第十二章金融法律制度

《金融理论与实务》第十二章货币供给与货币需求考点70货币需求的含义与分析角度（★三级考点，一般为多选题）1.现实中的货币需求不仅仅是指对现金的需求，也包括了对存款货币的需求。

2.“货币需求”界定为在一定的资源（如财富拥有额、收入、国民生产总值等）制约条件下，微观经济主体和宏观经济运行对执行交易媒介和资产职能的货币产生的总需求。

3.理论界对货币需求的分析存在宏观和微观两种视角。

当强调货币的交易媒介职能时，往往从宏观视角对货币需求进行分析。

这种视角从一个国家的社会总体出发，在分析市场供求、收入及财富指标变化的基础上，探讨一个国家在一定时期内的经济发展与商品流通所需要的货币量。

当强调货币的资产职能时，通常从微观视角对货币需求进行分析。

这种视角从社会经济微观个体出发，分析各经济主体（个人、企业等）的持币动机和持币行为，研究一个经济主体在既定的收入水平、利率水平和其他经济条件下，所需要持有的货币量。

在对货币需求进行研究时，需要将二者有机地结合起来。

考点71货币需求理论的发展（★★★一级考点，一般为单选、名词、多选）1.马克思的货币需求理论公式：执行流通手段的货币必要量=商品中价格总额同名货币的流通次数2. 美国耶鲁大学经济学家欧文•费雪（Irvin Fisher，1867-1947年）在其1911年出版的《货币购买力》一书中提出了交易方程式3.开创微观货币需求分析先河的经济学家是英国剑桥大学的经济学教授阿尔弗雷德•马歇尔（Alfred Marshall，1842〜1924年）和其学生庇古（A.C.Pigou，1877-1959年）。

20世纪20年代，他们创立了“现金余额说”，并用数学方程式的形式予以解释，故又被称为“剑桥方程式”。

4.凯恩斯对货币需求理论的突出贡献在于他对货币需求动机的剖析并在此基础上把利率稳定地、不可动摇地引入了货币需求函数，从而使利率对货币需求的影响从幕后走到台前。

5.凯恩斯认为，人们之所以需要持有货币，是因为存在着流动性偏好这种普遍的心理倾向，而人们偏好货币的流动性是出于交易动机、预防动机和投机动机。

第十二章金融调控法律制度引言金融调控是指政府通过制定和实施相关法律法规、政策和措施，对金融市场和金融机构进行监管和管理，以维护金融市场的秩序、保护金融消费者权益、防范金融风险，促使金融体系稳定健康发展。

金融调控法律制度是指用于调控金融活动的法律体系，为金融调控提供了法律依据和操作手段。

本文将从金融调控的意义、金融调控法律制度的基本框架和主要内容三个方面进行探讨。

一、金融调控的意义金融调控是现代金融发展的必然要求，具有重大而深远的意义。

首先，金融调控有助于维护金融市场的秩序。

金融市场是经济发展的重要组成部分，其稳定与健康对于经济的正常运行具有重要意义。

金融调控通过建立和完善金融法律制度，加强金融市场监管，防范并惩治各类违法违规行为，促进金融市场的稳定和有序发展。

其次，金融调控有助于保护金融消费者权益。

金融消费者是金融市场的参与者和服务对象，保护金融消费者权益是金融调控的重要目标之一。

金融调控法律制度建立了金融消费者保护制度，明确了金融机构和金融从业人员应承担的责任和义务，保障金融消费者的合法权益，维护金融市场的公平、公正和诚信。

最后，金融调控有助于防范金融风险。

金融风险是金融活动不可避免的伴随问题，金融调控需要采取措施来预防和化解金融风险。

金融调控法律制度建立了一系列风险防范和监测机制，包括风险识别、测度和监测等，为金融机构和市场提供了应对风险的法律依据和操作指南。

二、金融调控法律制度的基本框架金融调控法律制度的基本框架包括三个层次的法律体系：宪法、普通法和专门法。

首先，宪法是国家最高法律，对金融调控具有重要意义。

宪法确立了国家对金融活动和金融市场的基本原则和规则，如保护金融机构和金融消费者的合法权益、防范金融风险等。

宪法为其他法律的制定和实施提供了基本依据。

其次，普通法是指通用的法律原则和规则，适用于不同领域的法律关系。

金融调控涉及的法律问题较为复杂，需要依据普通法原则进行调整。

普通法在金融调控中主要起到填补法律空白、解决法律争议等作用。

第一节
市场：
市场体系规制法概述
一、市场、市场体系与市场规制 市场、
传统认为： 传统认为：场所 马克思主义—— 马克思主义——交换关系的总和 ——交换关系的总和 个人认为——商品（价值） ——商品 个人认为——商品（价值）交换的过程
区分几个概念：
市场与商品经济 市场与市场经济 市场经济与社会主义市场经济
本章对市场体系规制法律制度作了介绍。 学习本章，应了解我国各种分类市场规制法 （劳动力、资金、房地产、普通商品、农贸 市场等），领会对我国市场体系建设的意义。
重点、难点： 重点、难点：
重点掌握经济法对资金市场、房地产市场的 规制方法及意义。
研究性选题： 研究性选题：
金融危机背景下金融市场规制探讨 经济法在房地产市场规制中的作用研 究 经济法对于解决南方城市劳动力资源 匮乏的作用
第十二章 市场体系规制法律制度 主要内容： 主要内容：
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 市场体系规制法概述 商品市场的法律规制 金融市场的法律规制 技术、信息市场的法律规制 技术、 房地产市场的法律规制 产权市场的法律规制 劳动力市场的法律规制
教学目的与要求： 教学目的与要求：
房地产交易范围限制制度 房地产价格调节、 房地产价格调节、评估和申报制度 房地产权属登记制度 特殊房地产交易审批制度 房屋预售许可、 房屋预售许可、备案制度
四、房地产中介市场的管理规定
房地产中介机构管理制度 房地产价格评估人员资格认证制度
五、房地产市场的监督检查制度
第六节
产权市场的法律规制
一、产权市场的定义与分类 二、产权交易管理的一般规定
交易主体 产权交易的审批和授权 产权交易方式 产权交易的确认 产权变更手续

可疑交易报告制度 12．2．1人民币大额交易的概念及认定标准 1）人民币大额交易的概念 2）人民币大额交易的认定标准 12．2．2可疑支付交易的概念及认定标准 1）可疑支付交易的概念 可疑支付交易是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易。 2）可疑支付交易认定标准 12．2．3人民币大额交易和可疑支付交易的报告程序 1）人民币大额支付交易的报告程序 金融机构办理大额转账支付，由各金融机构于交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。 大额现金收付，由金融机构于交易发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报
金额以上的外汇资金交易行为。 2)大额外汇资金交易的认定标准 (1)当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值1万美元以上； (2)以转账、票据或银行卡、电话银行、网上银行等电子交易以及其他新型
金融工具等进行外汇非现金资金收付交易，其中，个人当天单笔或累计等 值外汇10万美元以上，企业当天单笔或累计等值外汇50万美元以上。 12.3.2可疑外汇资金交易的概念及认定标准 1)可疑外汇资金交易的概念 可疑外汇资金交易是指外汇交易的金额、频率、来源、流向和用途等有异 常特征的交易行为。可疑外汇资金交易又分为可疑外汇现金交易和可疑外 汇非现金交易。 2)可疑外汇现金交易的认定标准 3)可疑外汇非现金交易的认定标准
第十二章反洗钱法律制度
12．1 反洗钱法律制度概述
12．1．1洗钱的概念、形式及其危害 1）洗钱的概念 2）洗钱的形式 3）洗钱的危害 12．1．2．金融机构反洗钱基本制度 1）金融机构反洗钱工作的原则 （1）合法审慎原则。 （2）保密原则。 （3）与司法机关、行政执法机关全面合作原则。 2）金融机构反洗钱监管机构 3）金融机构反洗钱专门机构及要求 4）金融机构反洗钱制度 （1）客户身份识别制度。 （2）报告大额交易制度。 （3）报告可疑交易制度。4）金融机构反洗钱制度。5）金融机构违反反洗钱规定的法律责任

考点：投资保护1.根据涉外投资法律制度的规定，下列关于外商投资保护的表述中，正确的有（）。

A.国家对于外国投资者的投资，原则上可以实行征收B.外国投资者在中国境内的利润，可以依法以人民币或者外汇自由汇出C.行政机关及其工作人员不得利用行政手段强制或者变相强制外国投资者、外商投资企业转让技术D.外国投资者、外商投资企业认为行政行为所依据的国务院部门和地方人民政府及其部门制定的规范性文件不合法，在依法对行政行为申请行政复议或者提起行政诉讼时，可以一并请求对该规范性文件进行审查【答案】BCD2.根据涉外投资法律制度的规定，下列关于我国对外商投资和外国投资者的保护及待遇的表述中，正确的是（）。

A.负面清单是指国家规定在特定领域对外商投资实施的准入特别管理措施B.国家对外商投资一律给予国民待遇C.国家为了公共利益的需要，可以依法对外国投资者的投资实行征收或者征用，并根据实际情况决定是否给予补偿D.准入前国民待遇是指给予外国投资者的国民待遇仅限于准入前，准入后不再给予【答案】A【解析】（1）选项B：国家对负面清单之外的外商投资，给予国民待遇；（2）选项C：在特殊情况下，国家为了公共利益的需要，依照法律规定对外国投资者的投资实行征收或者征用的，必须依照法定程序、以非歧视性的方式进行，并按照被征收投资的市场价值及时给予补偿（而非根据实际情况决定）；（3）选项D：准入前国民待遇，是包含准入阶段和准入后的运营阶段在内的整个投资阶段的国民待遇。

3.根据涉外投资法律制度的规定，下列关于地方各级人民政府向外国投资者、外商投资企业所作政策承诺的表述中，正确的是（）。

A.行政区划调整可以作为不履行政策承诺的合理理由B.政府换届后可以不再履行上届政府所作的政策承诺C.政策承诺包括书面承诺和口头承诺D.因国家利益、社会公共利益需要可以依照法定权限和程序改变政策承诺【答案】D考点：对外直接投资法律制度1.根据涉外投资法律制度的规定，中国境内投资者对外直接投资时需要遵守的法律规则包括（）。

注册会计师-经济法-基础练习题-第十二章涉外经济法律制度-第一节涉外投资法律制度[单选题]1.有关我国目前的外商投资准入管理制度，下列表述正确的是（）。

A.全面实行准入前国民待遇B.准入（江南博哥）前国民待遇加负面清单C.全面实行准入特许D.准入前特许加准入后国民待遇正确答案：B参考解析：根据《外商投资法》的规定，国家对外商实行“准入前国民待遇加负面清单”管理制度。

[单选题]5.日本公民田中先生拟在中国投资设立一家公司生产销售寿司，该公司的设立登记注册，应当由()依法办理。

A.市场监管总局或其授权的地方市场监管局B.商务部或其授权的地方商务主管部门C.卫生健康委或其授权的地方卫生健康委D.公安部或其授权的地方公安局正确答案：A参考解析：外商投资企业的登记注册，由“国务院市场监督管理部门或者其授权的地方人民政府市场监督管理部门”依法办理，注册资本可以用人民币或可自由兑换货币表示。

[单选题]6.有关外商投资促进，下列表述不符合规定的是()。

A.与外商投资有关的规范性文件应当依法及时公布，未经公布的不得作为行政管理依据B.国家优先保障外商投资企业依法参与政府采购活动，同等条件下保障外商投资企业优先中标C.国家根据需要，设立特殊经济区域，或者在部分地区实行外商投资试验性政策措施，促进外商投资，扩大对外开放D.国家根据国民经济和社会发展需要，制定鼓励外商投资产业目录，列明鼓励和引导外国投资者投资的特定行业、领域、地区正确答案：B参考解析：选项B：国家保障外商投资企业依法通过公平竞争参与政府采购活动，政府采购依法对外商投资企业在中国境内生产的产品和提供的服务平等对待。

[单选题]7.根据外商投资法律制度的规定，国家对外商投资实行准入前国民待遇加负面清单管理制度。

下列关于负面清单的表述中不正确的是()。

A.外商投资准入负面清单规定禁止投资的领域，外国投资者不得投资B.外商投资准入负面清单规定限制投资的领域，外国投资者不得投资C.外商投资准入负面清单以外的领域，按照内外资一致的原则实施监督管理D.负面清单由国务院投资主管部门会同国务院商务主管部门等有关部门提出，报国务院发布或者报国务院批准后由国务院投资主管部门、商务主管部门发布正确答案：B参考解析：选项B：外商投资准入负面清单规定限制投资的领域，外国投资者可以投资，但应当符合负面清单规定的股权要求、高级管理人员要求等限制性准入特别管理措施。

(七)持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；
(八)经理国库； (九)维护支付、清算系统的正常运行；


(十)指导、部署金融业反洗钱工作 ,负责反洗钱的资金监测；
(十一)负责金融业的统计、调查、分析和预测； (十二)作为国家的中央银行,从事有关的国际金融活动；
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二、中央银行制定和实施的货币政策

四、中央银行调控的法律制度

（一）存款准备金制度 它是指中央银行依据法律赋予的权利，要求商业银行和其他 金融机构按规定的比率在其吸收的存款总额中提取一定的金 额缴存中央银行，并借以间接地对社会货币供应量进行控制 的制度。 存款准备金制度起源于18世纪的英国，最初的主要功能是政 府变相地向商业银行征收税收。历经美国1863年的《国民银 行法》、1935年的《银行法》，准备金制度得到全球各国的 普遍实施，存款准备金制度成为保证银行支付清算、控制货 币供应量和稳定市场利率的重要货币政策工具。
段
金融调控关系是指国家及其授权的金融主管机关
以稳定币值并以此促进经济增长为目标，对有关 金融变量实施调节和控制而产生的金融管理关系。

金融系统中可变的最基础的工具（原生的非衍生的），比 如某国的存贷款利率、汇率、隔夜拆借利率等等，他们只 受金融当局的调整，不受其他因素变动，对应的是非基础 变量、非基础变量受基础金融变量的变化而变化。 金融系统主要包括八大金融变量，1国内生产总值，2消费 者物价指数，3生产者物价指数，4货币供应量，5利率，6 汇率，7存款准备金率，8股票指数。

货币供给对社会总需求的影响

社会总需求的变动，一般说，首先是来源于货币供给量的 变动，但是，货币供应量变动以后，能在多大的程度上引 起社会总需求的相应变动，则取决于货币持有者的资产偏 好和行为，即货币持有者的资产选择行为。 货币供给和货币需求之间，是一种互相制约、相互影响的 关系，一方的变动会引起另一方面的相应变动。当货币供 给小于货币需求时，如果不增加货币供应，经济运行中的 货币需求得不到满足，致使社会的总需求减少，生产下滑， 总供给减少。由于商品供给的减少，致使货币需求量减少， 最终使货币供求在一个较低的国民收入水平上得以均衡。

4.有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、 监事和高级管理人员；
5.有健全的组织机构和管理制度； 6.有符合要求的营业场所和与经营业务有关的 其他设施； 7.法律、行政法规和国务院保险监督管理机构 规定的其他条件。
（三）费率审批与备案制度 关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制 保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条 款和保险费率，应当报保险监督管理机构审批。
（四）土地用途限定制度 土地出让时，应根据城市规划对土地用途进行 限制。 （五）房地产开发企业管理制度 房地产开发企业的设立一般实行准则主义。 （六）限期开发制度 以出让方式取得土地使用权进行房地产开发的， 必须按照土地使用权出让合同约定的土地用途、 动工开发期限来开发土地。 （七）标准管理与项目验收制度 房地产开发项目的设计、施工，实行标准管理 和项目验收制度。
（四）偿付能力保障制度 保险的社会功能在于通过保险补偿保障社会生 活的稳定。
（五）监督检查制度 保险监督管理机构有权检查保险公司的业务状 况、财务状况及资金运用状况，有权要求保险公司 在规定的期限内提供有关的书面报告和资料。
（六）保险准备金和再保险制度 保险准备金制度可以防止保险公司因经营不善 等原因而失去偿付能力；再保险制度可以分散保险 公司的风险，避免因一个保险公司承担过高赔付责 任而破产或不能继续正常经营。
三、特殊商品的专营和专卖制度 (一)特殊商品专营制度 商品专营，是指由国家设立或指定特定的经 营单位专门经营特定商品、其他市场主体不得经 营。 (二)特殊商品专卖制度 商品专卖，是指由国家设立专门机构对特定 商品的产、供、销进行统一管理、统一经营。 1.统一收购 2.许可证管理 3.统一产品管理
第三节 金融市场的法律规制
四、保险市场的管理规定 （一）规制机构 国家成立保险监督管理机构（保监会），对保 险市场实施监管。 (二)市场准入 保险业的市场经营主体是各种保险公司，设立 保险公司必须经中国人民银行审批。 设立保险公司应当具备以下条件： 1.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最 近3年内无重大违法违规记录，净资产不低于人民 币2亿元； 2.有符合保险法和公司法规定的章程； 3.有符合保险法规定的注册资本；

• （二）金融调控法的原则
• 1.间接调控原则——运用金融调控制 度，通过市场机制调控 • 2.计划指导原则——充分发挥计划规 划的导向作用 • 3.相互协调原则——各种调控手段相 互配合、形成合力
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• 三、金融调控法的体系与手段
• （一）金融调控法的体系 • 1.中央银行法律制度是金融调控体系的核心 • 2.专业性金融法律制度是金融调控法体系的配套制 度
社会总需求和总供给的平衡
• 上述需求总量和供给总量比较，反映着以货币支 付力所代表的需求与实物（包括劳务）供应之间 的平衡状况。 • 保持社会总需求与总供给的平衡，是国民经济持 续快速健康发展的需要。长期经济建设的实践表 明，总需求过大，投资膨胀，经济增长过快，超 过社会财力、物力、资源的承受能力，各方面都 绷得很紧，这种状况难以持久，最终会引起经济 上的大起大落，给国民经济造成巨大损失。因此 ，为促进国民经济持续快速健康发展，必须注意 调控社会总需求与总供给的基本平衡。
• 金融系统中可变的最基础的工具（原生的非衍生 的），比如某国的存贷款利率、汇率、隔夜拆借 利率等等，他们只受金融当局的调整，不受其他 因素变动，对应的是非基础变量、非基础变量受 基础金融变量的变化而变化。
• 金融系统主要包括八大金融变量，1国内生产总值 ，2消费者物价指数，3生产者物价指数，4货币 供应量，5利率，6汇率，7存款准备金率，8股票 指数。
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• 第四条 中国人民银行履行下列职责: • (一)发布与履行其职责有关的命令和规章； • (二)依法制定和执行货币政策； • (三)发行人民币,管理人民币流通； • (四)监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场； • (五)实施外汇管理,监督管理银行间外汇市场； • (六)监督管理黄金市场； • (七)持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备； • (八)经理国库； • (九)维护支付、清算系统的正常运行； • (十)指导、部署金融业反洗钱工作,负责反洗钱的资金监测； • (十一)负责金融业的统计、调查、分析和预测； • (十二)作为国家的中央银行,从事有关的国际金融活动； 2019/1/2 16 • (十三)国务院规定的其他职责。

3.存款保险制度是中央银行金融监管的辅助和补 充。
中央银行学
三、紧急救援
★紧急救援是指金融监管当局对发生清偿能力
困难的银行提供紧急援助的行为。 ★紧急救援的方法主要有：
1.中央银行提供低利贷款； 2.存款保险机构的紧急援助； 3.中央银行组织下的联合救助； 4.由政府出面援助。 ★以上谈及的紧急救助方法，在各国的具体做
中央银行学
二、分业监管体制
★分业监管体制是根据金融业内不同的机构主
体及其业务范围的划分而分别进行监管的体 制。 ★由分立的监管主体分别对其银行业、证券业、 保险业监管的体制中仍然是多样化的模式。
★目前，实行分类监管体制的国家，还有法国、 西班牙、新加坡、芬兰、丹麦等。
中央行学
三、金融监管体制的发展趋势
中央银行学
★改革开放以来，随着中国金融业的迅猛发展，出现 了多元化的金融机构、多种类的金融工具和金融业 务，引进了外资金融机构。 ★为了适应这种局面，我国金融监管体制的变化划分 为两个阶段： 1992年以前，中国人民银行行使金融监管职能，是单
一金融监管机构模式。
从1992年开始，监管体制开始向分业监管过渡。分业 监管体制正式形成的标志是1998年11月18日成立中国保 险监督管理委员会。
★中国历史上由于长期处于半封建半殖民
地的社会，商品经济不发达，金融业比 较落后，缺乏建立现代金融监管制度的 基本条件。
★尽管如此,在中国金融业的发展过程中，
逐步形成了以内部稽核为基本形式的金 融监管制度，并成为中国近代金融监管 的原始形式。
中央银行学
1905年8月成立的户部银行就在内部设有“稽核”、 “监事”的职位。 1924年8月孙中山先生成立了国民党革命政府的中央 银行，从一开始就注重金融监管工作。 1928年11月南京国民政府成立的中央银行，在总行也 设置了稽核处。 1932年2月在革命根据地瑞金成立的中华苏维埃共和 国国家银行，规定其账务要接受财政人民委员会的审 查。 1950年11月经政务院批准的《中央人民政府中国人民 银行试行组织条例》中，就规定了在总行设立检查处。

第十二章金融法律制度一、单项选择题1.金融是( )融通的简称.A.货币资金B.证券资金C.票据资金D.信用资金2.中国人民银行在( )的领导下制定和执行货币制度,防范和化解金融风险,维护金融稳定,并以此促进经济增长.A.全国人民代表大会B.国务院C.财政部D.国家3.人民币由( )统一印制、发行.A.国务院B.商业银行C.中国人民银行D.财政部4.中国人民银行实行( )A.集体负责制B.理事会负责制C.总理负责制D.行长负责制5.中国人民银行根据执行货币政策的需要,决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，最长贷款期限不得超过（）。

A.1年B.2年C.半年D.3年6.我国《商业银行法》规定的商业银行的资本充足率不得低于（）A.8%B.5%C.10%D.13%7.商业银行破产清算时,在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应优先支付（）。

A.税金B.存款利息C.单位存款D.个人储蓄存款本金和利息8.设立全国性的商业银行,最低注册资本为( )元人民币.A.1亿B.5亿C.10亿D.20亿9.银行业监督管理机构接管商业银行的期限最长不得超过( )A.1B.2C.3D.410.根据《票据法》原理，票据被称为无因证券，其含义指的是（）A.取得票据不需要合法原因B.转让票据须以向受让方交会票据为先决条件C.占有票据即能行使票据权利,不问占有原因和资金关系D.当事人发行、转让、背书等票据行为须依法定形式进行11.《保险法》对保险公司的业务范围界定为（）A.财产保险和人身保险B.寿险和非寿险C.财产保险和再保险D.水险和非水险12.与保险人订产保险合同,并按保险合同负有支付保险费义务的人是指( )A.被保险人B.投保人C.保险代理人D.保险经纪人13.保险代理人与保险人之间的关系是( )A.企业协作关系B.行政隶属关系C.合作关系D.合同关系14.下列不属于财产保险合同特点的是( )A.财产保险合同是补偿性合同B.财产保险合同是给付性合同C.财产保险合同是具有代位求偿法律效力的合同D.财产保险合同是短期性合同15.人寿保险是以被保险人在保险期内( )为保险事故的险种.A.死亡B.生存C.死亡或生存到保险期限屇满D.不幸事件发生16.设立保险股份有限公司的注册资本最低额为( )亿元人民币,且必须为实缴货币资本.A.2B.5C.3D.117.人民币自由兑换的含义是( )A.经常项目下实现人民币自由兑换B.资本项目下实现人民币自由兑换C.国内公民个人实现人民币自由兑换D.取消外汇管制18.境内机构或个人,违反国家外汇管理制度,采取各种方式私自以人民币换取外汇权益的行为属于( )A.逃汇B.非法套汇C.扰乱金融秩序D.避汇二、多项选择题1.金融法调整的对象是( )A.金融监督管理关系B.金融业务关系C.经济管理关系D.经济监督关系E.经济业务关系2.金融处罚关系是指金融监督部门对( )违法从事金融活动进行查处而产生的社会关系.A.金融机构B.非金融机构C.国务院D.个人E.全国人大3.《中国人民银行法》分别对中国人民银行（）等业务活动作出了专门规定。

2015年注册会计师资格考试内部资料经济法（注会）第十二章　涉外经济法律制度知识点：《外汇管理条例》的适用范围和基本原则● 详细描述：（一）适用范围属人原则 境内机构和境内个人的外汇收支或外汇经营活动，不论发生在境内或境外属地原则 境外机构和境外个人，仅在中国境内的外汇收支和外汇经营活动适用【补充1】境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。

【补充2】境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。

（二）基本原则1.经常项目可兑换：对外支付，不得有数量限制，只需审核交易真实性。

2.资本项目部分管制：事前审批和事后备案。

例题：1.根据外汇管理法律制度的规定，下列关于合格境外机构投资者（简称QFII）制度的管理环节中，不属于中国证监会职责范围的是（）。

A.QFII资格的审定B.投资额度的审定C.投资工具的确定D.持股比例的限制正确答案：B解析：（1）选项ACD:中国证监会负责QFII资格的审定、投资工具的确定、持股比例限制等；（2）选项B：国家外汇管理局负责投资额度的审定、资金汇出人和汇兑管理等。

2.下列关于合格境外机构投资者(简称QFII)制度的管理环节中，属于国家外汇管理局职责范围的是()。

A.QFIl资格的审定B.投资额度的审定C.投资工具的确定D.持股比例的限制正确答案：B解析：3.王某非法倒买倒卖相当于人民币M万元的等值外汇。

根据外汇管理的有关规定，外汇管理机关除可以给予王某警告、强制收兑、没收违法所得的处理处罚外，还可以并处一定数额的罚款。

该罚款幅度为()A.1万元至10万元B.2万元至20万元C.5万元至50万元D.6万元至60万元正确答案：D解析：本题考核的知识点是“违反外汇管理法律制度的处罚”。

依据法律规定，私自买卖外汇、变相买卖外汇或者倒买倒卖外汇的，由外汇管理机关给予警告，强制收兑，没收违法所得，并处违法外汇金额30%以上3倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2015年注册会计师资格考试内部资料经济法（注会）第十二章　涉外经济法律制度知识点：资本项目外汇管理制度● 详细描述：（一）资本项目外汇管理制度概述 资本项目，包括资本转移、非生产、非金融资产的收买或放弃、直接投资、证券投资、衍生产品投资及贷款等。

外汇收入资本项目外汇收入保留或者卖给金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外。

外汇支出（1）资本项目外汇支出，凭有效单证以自有外汇支付或向金融机构购汇支付。

国家规定应当经外汇管理机关批准的，应当在外汇支付前办理批准手续。

（2）依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。

——无须批准 【分析】这种情况属于投资收益，属于经常项目，所以无需批准。

证监会负责市场准入负责QFII资格的审定、投资工具的确定、持股比例限制国家外汇管理局负责投资额度负责投资额度的审定、资金汇出入和汇兑管理等银监会、证监会、保监会分别负责银行、证券和保险等境外投资的市场准入包括资格审批、投资品种确定以及相关风险管理国家外汇管理局负责QDII境外投资额度、资金汇出入及汇兑管理管理国家外汇管理局负责外债管理例题：1.关于银行资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的管理制度的表述中，错误的是（）。

A.金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准B.凡具有外汇业务经营资格的中资商业银行，在具备健全的内控机制和完善的操作规程的条件下，可根据自己外汇总资产规模向人民银行申请购汇补充外汇资本金C.各商业银行需凭人民银行的批复文件，在批准的购汇规模内，向国家外汇管理局申请购汇，其中，城市商业银行和农村商业银行向国家外汇管理局所在地分局申请购汇程序借用外债后，应向所在地外汇局登记；借款合同变更，须变更登记；外债未偿余额为零且不再提款，办理注销登记。

赔偿纠纷的处理
图12-1 保险公司保险业务运行程序
第二、保险交易各方导致信用风险 ❖ 三、信用依赖和信用寻找导致信用风险
第二节 保险公司的信用风险来源
一、信息部队称导致信用风险
信息不对称指交易双方中一方拥有某些信息而另一方缺 少相关信息。
第三节 保险公司的信用风险管理方法
二、做好保险公司的资信等级评估
在世界各国，保险公司都比其他金融机构的信用评级要 高，这主要是因为它们的中心职责是为投保人提供财务 安全保障。
偿债能力的评估是对保险公司的信用评级的要点部分。 国外信用评级机构是从以下几个方面对保险公司进行信 用评级：
(一)行业分析：1.行业内部公司间的竞争情况；2.行业的监 管趋向
保险交易中存在的信息不对称决定了保险业较其他行业对 诚信的要求更高，良好的信用是保险业的生命线。因此， 保险信用管理显得非常重要。
本章小结
保险公司应成立专职的客户信用管理部门，建立相应的工 作流程和工作职责，收集客户资料，由专人对客户信用信 息进行收集、整理、分析、评价。这个部门应该与客户服 务系统融为一体，目的是了解客户情况、完善客户服务、 降低客公司风险、增进公司利润。
签单
缮制保险单、复核签单、收保费出收据、单证验收
防灾防损检查
防灾防损建议
原保险人分入业务
再保险人分入业务
索赔
提出索赔请求，采取必要措施减轻损失，接受查勘 检验提供索赔单证
现场查勘
调查出险情况，施救整理保护措施，处理核算实际 损失
责任审核 赔偿处理
审定保险责任，明确赔偿范围，核定其他费用，妥 善处理疑难案件
谢谢
第三节 保险公司的信用风险管理方法
一、完善客户信用内部管理

注册会计师-经济法-基础练习题-第十二章涉外经济法律制度-第三节外汇管理法律制度[单选题]1.根据外汇管理法律制度的规定，负责对合格境内机构投资者（QDII）的境外投资额度进行管理的机构是（（江南博哥））。

A.财政部B.证监会C.国家发展改革委D.国家外汇管理局正确答案：D参考解析：国家外汇管理局负责QDII机构境外投资额度、账户及资金汇兑管理等。

[单选题]5.有关特别提款权，下列表述正确的是()。

A.不属于我国的外汇资产B.属于我国的法定货币之一C.不具有价值D.可以用于换取等量的可自由使用货币正确答案：D参考解析：（1）选项A：在我国，外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产；（2）选项B：特别提款权本身不是货币；（3）选项C：特别提款权本身有价值，其币值由货币篮组成货币的币值按各自权重计算并加总而成。

[单选题]6.根据外汇管理法律制度的规定，下列外汇收支项目中，属于资本项目的是()。

A.中国企业甲公司在美国置买办公楼，向中介公司支付的服务费10万美元B.美国乙公司在中国直接投资所获得的利润分配C.美国丙公司在北京购买一栋办公楼，向转让方支付的5000万美元D.中国政府无偿援助中南亚某国的100亿美元正确答案：C参考解析：（1）选项A：属于服务收支；（2）选项B：属于收益；（3）选项D：属于经常转移（单方面转移）；均为经常项目。

[单选题]7.根据外汇管理法律制度的规定，下列关于人民币加入特别提款权货币篮的表述中，错误的是()。

A.2015年12月，国际货币基金组织执行董事会正式批准人民币加入特别提款权货币篮B.人民币成为与美元、欧元、日元、澳元并列的第五种可自由使用货币C.特别提款权本身不是货币D.特别提款权本身有价值正确答案：B参考解析：本题考核特别提款权。

根据规定，人民币成为与美元、欧元、日元、英镑并列的第五种可自由使用货币。

[单选题]8.对于经常项目与资本项目外汇管理分别有不同的规定，下列选项中不属于资本项目的是()。

第十二章互联网金融监管第十二章互联网金融监管互联网金融监管是指对互联网金融活动进行监管，以保护投资人和金融市场的稳定。

随着互联网金融的快速发展，监管部门需要适应新的金融模式和技术创新，加强监管力度，确保金融市场的健康发展。

本章将详细介绍互联网金融监管的相关内容。

12·1 互联网金融监管的背景和意义互联网金融的快速发展给金融市场带来了巨大的变革，但也伴随着一些风险和隐患。

因此，互联网金融监管的出现具有重要的背景和意义。

本节将介绍互联网金融监管的背景和意义。

12·1·1 互联网金融的快速发展互联网的兴起和普及使互联网金融得以快速发展。

通过互联网，个人和企业可以方便地进行各种金融活动，如支付、借贷和投资等。

互联网金融的快速发展给人们的生活带来了很多便利，但也带来了一些风险和挑战。

12·1·2 金融风险的加大互联网金融的发展不可避免地会伴随着一些金融风险的加大。

由于互联网金融的特点和模式的不同，风险可能会更隐蔽和波及面更广。

因此，加强对互联网金融的监管显得尤为重要。

12·1·3 保护投资人的权益互联网金融的快速发展给投资人带来了更多的选择，但也带来了更多的风险。

为了保护投资人的合法权益，监管部门需要加强对互联网金融的监管，提供更多的保护措施。

12·2 互联网金融监管的主要内容及措施互联网金融监管的主要内容包括互联网金融的注册和备案、互联网金融产品的审批和监管、互联网金融平台的监管等。

本节将详细介绍互联网金融监管的主要内容及相应措施。

12·2·1 互联网金融的注册和备案监管部门要求互联网金融机构必须完成注册和备案手续，以便对其进行监管。

互联网金融机构需要提交相关资料，并遵守监管部门的规定。

12·2·2 互联网金融产品的审批和监管互联网金融产品需要经过监管部门的审批才能发布和销售。

监管部门会对产品的风险和合法性进行评估，并对发布和销售过程进行监管，以确保投资人的权益。