《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》

A06133《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》
代扣代缴、代收代缴税款明细报告表
纳税人识别号：纳税人名称：中华人
民共和国代扣代收税款凭证凭证号
被代扣代
缴、代收代
缴纳税人
识别号
被代扣代
缴、代收代
缴纳税人
名称
征
收
项
目
征
收
品
目
税款
所属
期起
税款所
属期止
应代扣
代缴、代
收代缴
项目
计税
依据
扣
除
项
目
扣除
项目
标准
适用
税率
或单
位税
额
应减
免税
项目
应减
免税
额
应代扣
代缴、代
收代缴
税额
实代扣
代缴、
代收代
缴税额
代扣
代收
标识
合计-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 申请人：申报日期：受理人：受理日期：。

代扣代缴个人所得税报告表税款所属期：年月日扣缴义务人识别号：填表说明：一、本申报表适用于扣缴义务人申报扣缴的个人所得税额。

二、本表各栏的填写如下：（一）扣缴义务人编码：从事生产经营的填写办理税务登记时，由主管税务机关所确定的税务编码，非从事生产经营的填写单位代码。

（二）扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位和个人的法定名称和姓名。

（三）纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。

（四）外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其他外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇民汇率中的现钞买入折折算。

（五）免税收入额：指法定免税的基本养老保险金、住房公积金、医疗保险金和失业保险金、通讯费补贴、独生子女补贴、托儿补助费、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额合计。

此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。

（六）允许扣除的费用额：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。

1. 劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；2. 特许权使用费允许扣除费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费。

3. 适用财产租赁所得时，允许扣除的费用额是指修缮和出租财产过程中发生的相关税费；4. 适用财产转让所得时，允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。

（七）准予捐赠扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。

三、本表为A4型横式，填写一式三份，扣缴义务人一份，税务机关留存两份（税收计会人员一份、税务所一份）。

BB031代扣（代收）税款汇总报告表受理申报日期：年月日受理人签名：受理税务机关：BB031填表说明一、本表适用于扣缴义务人汇总申报其代扣代缴、代收代缴的税款。

二、扣缴义务人在填写本表时，对个人纳税人应将扣缴情况分境内人员、港澳台人员、外籍人员三种情况进行分类汇总，将各税种、税目按税率（预征率、征收率）的不同对其总计税数量（纳税人数），总计税金额（应税所得额）、总扣缴税额等进行汇总，并将汇总结果填报本表。

三、涉及减免税的使用明细表，不使用本表进行申报；已使用总局个人所得税代扣代缴系统进行扣缴明细申报的扣缴义务人，不再使用本表申报扣缴个人所得税。

四、扣缴义务人未按照规定期限向税务机关报送本表的，依照税收征管法第六十二条的规定，予以处罚。

五、表头项目的填写如下：1．扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称并加盖公章。

2．扣缴义务人识别号：填写为扣缴义务人确认的识别号，没有纳税人识别号的，填组织机构代码或身份证号码。

六、本表各栏的填写如下：1．税种：指扣缴义务人向主管税务机关申报缴纳，所扣缴或代征的税种。

2．税目：指扣缴种税的具体征税对象或范围，即在相应税种条例中规定的税目、类别或等级等。

3．税款所属时期：指本期申报的税（费）款属于某月、季、半年、年度的款项。

4．国籍分类：根据扣缴情况填写：境内人员、港澳台人员、外籍人员。

5．计税数量（纳税人数）：填写应税产品的销售数量、自用数量（资源税），证照、帐簿本数（印花税），或为纳税人数。

6．总计税金额（应纳税所得额）：填写应税收入、财产价值或应纳税所得额的总额。

7．计税金额（平均所得额）：为按“计税数量（纳税人数）”计算的平均额，等于“总计税金额（应纳税所得额）/ 计税数量（纳税人数）”。

8．税率（预征率、征收率）：根据“计税金额（平均所得额）”按税法规定填写。

个人所得税、营业税、房产税、城市房地产税、印花税（从量定额征收的税目除外）、城市维护建设税填写适用税率；核定征收的印花税填写征收率；预征的土地增值税填写预征率；城镇土地使用税、资源税、车船税、印花税（产权许可证照、其它营业帐簿）填写单位税额（定额税率）。

代扣代缴个人所得税明细申报表1. 为规范代扣代缴单位正确填写《代扣代缴个人所得税明细申报表》，特制定本解释，各代扣代缴单位须参照本解释填写。

2. 必需用法北京市地方税务局统一印制的申报表，不得用法污损、破碎或复印的申报表。

3. 申报表填写须工整、规范、清楚、完整，不连笔、不出格、不串1. 为规范代扣代缴单位正确填写《代扣代缴明细申报表》，特制定本解释，各代扣代缴单位须参照本解释填写。

2. 必需用法北京市地方税务局统一印制的申报表，不得用法污损、破碎或复印的申报表。

3. 申报表填写须工整、规范、清楚、完整，不连笔、不出格、不串行，每个红框内只允许填写一个数字，红框内数字不得重描，不得有涂抹痕迹，不得用法涂改液。

4. 若填写有误，可整行划去另起一行重填。

5. 明细记录的各行次之间不得有空白行。

6. 全部人数、金额一律用法阿拉伯数字，不得用法汉字。

7. 全部金额的货币种类均为人民币，不得在金额项中加写货币符号及汉字;金额均精确到分。

例如：金额一千二百三十四元五角六分应填写为 1234.56 。

8. 计算机代码项必需从左边第一格开头填写，中间不得有空格。

9. 单位名称项必需填写上的单位全称。

10. 有效联系电话项必需填写能够与本表填报人取得联系的有效电话。

11. 一张缴款书对应一组(张)申报表。

每组申报表单独举行页码编号。

若用法多张缴款书，则多组申报表不能混编页码。

举例解释如下：a) 例 1 ：某单位本期申报用法了一张缴款书，对应的申报表有 3 页，则填写时三张申报表的页码区域填写为第 1 页共 3 页、第 2 页共 3 页、第 3 页共 3 页。

b) 例 2 ：某单位本期申报用法了两张缴款书，对应的两组申报表分离有 3 页和2 页，那么这两组申报表的页码区域应分离填写如下：第一组的三张申报表的页码区域填写为：第 1 页共 3 页、第 2 页共 3 页、第 3 页共 3 页其次组的两张申报表的页码区域填写为：第 1 页共 2 页、第 2 页共 2 页。

中华人民共和国国家税务总局代扣代缴、代收代缴外轮运输收入税收报告表
填表日期
年月日
金额单位：人民币元
经办人：会计主管：
扣缴单位盖章：
代扣代缴、代收代缴外轮运输收入税收报告表填表须知
一、填报人及填报程序
本表由代扣代缴、代收代缴外轮运输收入税收义务人(以下简称扣缴义务人)填写。

每次填写一式三份，两份分别报送港口所在地国家税务局和地方税务局，一份由扣缴义务人留存。

二、本表下列事项的填写说明:
(一)船舶种类:本栏应根据船舶运载客货情况填写如货轮、客轮或客货轮等。

(二)经营方式:本栏应填写如期租或程租等。

(三)运输收入总额及应扣缴税额事项:计征率栏应填写计算征税的税率，如同时征收企业所得税和营业税，则计征率填写为4.65%，如只征营业税则填写为3%，如只征企业所得税则填写为1.65%。

(四)减免税情况事项:应根据减免税的情况依次在各栏目后打。

其中证明情况一栏应附查验证明复印件。