产处置问题的重要性不容忽视。

不良资产是指银行贷款或投资中出现违约、逾期、拖欠等情况的资产，其存在直接影响着银行的健康发展和金融稳定。

不良资产对商业银行的盈利能力产生负面影响。

银行持有大量不良资产会导致资金周转不畅，减少了可用资金量，从而减少了利润空间。

不良资产会对整个金融体系造成连锁效应。

当一个银行的不良资产超出承受范围时，可能引发信贷危机，从而对整个金融市场造成不良影响。

不良资产也会影响银行的风险管理能力，增加了金融市场的不确定性和波动性。

及时有效地处置不良资产，对银行业发展和金融市场的稳定至关重要。

我国商业银行需要认真对待不良资产处置问题，加强风险管理，提升资产质量，确保金融市场的健康发展。

2. 正文2.1 我国商业银行不良资产处置的现状我国商业银行不良资产处置的现状可以说是一个重要问题，既关系到银行自身的健康发展，也影响到整个金融体系的稳定运行。

当前，我国商业银行不良资产处置面临着以下几个方面的现状：不良资产规模仍然较大。

尽管我国银行不良资产处置工作取得了一定成效，但由于宏观经济环境的变化和金融市场波动等因素影响，不良资产规模仍然比较庞大，给银行业带来了一定压力。

开题报告商业银行不良资产处理模式研究一、立论依据1.研究意义、预期目标研究意义：1999年对国有商业银行不良贷款进行政策性剥离后，四大国有商业银行也开始自行探索，对残余体内的不良资产展开特别处置探索。

因此，在目前我国不良资产特别处理体系中，实际存在着的金融资产管理公司和商业银行两个主体。

本文通过研究中国银行某支行的管理经验以及其相应金融资产管理公司的案例，分析总结处置经验，从而为金融体系稳定和风险控制提供借鉴。

预期目标：资产质量是银行的生命。

不良贷款问题的解决是当今中国金融体系所面临的最大挑战。

从根本上防范化解金融风险，彻底解决国有银行的不良资产问题，建立一个可持续发展的银行体系，是对当前和今后一个时期搞好金融改革的关键。

本文通过研究不良资产处置模式，对现有模式提出相应的建议，从而进一步完善我国金融体制。

2.国内外研究现状1 国外研究现状Chongwoo Choe在2007年l月的”pacific—Basin Finance journal”<The political economy of SME financing and Japan's regional bank problems>中认为日本地区性银行正在积累不良贷款，同时缺乏多元化，缺乏有效的竞争力。

认为应解决的问题是中小企业融资(中小企业)的财政政策。

资优的政治利益可能需要区域中小企业的投资项。

William D. Miller在<Commercial Bank Valuation>一书中，基于银行兼并或收购而对银行资产评估进行了论述，并提出银行不良资产价值确定的指导性建议，“对银行不良资产的评估，更带有主观性，就必须重新考虑贷款能否收回，以及考虑抵押物的价值问题”，他认为，即使一笔贷款是银行不良贷款，也不意味着其市场价值必定低于其账而价值，如果一笔贷款是用很容易变现的物产作抵押的，则该抵押物的清算价值就可能足以抵偿这笔债务。

我国商业银行不良资产处置研究———以中国建设银行为例张建人上海财经大学目录摘要............................................... 错误!未定义书签。

Abstract ............................................. 错误!未定义书签。

目录.. (II)绪论 (1)1 我国商业银行不良资产概况 (2)1.1 商业银行不良资产的概念及分类 (2)1.2 我国商业银行不良资产特点 (3)1.3 商业银行不良资产的危害 (6)2 建设银行不良资产的现状 (7)2.1中国建设银行发展历史 (7)2.2中国建设银行不良资产现状 (9)3 中国建设银行不良资产的成因 (10)3.1 银行外部因素 (10)3.2 银行内部因素 (12)4 中国建设银行不良资产的治理建议 (13)4.1 外部环境 (13)4.2 银行内部管理水平 (14)结束语 (17)参考文献 (18)致谢 (18)II绪论金融在现代经济中处于核心地位。

然而商业银行不良资产的产生给现代经济带来了重大的隐患，大量难以收回的银行不良资产，降低了商业银行的流动性，从而可能使公众对银行支付能力失去信任。

并且这种不信任感会恶性循环，极有可能引发支付危机，威胁到商业银行的生存。

另外，商业银行的不良资产会降低其资产收益水平，增加其呆帐准备金的提取，进而降低其竞争力。

美日韩都曾因为银行不良贷款问题削弱了银行的竞争力，进而引起挤兑风潮，致使银行出现支付危机，最终银行倒闭，严重影响各个国家的经济稳定。

银行不良资产已成为当今一个世界性的难题，成为直接破坏一国金融稳定的最主要因素。

长期以来，由于我国商业银行贷款的房地产比例比较重，而且由于暴露引起的产能过剩，再加上中国的商业银行风险意识，如信用卡支付过低，导致不良资产在中国的商业银行也不容乐观，带来了巨大的不良资产巨大的金融风险，并已经开始影响中国国民经济可持续发展的健康。