下载文档原格式
A06133《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》
代扣代缴、代收代缴税款明细报告表
纳税人识别号：纳税人名称：中华人
民共和国代扣代收税款凭证凭证号
被代扣代
缴、代收代
缴纳税人
识别号
被代扣代
缴、代收代
缴纳税人
名称
征
收
项
目
征
收
品
目
税款
所属
期起
税款所
属期止
应代扣
代缴、代
收代缴
项目
计税
依据
扣
除
项
目
扣除
项目
标准
适用
税率
或单
位税
额
应减
免税
项目
应减
免税
额
应代扣
代缴、代
收代缴
税额
实代扣
代缴、
代收代
缴税额
代扣
代收
标识
合计-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 申请人：申报日期：受理人：受理日期：。
《纳税人（扣缴义务人）基础信息报告表》纳税人（扣缴义务人）基础信息报告表新增□变更□【表单说明】一、本表适用于以下纳税人（扣缴义务人）填报：（一）根据税收法律、行政法规的规定，可不需办理税务登记的扣缴义务人；（二）经有关部门批准设立，但税务机关与有关部门不能通过信息共享实现登记信息实时传递的纳税人，包括实施“两证整合”之前已经设立的个体工商户。
（三）符合临时税务登记条件的纳税人。
二、本表一式二份。
受理税务机关留存一份，退回纳税人（扣缴义务人）一份（纳税人应妥善保管）。
三、表内有关栏目填写说明：1. “纳税人名称”栏：指有关核准执业证书上的“名称”；2.“身份证件名称”栏：一般填写“居民身份证”，如无身份证，则填写“军官证”、“士兵证”、“护照”等有效身份证件；3.“注册地址”栏：指有关核准开业证照上的地址；4.“经营地址”栏：指从事经营的具体地址。
5．“国籍或地址”栏：外国投资者填国籍，中国投资者填地址。
6.“登记注册类型”栏：即经济类型，不需要领取营业执照的，选择“个人合伙”、“非企业单位”或者“港、澳、台商企业常驻代表机构及其他”，如为分支机构，按总机构的经济类型填写；实施“两证整合”之前已经设立的个体工商户，按照营业执照的内容填写。
7.“投资方经济性质”栏：单位投资的，按其登记注册类型填写；个人投资的，填写自然人。
8.“证件类型”栏：单位投资的，填写其组织机构代码证或者其他批准证件；个人投资的，填写其身份证件名称。
9. “国标行业”栏：按纳税人从事生产经营行业的主次顺序填写，其中第一个行业填写纳税人的主行业。
10. 开户银行、帐号：扣缴义务人用于缴纳税款的开户银行的全称及银行帐号。
竞争上岗考试试题（含答案）（满分为100分，考试时间为150分钟）第一部分《公共基础知识》，满分为30分一、判断题(请将你认为正确答案标记填在题前括号中，正确打“√”，错误打“×”，每题1分，共计5分)( ) 1.党的十六届四中全会第一次明确将“构建社会主义和谐社会”作为社会主义建设的任务和目标。
参考答案:正确( ) 2.事物发展的内因是关键因素，事物的外因则是可有可无的。
所以，我们要重视研究事物发展的内因。
参考答案:错误( ) 3.甲县地税局和国税局在联合执法时，因违法行使职权给纳税人乙的合法权益造成损害，共计人民币1000元。
纳税人乙若要求赔偿，只能分别要求甲县国税局和地税局各赔偿500元。
参考答案:错误( ) 4.公务员法规定，对公务员的考核，按管理权限全面考核公务员的德、能、勤、绩、廉，重点考核工作实绩，其考核分为平时考核和定期考核，定期考核以平时考核为基础。
参考答案:正确。
( ) 5.2005年1月7日《人民日报》载文指出，同一个人在不同地区、不同行业就业，其收入水平大相径庭。
于是，有人认为改革不彻底，还没有废除平均主义；但也有人认为改革促进了效率却损害了公平，甚至有人开始怀念“大锅饭”。
根据上述材料，充分说明人们对同一客观对象会作出不同的反映，其原因在于人们的智力发展水平不同。
参考答案:错误二、单项选择题(下列各题只有一个答案正确，请将正确答案序号填在题前括号中。
每题1分，共计5分)( ) 1.2005年5月12日《人民日报》载文指出民，评价一个历史人物的是非功过，主要看他的历史行为对历史发展和社会进步所起的作用。
对大清王朝的雍正皇帝同样要给予客观公正的评价。
既要看到他的道德缺欠，又要肯定他的历史功绩。
不应当完全撇开他的历史作为，只限于从道德观点认定和谴责他是一个为了夺取政权，不惜弑兄屠弟，凶险狠毒，诡谲机诈的阴谋家，也不能像有的电视剧所描写的那样，逆转他的人格品质和伦理本性，把他打扮成励精图治，奋发进取，锐意革新的改革家。
纳税人（扣缴义务人）基础信息报告表新增□变更□相关申请材料示范文本纳税人（扣缴义务人）基础信息报告表新增□变更□【表单说明】一、本表适用于以下纳税人（扣缴义务人）填报：（一）根据税收法律、行政法规的规定，可不需办理税务登记的扣缴义务人；（二）经有关部门批准设立，但税务机关与有关部门不能通过信息共享实现登记信息实时传递的纳税人，包括实施“两证整合”之前已经设立的个体工商户。
（三）符合临时税务登记条件的纳税人。
二、本表一式二份。
受理税务机关留存一份，退回纳税人（扣缴义务人）一份（纳税人应妥善保管）。
三、表内有关栏目填写说明：1.“纳税人名称”栏：指有关核准执业证书上的“名称”；2.“身份证件名称”栏：一般填写“居民身份证”，如无身份证，则填写“军官证”、“士兵证”、“护照”等有效身份证件；3.“注册地址”栏：指有关核准开业证照上的地址；4.“经营地址”栏：指从事经营的具体地址。
5.“国籍或地址”栏：外国投资者填国籍，中国投资者填地址。
6.“登记注册类型”栏：即经济类型，不需要领取营业执照的，选择“个人合伙”、“非企业单位”或者“港、澳、台商企业常驻代表机构及其他”，如为分支机构，按总机构的经济类型填写；实施“两证整合”之前已经设立的个体工商户，按照营业执照的内容填写。
7.“投资方经济性质”栏：单位投资的，按其登记注册类型填写；个人投资的，填写自然人。
8.“证件类型”栏：单位投资的，填写其组织机构代码证或者其他批准证件；个人投资的，填写其身份证件名称。
9.“国标行业”栏：按纳税人从事生产经营行业的主次顺序填写，其中第一个行业填写纳税人的主行业。
开户银行、帐号：扣缴义务人用于缴纳税款的开户银行的全称及银行帐号。
***注***1、下述书面资料是外国文字的，需要另外提供翻译文件。
2、下述资料属于提供复印件的，原件在核对后退回，复印件需盖公章。
3、下述表格注明“需报电子档”的，请在填报打印后复入U盘带备。
4、下述内容只作操作时参考，如有变化以税务机关确定为准。
步骤：扣缴义务人登记→合同备案→代扣代缴申报→大额对外支付税务备案[各步骤资料分别独立提供]一、扣缴义务人登记：首次发生对外支付时办理A.《扣缴义务人登记表》<表1>，一式两份，需报电子档B.税务登记证副本，复印件二、合同备案：每次发生时办理，根据合同内容及提供的资料确定扣缴分类；合同备案的时限是签订后30天内；如果“实际支付日期”早于“合同约定支付日期”，在“实际支付日期”前办理备案及申报。
A.属于法定扣缴1.《扣缴企业所得税合同备案登记表》<表2>，需报电子档2.合同：合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料，复印件3.分类别提供：a)类别属于“股息”的，董事会决议，复印件b)类别属于“利息”的，借款合同，复印件c)类别属于“股权转让”的，股权转让协议，复印件B.属于指定扣缴1.《境内机构和个人发包工程作业或受让劳务项目报告表》<表3>，一式两份，需报电子档2.合同：合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料，复印件3.请用空白A4纸，列明“非居民企业”的法人名称、法人证件类型、证件号码，盖公章三、代扣代缴申报：每次发生时办理，先由税局根据合同备案及提供的资料确定征免分类A.属于应代扣代缴增值税1.《增值税代扣代缴税款报告表》<表4>，一式三份2.合同及有关资料，如发票、催款通知书等，复印件3.结算报告：写清楚代扣代缴业务的基本内容，金额是否含税，代扣代缴增值税税款的计算过程等4.财务情况说明：写清楚该笔代扣代缴业务对本企业的财务情况的一些影响5.中国人民银行网站的汇率公告：用外币结算的提供，汇率用当天或当月第一个工作日的汇率，一经确定，一年内不变6.《增值税代征代扣税款结报单》<表5>，一式四份B.属于应代扣代缴所得税a.类别：租金1.《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》<表6>，一式两份，需报电子档2.《所得税代征代扣税款结报单》<表7>，一式四份3.结算报告：需列出租金换成含税金额的计算过程4.房产租赁合同，复印件b.类别：特许权使用费1.《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》<表6>，一式两份，需报电子档2.《所得税代征代扣税款结报单》<表7>，一式四份3.合同：合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料4.发票或境外机构付汇要求文书5.收入属于外币的，需要打印当天中国人民银行公布人民币汇率中间价公告6.结算报告c.类别：股息1.《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》<表6>，一式两份，需报电子档2.《所得税代征代扣税款结报单》<表7>，一式四份3.董事会决议，复印件4.分配当年的财务报表5.结算报告d.类别：利息1.《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》<表6>，一式两份，需报电子档2.《所得税代征代扣税款结报单》<表7>，一式四份3.借款合同，复印件4.属于外币的，需要打印当天中国人民银行公布人民币汇率中间价公告5.结算报告e.类别：股权转让1.《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》<表6>，一式两份，需报电子档2.《所得税代征代扣税款结报单》<表7>，一式四份3.股权转让协议4.变更企业类型的批复5.核准变更通知书6.变更当天人民银行汇率表7.结算报告8.股权转让协议签订日期前一个月的财务报表，即资产负债表、利润表f.类别：指定扣缴1.《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》<表6>，一式两份，需报电子档2.《所得税代征代扣税款结报单》<表7>，一式四份3.工程作业（劳务）决算（结算）报告或其他说明材料4.参与工程作业或劳务项目外籍人员姓名、国籍、出入境时间、在华工作时间、地点、内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况的书面报告四、大额对外支付税务备案：只适用于大额对外支付（5万美元及以上）A.属于：不予征税及免税1.《服务贸易等项目对外支付税务备案表》<表8>，一式三份，需报电子档2.合同：合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料，复印件3.发票或境外机构付汇要求文书，复印件4.对方有效的商业登记证明B.属于：征税a.类别：除“分配股利”以外的1.《服务贸易等项目对外支付税务备案表》<表8>，一式三份，需报电子档2.合同：合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料，复印件3.发票或境外机构付汇要求文书，复印件4.已盖有受理章的《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》，复印件5.完税证明，复印件6.对方有效的商业登记证明b.类别：分配股利1.《服务贸易等项目对外支付税务备案表》<表8>，一式三份，需报电子档2.有关董事会关于分配股息的决议文件，复印件3.经税务机关汇算清缴后的有关年度所得税纳税申报表，复印件4.有关年度的企业所得税纳税缴款收书，复印件5.税务机关对有关企业所得税征、免审批文件，复印件6.分配股利帐页，复印件7.有关年度的审计报告和汇算清缴报告，复印件。
