1、2010年第一期保代培训笔记
（1）杨文辉，IPO审核有关问题
关于重大违法行为的审核
?控股股东、实际控制人违法比照创业板规则要求。现在还没有具体规定，但如果正在刑罚执行期，肯定不行。
?罚款以上的违法行为均属重大违法行为，除非做出罚款处理的机关出文说明不属于重大违法行为。与生产经营无关的另有标准。
（2）?毕晓颖，创业板发行审核关注的问题
控制人重大违法问题
?发行人及其控股股东、实际控制人的重大违法行为的核查范围参照主板《首发办法》第25条：
（一）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行
过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续
状态；
（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法
律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；
（三）最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申
请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺
骗手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造
发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；
（四）本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性记载或者重大遗漏；
（五）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；
（六）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
?对于控股股东、实际控制人之间存在的中间层次，参照上述核查范围。
?保荐机构、律师应当履行尽职调查义务，并在出具的文件中，明确发表结论性意见
2、2010年第二期保荐代表人培训笔记
（1） IPO审核法律要点与问题：发行监管部审核一处杨文辉
控股股东、实际控制人受刑法处罚，认定重大违法，构成障碍
?原则上，凡被处以罚款以上行政处罚的都视为重大违法行为，但行政处罚实施机关依法认定不属于重大违法行为，且能够依法作出合理说明的
除外
?最近三年重大违法行为的起算点：(1)有规定的，从其规定；(2)没有规定的，从违法发生之日起计算；(3)违法有连续或持续状态的，从行为
终止之日起计算。如非法发行股票，要在清理完成后三年，以改正日为
时点计算。
?控股股东和实际控制人的重大违法行为问题：三年重大违法不能上市，有的个人股东在刑罚期内，也不能上市。
3、2010年第六期保代培训笔记
控股股东和实际控制人的重大违法违规行为主板没有明确规定，但是审核过程中掌握的比较严格，如民营企业实际控制人会有这种情形发生。
?对于犯罪，一定要慎重：报告期内犯罪的，肯定不符合；在执行期的，没有明确规定，但是应该还是受点影响。但是犯法，不影响其民事权
利。
?刑罚执行完多久可以申报？具体把握时参照公司法关于董监高任职资格的规定；
?家族企业内某人以前有过犯罪，现在没有股权了行不行？也要慎重，因为股权安排可以有很多规避的措施，一般不会被认可，且家族企业
会当做一个整体来看待。
4、2011年第一期保代培训记录：
重大违法行为：
（1）重大没有量化标准，兜底条款：严重损害了投资者合法权益和社会公共利益
（2）要关注处罚的次数、频率，比如刚刚处罚完，再次又因同类问题受处罚的，问题就比较严重；
（3）控股股东或实际控制人的重大违法行为：主板对此是没有明文禁止的，但是也是审核关注内容，核心是关注控股股东或实际控制人的诚信状况以及该诚信问题是否对发行人构成影响。
他们的重大违法范畴等同上市公司的标准，有单位犯罪和个人犯罪两种情况；对此类重大违法行为不简单参照36个月的标准，而是关注其是否存在该类行为，以及该类行为引发的诚信问题及其对发行主体的影响，尤其是个人犯罪行为，如果该人是发行主体的实际控制人或者控股股东的，则会重点关注该发行主体的违法违规情况，及对发行人的影响。对于什么是重大违法违规，同样没有具体量化标准，可参考《公司法》对董监高任职资格的要求，另外也可以参考：犯罪的性质和内容、看与发行人业务是否存在关系、看是职务行为还是个人行为，也看犯罪主观意识上是故意、过失还是疏忽，还看刑法期限等。
5、2011年第二期保荐代表人培训笔记（有关审核部分）
（1）?杨文辉，IPO审核的主要法律问题：
?重大违法行为：
?主板也关注控股股东和实际控制人的重大违法行为，参照创业板执行。
犯罪行为发生在报告期内，不符合申报条件；犯罪行为在报告期之外，
处罚在报告期内，证监会正在研究。可以参照《公司法》对董监高任职
资格的要求，从个人（企业）的诚信、犯罪的性质、与发行人的紧密度、
主观意识、刑期长短等。
?控股股东、实际控制人诚信很重要，保荐人要做好尽职调查、从严把握。
（2）毕晓颖，创业板非财务审核：
?控股股东实际控制人的重大违法行为：按发行人重大违法行为掌握（按IPO管理办法）。
6、2011年第三期保荐代表人培训记录——业务培训部分
（1）主板IPO审核的主要法律问题（发行部审核一处处长杨文辉）
?重大违法行为
?关注罚款以上的行政处罚，结合处罚机关的认定、具体情况以及对发行人的影响等综合判断。
?关注控股股东和实际控制人的重大违法行为，主板虽无强制要求，但亦须重点关注。
?关于刑罚不仅关注36个月内的（要更严格），从严掌握但没有具体标准。
关键要从诚信经营的角度考虑，还要考虑犯罪行为的性质、内容、与发
行人的紧密度（例如属于职务行为还是个人行为等）、主观意识、刑期
长短等。一般来说，让没有污点的企业先上市，有污点的要等，改过自
新的可能给机会。
（2）第八部分，创业板非财务审核
?控股股东实际控制人的重大违法行为：按发行人重大违法行为掌握（按IPO管理办法）
7、2011年第四期保代培训记录
IPO法律问题（杨文辉）
?关于控股股东和实际控制人的重大违法行为：参照创业板执行。实际控制人要讲诚信，历史上曾受过刑事处罚的，要重点小心，至少报告期内
不要受处罚。报告期外的，要结合犯罪情形综合判断。《公司法》关于
董监高任职资格的要求对此有参考价值。
8、《2012年第二期保荐代表人培训记录之四IPO审核的相关问题》（处长段涛）
重大违法行为
?最近3年内无重大违法行为，对实际控制人及管理层的从业经历也要重要审核，涉及到实际控制人及控股股东的违法犯罪行为，充分披露，怎
么起算将与创业板、法律部进一步讨论商定。”
9、2012年第三期保荐代表人培训
?近三年控股股东应无重大违法违规行为。
?发行人、实际控制人及其控制的其他企业（包括报告期转让、注销的企业）、董事、监事、高级管理人员违法违规情况：近三年是否存在重大
违法违规行为均应披露。
第一百四十七条有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：
（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力
（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；
（三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；
（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；
（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿。
公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。
董事、监事、高级管理人员在任职期间出现本条第一款所列情形的，公司应当解除其职务。
大型有问题企业案例模板： XX公司（集团） 请工行撰写长乐纤维，农商行写汉鼎纺织，农行写雅鹿集团，建行写雅鹿控股。 一、基本情况 公司基本情况介绍，包括注册信息、主营业务、资产负债、生产经营、销售利润情况、关联企业情况等。 并分别填写表1，只要填自己写的那家企业 表1生产经营情况表（万元） 客户名称主要产品及 经营内容 2017全年销 售收入 2017年全年 净利润 2018年12月 销售收入 2018年12 月净利润 2019年6月 销售收入 2019年6月 净利润 江苏长乐纤维科技有限公司生产经销化纤涤纶丝 苏州汉鼎纺织科技有限公司生产经销化纤涤纶丝 雅鹿集团股份有限公司化纤生产、贸易 雅鹿控股股份有限公司服装生产销售 合计 二、融资情况 公司融资情况，表内贷款、表外融资余额、债券融资余额、股权质押融资余额及其他融资的总和。
对外担保情况，包括集团内互联互保。 三、存在的问题 经营风险：公司经营模式、经营成效、流动性情况和经营稳定性等；向法院申请破产、重组 融资风险：债务违约情况，包括贷款违约、债券面临无法兑付风险、股票价值大幅下跌导致面临被强制平仓风险等。企业贷款不良，信用恶化。理财、资管产品融资、P2P 融资或者地方交易平台融资出现违约等。 四、原因分析 （1）企业盲目扩张，高杠杆融资，不专注主业,（2）产能过剩，受政策环境影响或者行业不景气，导致经营状况不佳,（3）公司治理、内部管理不善（在案例中详述涉及哪些部门）,（4）企业涉及民间借贷, 高息债务导致企业丧失再融资能力,（5）企业涉及担保圈，担保链断裂引发风险传递,（6）企业高管或企业实际控制人涉案、涉诉、涉黑，对企业正常经营产生重大影响（在案例中详列）,（7）公开市场违约加速企业风险暴露,（8）企业应收账款周期拉长，资金回笼慢，造成资金链紧张。 原因请具体写清楚内容。
案例一：云海金属（002182.SZ） 案例提示一：公司控股股东和实际控制人认定为同一人 根据《招股说明书》第一节第二点：公司控股股东和实际控制人简介 本公司控股股东、实际控制人梅小明先生为公司创始人和发起人股东，南京市人大代表，2006 年江苏省劳动模范，现任本公司董事长、总经理，持有本公司40.51%的股份。 梅小明先生长期从事金属材料中的锶、镁、钙的冶炼及其合金熔铸技术的研究工作，其作为主要发明人共申请了3 项国家发明专利，其中《废镁合金真空回收工艺及设备》（ZL02113128.7）和《金属锶铝罐包装技术》（ZL02113127.9）已授权，《竖罐炼锶工艺及装置》（申请号02113129.5）已受理。梅小明先生是国家“十五”重点科技攻关项目“镁合金开发应用与产业化”中两个专题、江苏省科技成果转化专项资金项目“高性能镁合金研究与产业化”、科技部“十一五”科技支撑计划项目“镁及镁合金关键技术开发与应用”课题七“节能环保硅热法原镁工程化技术开发”的项目负责人。 案例提示二：公司控股股东及其家人持股情况说明 实际控制人的风险 本次发行前，本公司的第一大股东梅小明先生持有股份占公司发行前总股本的40.51%，处于相对控股地位，此外，其胞弟梅光辉先生持有公司2.71%的股份，其配偶的姐夫张首先先生持有本公司0.93%的股份，其妹夫蒋辉先生持有本公司0.93%的股份，因此，梅小明先生及其亲属合计持有本公司45.08%的股份。本次公开发行后，梅小明先生及其亲属所持有股份的比例将下降至33.82%，仍将对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响。虽然近年来本公司通过修订《公司章程》、引进战略投资者等一系列措施使公
第四章实际控制人 报告期内实际控制人未发生变更是企业申请首发上市的条件，没有任何余地，因此，该问题在项目中普遍得到重视。 为了保证实际控制人不发生变化，那么就需要做一些工作来界定什么是实际控制人，并解释在股权变动的情况下实际控制人没有发生变更。 如果没有充足的理由解释实际控制人未发生变更，那么小兵建议老实地等三年或者两年（创业板）之后在申报，闯关的心态要不得，以免因小失大。 第一节家庭成员的实际控制人界定 重要提示 家庭成员的实际控制人认定问题，基本原则是：如果某位家族成员一个人完全可以控制公司，那么可以单独将该人界定为实际控制人，而其他家族成员则是关联股东。 反之，如果一位家族成员并不能控制本公司，而需要其他成员的“帮助”方可控制本公司，那么此时可以认定整个家族成员是共同实际控制人。但值得注意的是，需要关注该种认定是不是具有合理性，如果其他家族成员是不是持续持有股权、是不是对公司经营有重大影响等，而不是简单为了实际控制人的认定而专门来帮忙。 案例情况 宝利沥青（300135）、合兴包装（002228）、智光电气（002169）、华峰氨纶（002064）、东方铁塔（002545）、江苏宏宝（002071） 案例评析 1.中国民营企业家族控制的现象非常普遍，对于实际控制人的界定问题，也是各有各的处 理思路。 2.尽管方式不同，基本原则：如果其中一个家族成员的持股比例能够保证绝对的控股地位， 那么就没有必要拉其他人一起界定一致行动人；而如果家族成员本身股权比较分散，那么就需要将家族成员绑定在一起作为实际控制人了。 3.将将家族成员捆绑在一起作为实际控制人有时候可能会存在风险，如宝利沥清案例，会 里就关注了将夫妇作为一致行动人的和理性和真实性。因为，有时候会里怀疑家族成员临时拉别的成员入伙以保证实际控制人地位。 4.流行观点：若夫妻双方均在公司直接或间接持股，则夫妻双方应为共同控制人。父亲与 儿子的关系，类同夫妻关系，即父亲或儿子若是实际控制人，则儿子或父亲多半会被认定为共同控制人，但是江苏宏宝的案例并没有将儿子和父亲一起界定为实际控制人。
无实际控制人”的认定及案例评析 2007年11月25日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）印发《<首次公开发行股票并上市管理办法>第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号》的通知。通知就如何理解和适用“发行人最近三年内实际控制人没有发生变更”的问题确立了基本原则和判断标准。本文仅就“发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断”，即“无实际控制人”的认定予以说明或阐释，以期抛砖引玉。 一、如何认定公司“不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权归属难以判断”即“无实际控制人” 所谓“公司控制权”，根据《上市公司收购管理办法》第八十四条的规定，“有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：（一）投资者为上市公司持股50%以上的控股股东；（二）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%；（三）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；（四）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；（五）中国证监会认定的其他情形。” 2016年9月8日修订的《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称“重组管理办法”）第十三条增加了一款对上市公司“控制权”的实质认定条件：“上市公司股权分散，董事、高级管理人员可以支配公司重大的财务和经营决策的，视为具有上市公司控制权”。 参照上述规定，若公司同时满足：（一）股权结构分散，不存在持股50%以上的控股股东；（二）不存在实际支配公司股份表决权超过30%的情况；（三）单个股东无法控制股东大会；（四）单个董事无法控制董事会；（五）股东间无一致行动协议；（六）单个董事、高级管理人员无法支配公司重大财务和经营决策，同时基于公司的实际情况判断，可以得出公司“不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断”即“无实际控制人”的结论。
法定代表人身份证明及授权委托书 （一）法定代表人身份证明 投标人名称： 单位性质： 地址： 成立时间：年月日 经营期限： 姓名：（法定代表人亲笔签名）性别：年龄：职务： 系（投标人名称）的法定代表人。 特此证明。 投标人：（盖单位章） 年月日 注：法定代表人的签字必须是亲笔签名，不得使用印章、签名章或其他电子制版签名。
（二）授权委托书 本人（姓名）系（投标人名称）的法定代表人，现委托（姓名）为我方代理人。代理人根据授权，以我方名义签署、澄清、递交、撤回、修改（项目名称）类别设备供应投标文件、签订合同和处理有关事宜，其法律后果由我方承担。 委托期限：。 代理人无转委托权。 附：法定代表人身份证明 申请人：（盖单位章） 法定代表人：（签字） 身份证号码： 委托代理人：（签字） 身份证号码： 年月日 注： 1.法定代表人和委托代理人必须在授权书上亲笔签名，不得使用印章、签名章或其他电子制版签名； 2.在授权委托书后应附有公证机关出具的加盖钢印、单位章并盖有公证员签名章的公证书，钢印应清晰可辨，同时公证内容完全满足招标文件规定； 3.公证书出具的日期与授权书出具的日期同日或在其之后； 4.如果由投标人的法定代表人亲自签署投标文件，则不需提交授权委托书，但需对法定代表人身份证明中法定代表人的签名、申请人的单位章的真实性进行公证。
洁具投标人需同时出具一份厂家授权书（在厂家所在地公证授权）格式如下： （三）厂家授权书 制造厂家授权书 致：江西省交通厅石城至吉安高速公路项目建设办公室： 作为（洁具生产制造商名称）的生产制造商在此唯一授权的代理商，（代理公司名称和地址）用我公司生产制造的洁具产品就江西省石城至吉安高速公路项目房建设备国内公开招标递交投标文件并进行后续的合同洽商和履行。我方承诺，不会另行许可其他第三方用我公司生产制造的产品参与本项目投标，也不会单独以我方的名义或委托他人代为参加本项目投标，否则，由此引起相关方的投标被按照无效处理以及给相关方和贵办造成的损失由我方负责赔偿。 我们在此保证为上述公司就此次招标而提交的产品承担全部质量保证责任。 出具授权书的生产制造商名称（加盖公章）： 日期： （四）、以上授权书都需公证，并在购买招标文件时出具。
公司实际控制人的法律规制与投资案例分析 目录 一、实际控制人的概念 (1) （一）《公司法》对实际控制人的界定 (1) （二）证监会扩大了实际控制人的内涵 (1) 二、实际控制人的认定 (3) （一）控制股份比例 (3) （二）对公司决策的影响 (5) 三、实际控制人的特殊形态 (6) （一）实际控制人的特殊类型 (6) （二）共同控制权 (8) （三）无实际控制人 (9) 四、实际控制人的信息披露 (10) （一）实际控制人信息披露的一般要求 (10) （二）国企作为实际控制人的信息披露 (12) （三）外资作为实际控制人的信息披露 (13) 五、法律法规对实际控制人的要求 (14) （一）保持稳定 (14) （二）不影响拟IPO公司的独立性 (16) （三）规范运行 (17) （四）IPO后对实际控制人的要求 (18) 六、因实际控制人原因被否的投资案例 (19) （一）总体分析 (19) （二）案例分析 (20)
一、实际控制人的概念 （一）《公司法》对实际控制人的界定 根据《公司法》第二百一十七条（三），实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。 控股股东是与实际控制人不同的概念。根据《公司法》第二百一十七条（二），控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。 因此，基于《公司法》条文，控股股东与实际控制人的根本区别在于是否直接持有公司股份，控股股东直接持有公司股份，而实际控制人不直接持有公司股份①。 （二）证监会扩大了实际控制人的内涵 证监会在实践中扩大了实际控制人的内涵，将实际控制人界定为拥有公司控制权的人，不再受“不是公司的股东”的 ①如下文所述，在证监会放宽对实际控制人持股方式的限制后，对于自然人投资控股的上市公司，实际控制人和控股股东在很多案例中是重合的。例如，福瑞股份、东方财富等均将控股股东和实际控制人列为同
---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 上市案例研习(29)家庭成员实际控制人的案例关注案例研习（29）： 家庭成员实际控制人的案例关注【案例情况】一、宝利沥青本公司的控股股东及实际控制人为周德洪、周秀凤夫妇，其中控股股东周德洪持有公司 3,000 万股股份，占发行前公司总股本的50%；周秀凤持有公司 1,736 万股股份，占发行前公司总股本的28.93%；二人合计持有公司 4,736 万股股份，占发行前公司总股本的 78.93%。 目前周德洪担任公司董事长，周秀凤担任公司副董事长。 二、合兴包装本公司的实际控制人为包括许晓光、许晓荣、许天津、吕秀英在内的许晓光家族，其中许天津、吕秀英为配偶关系，许晓光、许晓荣为其子女。 汇信投资持有本公司 4,850.25 万股法人股，占本次发行前总股本的 64.67%，为本公司第一大股东。 汇信投资成立于 2006 年 10 月 8 日，注册资本 2,000 万元，法定代表人为吕秀英。 汇信投资由许晓光等四位自然人共同出资设立，其中许晓光出资比例 58%，为该公司的第一大股东；许晓荣出资比例 20%，为该公司的第二大股东；吕秀英、许天津出资比例均为 11%。 三、智光电气金誉集团持有本公司股份 2,505.07 万股，持股比例为 49.04%，为本公司第一大股东。 1 / 4
郑晓军持有金誉集团 40%的股权，是金誉集团的控股股东，为本公司的实际控制人。 郑晓军是李永喜妹妹的配偶，李永喜持有发行人 3.92%股权，李永喜配偶卢静文持有金誉集团 15%的股权，其所持有股份应合并计算。 根据实质重于形式原则，并参照《上市公司收购管理办法》相关规定，郑晓军、李永喜、卢静文为一致行动人。 金誉集团成立于 2019 年 10 月 17 日，注册资本为 10,000 万元。 该公司股权结构为： 郑晓军持股 40%；甘田生持股 17%；卢静文持股 15%；郭亚峰持股13%；饶晓斌持股 10%；陈有新持股 5%。 四、华峰氨纶尤小平先生是本公司实际控制人，本次发行前持有本公司 17.676%股权、持有集团公司 57.452%股权，集团公司持有本公司 43.099%股权；本次发行后，尤小平先生将持有本公司 13.257%股权，集团公司将持有本公司 32.324%股权。 五、东方铁塔截至本招股说明书签署日，本公司股东均为自然人，股本结构为： 公司股东中，韩方如女士、韩真如女士与韩汇如先生为姐弟关系，韩方如与韩真如为姐妹关系；韩汇如持有 9,100 万股股份，为公司控股股东及实际控制人。 六、江苏宏宝宏宝集团现有股东 40 人，其中法人股东 1
案例三：科大讯飞（002230.SZ） 案例提示一：发行人控股股东及实际控制人等情况 根据《招股说明书》： 2003 年7 月24 日，公司自然人股东刘庆峰、王仁华、陈涛、吴相会、江涛、黄海兵、孙金城、王智国、郭武、严峻、胡郁、张焕杰、吴晓如、徐玉林等14人签订了《协议书》，为一致行动人。 发行人实际控制人是上述以刘庆峰为代表的14 位自然人股东，合计持有公司1,953.2425 万股，持股比例为24.30%。 近三年来，公司主要法人股东未发生实质变化：复星高科2000 年12 月成为公司第一大法人股股东，2005 年6 月将所持股权转让给上海广信，上海广信与复星高科均为同一实际控制人（郭广昌）控制的企业，其股权转让未对公司造成影响；公司第二大法人股股东联想投资、第三大法人股东美菱股份、第四大法人股股东科大控股均未发生变动。 本公司由讯飞有限以整体变更方式设立，原讯飞有限的全体股东即为公司的
案例提示二：发起人和股东（实际控制人） 根据《法律意见书》： 科大讯飞共有42 位发起人，包括上海广信等8 家法人和刘庆峰等34 位自然人，为科大讯飞的现有全部股东。上述8 家法人股东均依法有效存续，34 名自然人股东均具有民事行为能力，该等发起人股东具有法律、法规和规范性文件规定的担任发起人或进行出资的主体资格。 (1) 经核查，科大讯飞自然人股东刘庆峰，王仁华，陈涛，吴相会，江涛，黄海兵，孙金城，王智国，郭武，严峻，胡郁，张焕杰，吴晓如、徐玉林等14人于2003 年7 月24 日签订《协议书》，约定王仁华等13 人(委托人)委托刘庆峰(受托人)“出席讯飞公司的股东会或临时股东会，并在讯飞公司的股东会或临时股东会上，就股东会所议事项和所决议事项，代表委托人决策并行使投票权；当委托人本人亲自出席讯飞公司的股东会或临时股东会时，经受托人同意，可由委托人自己行使投票权，委托人承诺与受托人保持行动一致，否则，委托人的投票无效；委托人同意对讯飞公司董事、高级管理人员的提名或推荐权由受托人行使；若委托人出任讯飞公司的董事，则在讯飞公司的董事会或临时董事会上，就董事会所议事项和所决议事项与受托人保持行动一致。” 据此约定，并结合讯飞有限或科大讯飞股东会(股东大会)、董事会实际运作情况，本所律师认为，以刘庆峰为代表的该14 人为一致行动人。 （2）签订一致行动的《协议书》时，该14 人合并持有讯飞有限19.24%股权，目前持有经由讯飞有限整体变更而来的科大讯飞24.29%股份。由于科大讯飞的股权较分散，单一持股最大股东上海复星（2005 年6 月变化为上海广信，上海复星与上海广信的实际控制人均为郭广昌），在2003 年仅持有讯飞有限18.43%股权，目前，上海永信也仅持有科大讯飞17.66%股份。由此使得该14 人合并持股数在近三年均超过科大讯飞任一股东，在科大讯飞股东大会上拥有第一大表决权。 此外，该14 人系科大讯飞核心技术团队与管理团队的主要成员，且绝大部分是科大讯飞的初始创业人员，其中有 3 人担任科大讯飞董事，王仁华一直担任讯飞有限及科大讯飞董事长，刘庆峰一直担任讯飞有限、科大讯飞董事、总裁，在签订上述《协议书》当时讯飞有限有副总裁2 人，由该14 人中的2 人出任，目前科大讯飞有副总裁4 人，其中有2 名副总裁由该14 人中的2 人出任。 由此，本所律师认为，以刘庆峰为代表的该14 人对科大讯飞的股东大会、董事会的决议均具有重要影响。 小结 “发行人实际控制人是上述以刘庆峰为代表的14 位自然人股东”表述有误。 首先，实际控制人应该不对公司持股，刘庆峰对公司持股，不应该认定为实际控制人。 其次，刘庆峰出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依《协议书》，其他13位自然人股东已经成为其一致行为人，刘庆峰所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响。 最后，根据科大讯飞的招股说明书，公司第一大股东上海广信，对公司的经营决策不具有实质重大影响力。 因此刘庆峰可以认定为控股股东，公司没有实际控制人。 此处应表述为：根据公司自然人股东刘庆峰、王仁华、陈涛、吴相会、江涛、黄海兵、
一、法律法规有关实际控制人的规定1、《公司法》关于“实际控制人”的解释：实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。2、《公司法》关于“控股股东”的解释：控股股东， 是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。3、中国证监会《上市公司收购管理办法》关于“上市公司控制权”的解释：第八十四条有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权： （一）投资者为上市公司持股50%以上的控股股东； （二）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%； （三）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任； （四）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响； 4、中国证监会《上市公司收购管理办法》关于一致行动人的解释：第八十三条本办法所称一致行动，是指投资者通过协议、其他安排，与其他投资者共同扩大其所能够支配的一个上市公司股份表决权数量的行为或者事实。 在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为一致行动人。如无相反证据，投资者有下列情形之一的，为一致行动人： （一）投资者之间有股权控制关系； （二）投资者受同一主体控制； （三）投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员； （四）投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响；（五）银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排； （六）投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系； （七）持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；（八）在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份； （九）持有投资者30%以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份； （十）在上市公司任职的董事、监事、高级管理人员及其前项所述亲属同时持有本公司股份的，或者与其自己或者其前项所述亲属直接或者间接控制的企业同时持有本公司股份；
合伙企业实际控制人认定 一、判断原则 1、执行事务的权利并不等于决策事务的权利，因而享有执行事务的权利并不必然等于对合伙企业的控制权； 2、需要综合投资关系、对合伙企业的内部决策及合伙事务执行的实质影响、对重要人员的提名及任免所起的作用以及是否享有额外的收益分配权利或影响收益分配原则的权利等判断有限合伙企业/基金的控制权归属主体。 在实务中，合伙企业在投资关系、收益分配以及亏损分担以及重要人员的提名和任免的约定往往都相对比较清晰，对于合伙企业实际控制人的判断一般不会构成障碍。而在内部决策机制中，投资决策委员会及合伙人会议的决议事项及决议程序往往会加大合伙企业实际控制人判断的难度。 二、申科股份 中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）于2016年10月28日下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（以下简称“反馈意见”），要求申科股份：1）结合《合伙企业法》及合伙企业控制权认定相关依据和案例，进一步补充披露执行事务合伙人对合伙企业行使合伙企业经营管理权是否等同于对合伙企业具有控制权。2）结合股权结构安排、实际出资人、合伙或者投资协议主要内容、重大事项决策权和否决权、内部决策权限和程序、相关方权利义务关系及资金往来情况等，进一步补充披露钟声为华创易盛实际控制人的理由及依据。 根据申科股份的公告内容，华创易盛的投资及组织关系如下：
申科股份于2016年11月17日就反馈意见进行答复，就华创易盛的实际控制人认定分析总结如下： 一、结合《合伙企业法》及合伙企业控制权认定相关依据和案例，进一步补充披露执行事务合伙人对合伙企业行使合伙企业经营管理权是否等同于对合伙企业具有控制权。 1、认定合伙企业的普通合伙人（GP）拥有合伙企业控制权的案例 申科股份引用了星美联合等共计25家A股上市公司公告中对于合伙企业控制权认定的内容，除金新农外，其他24家上市公司公告中均将普通合伙人认定为有限合伙企业的实际控制人。 2、合伙企业关于实际控制权认定的总结 实际控制人是指通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人，需要综合股权投资关系、对合伙企业的内部决策及合伙事务执行的实质影响、对重要人员的提名及任免所起的作用等因素进行分析判断，执行事务合伙人享有法律及合伙协议规定的执行合伙事务的权利，但同时法律及合伙协议也可能
法定代表人身份证明书 ×××(写明法定代表人的姓名等基本信息)在我单位担任×××职务，系我单位法定代表人(或负责人)，特此证明。 单位（盖章） 年月日
法定代表人身份证明书 所属类别:公司 法定代表人身份证明书是用来证明法定代表人身份的证明书。法定代表人是指依照法律或者法人组织章程规定，代表法人行使职权的负责人。相对法人，法定代表人是自然人，是法人的注册者。 基本信息 中文名称法定代表人身份证明书 法定代表人负责人 法人注册者 说明 法定代表人是指依照法律或者法人组织章程规定，代表法人行使职权的负责人。通常是法人单位内部的正职负责人，如果没有正职负责人，则为主持日常工作的副职负责人。法定代表人的行为就是法人的行为，可以直接代表法人对外签订合同，在法院起诉应诉，以及参与处理其他法律事务。他在自身的权限范围内所为的一切活动，其法律后果由法人承担。法定代表人可以委托其他人代表法人进行活动，但须签署授权委托书。授权委托书可以一事一授权，也可以以一定期间授权。代理人在其授权的范围内所为的行为由法人承担法律后果。 法定代表人在任期间，应当遵守法纪，勤勉工作。对于法定代表人的违法行为的责任，《民法通则》第49条规定，企业法人有下列情形之一的，除法人承担责任外，对法定代表人可以给予行政处分、罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任:①超出登记机关核准登记的经营范围从事非法经营的;②向登记机关、税务机关隐瞒真实情况、弄虚作假的;③抽逃资金、隐匿财产逃避债务的;④解散、被撤销、被宣告破产后，擅自处理财产的;⑤变更、终止时不及时申请办理登记和公告，使利害关系人遭受重大损失的;⑥从事法律禁止的其他法律，损害国家利益或者社会公共利益的 格式 ×××(姓名、性别、年龄)在我公司(或者企业、单位)任×××(董事长、总经理等)职务，是我公司(或者企业、单位)的法定代表人。 特此证明。 ×××公司(单位全称加盖公章) ×年×月×日
实际控制人问题探析 【1、相关法律规定】 1.1法律法规有关实际控制人的规定 1.1.1、《公司法》关于“实际控制人”的解释： 实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。 1.1.2、《公司法》关于“控股股东”的解释： 控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。 1.1.3、中国证监会《上市公司收购管理办法》关于“上市公司控制权”的解释： 第八十四条有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权： （一）投资者为上市公司持股50%以上的控股股东； （二）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%； （三）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任； （四）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响； 1.1.4、中国证监会《上市公司收购管理办法》关于一致行动人的解释： 第八十三条本办法所称一致行动，是指投资者通过协议、其他安排，与其他投资者共同扩大其所能够支配的一个上市公司股份表决权数量的行为或者事实。 在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为一致行动人。如无相反证据，投资者有下列情形之一的，为一致行动人： （一）投资者之间有股权控制关系； （二）投资者受同一主体控制；
（三）投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员； （四）投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响； （五）银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排； （六）投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系； （七）持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份； （八）在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份； （九）持有投资者30%以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份； （十）在上市公司任职的董事、监事、高级管理人员及其前项所述亲属同时持有本公司股份的，或者与其自己或者其前项所述亲属直接或者间接控制的企业同时持有本公司股份； （十一）上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或者委托的法人或者其他组织持有本公司股份； （十二）投资者之间具有其他关联关系。 一致行动人应当合并计算其所持有的股份。投资者计算其所持有的股份，应当包括登记在其名下的股份，也包括登记在其一致行动人名下的股份。 投资者认为其与他人不应被视为一致行动人的，可以向中国证监会提供相反证据。 1.2、证监会认定实际控制人的原则------事实重于形式原则。也就是说，虽然法律法规列示了一些属于实际控制人的具体情形，但实际控制人的情况通过列举是不能穷尽的，所以中国证监会除了列举具体形式外还经常规定“中国证监会认定的其他情形”。 1.3、当公司没有过50%的控股股东时，如何认定两个持股比例相近的股东谁是实际控制人的问题，应从公司历往股东会、董事会组成、决议表决情况以及公司重大问题决策过程去考证，谁持续性主导公司重大事项决策的，谁就是实际控制人。 1.4、《〈首次公开发行股票并上市管理办法〉第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号》对实际控制人的规定。(以下简称《意见》)
实际控制人认定案例分析 一、法律法规规定 （一）《公司法》 第二百一十七条控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。 实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。 （二）《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》（2014年修订） 第十四条发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 （三）《首次公开发行股票并上市管理办法》（2014年修订） 第十二条发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 解读： （1）要求发行人最近3年内实际控制人没有发生变更，旨在以公司控制权的稳定为标准，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力，以便投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策。 （2）在发行人存在多人共同拥有公司控制权的情况下，其中某个小股东变更，不构成公司控制权变更。 （3）如果发行人最近3年内持有、实际支配公司表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更。 （4）当发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，如果符合以下情形，可视为公司控制权没有发生变更：(1)发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化；(2)发行人的股权及控制结构不影响公司治理的有效性；(3)发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明。 （四）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号―招股说明书》 第三十五条发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人
身份证明书 篇一：法定代表人身份证明书 法定代表人身份证明书 （法人当事人用） ________在我____________任_________________职务，是我_____________的法定代表人。 特此证明。 申请单位（公章）： ______年___月___日 附：法定代表人住址： 电话： 注：本件的年月日上方应写明单位全称并加盖公章。 中华人民共和国卫生监督文书 卫生许可证申请书 【食品生产加工、经营、餐饮】 申请单位 (公章) 申请日期 济南市卫生局制 填写说明 1、本申请书由申请者填写后交济南市行政审批中心卫生局窗口。 2、填写时文字要求简练、清楚，不得有涂改现象，空格处以“无”字填写。 3、“申请许可项目”填写申请生
产经营范围和种类。 4、申请书及材料均一式二份，用A4纸打印(或复印) ，外文资料应有中文译文。 5、除申请表及检验报告原件外，其它资料均应逐页加盖申请单位印章。 本申请书中所申报的内容和所附资料应真实、合法，符合国家有关规范、标准和规定。如有不实之处，由申请人负相应法律责任，并承担由此造成的一切后果。 篇二：负责人身份证明书 负责人身份证明书 方纪敏同志，在我单位任总经理职务，是我洛阳市舜发汽车运输有限公司的负责人，特此证明。 单位全称（盖章） 二0一0年月日 附：该负责人住址：洛阳市廛河区旭升村 电话：0379---63582128 注：企业事业单位. 机关. 团体的主要负责人为本单位的法定代表人。 篇三：法定代表人身份证明书 法定代表人身份证明书 【制作依据】 本文书样式供法人向人民法院证明法定代表人身份时使用。
案例研习（29）：家庭成员实际控制人的案例关注 【案例情况】 一、宝利沥青 本公司的控股股东及实际控制人为周德洪、周秀凤夫妇，其中控股股东周德洪持有公司3,000万股股份，占发行前公司总股本的50%；周秀凤持有公司1,736万股股份，占发行前公司总股本的28.93%；二人合计持有公司4,736万股股份，占发行前公司总股本的78.93%。目前周德洪担任公司董事长，周秀凤担任公司副董事长。 二、合兴包装 本公司的实际控制人为包括许晓光、许晓荣、许天津、吕秀英在内的许晓光家族，其中许天津、吕秀英为配偶关系，许晓光、许晓荣为其子女。 汇信投资持有本公司4,850.25万股法人股，占本次发行前总股本的64.67%，为本公司第一大股东。汇信投资成立于2006年10月8日，注册资本2,000万元，法定代表人为吕秀英。汇信投资由许晓光等四位自然人共同出资设立，其中许晓光出资比例58%，为该公司的第一大股东；许晓荣出资比例20%，为该公司的第二大股东；吕秀英、许天津出资比例均为11%。 三、智光电气 金誉集团持有本公司股份2,505.07万股，持股比例为49.04%，为本公司第一大股东。郑晓军持有金誉集团40%的股权，是金誉集团的控股股东，为本公司的实际控制人。郑晓军是李永喜妹妹的配偶，李永喜持有发行人3.92%股权，李永喜配偶卢静文持有金誉集团15%的股权，其所持有股份应合并计算。根据实质重于形式原则，并参照《上市公司收购管理办法》相关规定，郑晓军、李永喜、卢静文为一致行动人。
金誉集团成立于2001年10月17日，注册资本为10,000万元。该公司股权结构为：郑晓军持股40%；甘田生持股17%；卢静文持股15%；郭亚峰持股13%；饶晓斌持股10%；陈有新持股5%。 四、华峰氨纶 尤小平先生是本公司实际控制人，本次发行前持有本公司17.676%股权、持有集团公司57.452%股权，集团公司持有本公司43.099%股权；本次发行后，尤小平先生将持有本公司13.257%股权，集团公司将持有本公司32.324%股权。 五、东方铁塔 截至本招股说明书签署日，本公司股东均为自然人，股本结构为： 公司股东中，韩方如女士、韩真如女士与韩汇如先生为姐弟关系，韩方如与韩真如为姐妹关系；韩汇如持有9,100万股股份，为公司控股股东及实际控制人。 六、江苏宏宝 宏宝集团现有股东40人，其中法人股东1名，自然人股东39名。法人股股东张家港市大新镇资产经营公司持有15%的股份，朱玉宝持有48.50%的股份，高中华持有5.25%的股份，其它37名自然人持有31.25%的股份。集团公司董事长朱玉宝先生持有集团公司48.50%的股权，是宏宝集团的第一大股东，且其他股东的持股比例较小且较为分散，因而朱玉宝先生能对宏宝集团的经营和财务决策施加重大影响，是宏宝集团的实际控制人，而朱玉宝先生与朱剑峰先生为父子关系，因而宏宝集团与朱剑峰存在着关联关系。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 【案例关注】 1、中国民营企业家族控制的现象非常普遍，小兵也专门对此做过研究。对于对该类问题实际控制人的界定问题，也是各有处理的思路。
代表人身份证明书（其他组织的当事人用） 文书类型：民事诉讼文书 （其他组织的当事人用） 代表人身份证明书 _______（姓名、性别、年龄）在我_______任_______职务，是我_______的代表人。 特此证明。 （单位全称加盖公章） _______年___月___日附： 代表人住址：______________ 电话：______________ 【制作依据】 本文书样式供不具备法人资格的其他组织和登记字号的个人合伙证明代表人身份时使用。 民事诉讼法第49条第2款规定：“法人由其法定代表人进行诉讼，其他组织由其主要负责人进行诉讼。” 其他组织是指不具有我国法人资格，但是具有相对独立的财产，能独立承担民事责任，可以进行必要的民事活动的组织。在其合法权益受到侵害或发生争议时，也可以成为民事诉讼的当事人。 其他组织主要包括：（1）依法登记领取营业执照的私营独资企业、合伙组织；（2）依法登记领取营业执照的合伙型联营企业；（3）依法登记领取我国营业执照的中外合作经营企业、外资企业；（4）经民政部门核准登记领取社会团体登记证的社会团体；（5）法人依法设立并领取营业执照的分支机构；
（6）中国人民银行、各专业银行设在各地的分支机构；（7）中国人民保险公司设在各地的分支机构；（8）经批准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业；（9）符合条件的其他组织。 代表人是根据其他组织的委托，对外代表其他组织进行民事活动的人。代表人以其他组织名义参加民事活动，进行民事诉讼，必须出具代表人身份证明书，其所为的行为由法人承担责任。 其他组织代表人有权代表其他组织为一切执行行为，如申请执行委托代理人、申请回避、达成调解协议、放弃、变更诉讼请求、承认对方的诉讼请求等。 在诉讼中，其他组织的代表人更换的，由新的代表人继续进行诉讼，并应向人民法院提交新的代表人身份证明书，原代表人进行的诉讼行为继续有效。 【填写说明】 一、首部 即标题，写明文书名称“代表人身份证明书”。 二、正文 1．首先写明其他组织代表人的姓名。 2．写明其他组织单位名称。 3．写明其他组织代表人的职务。 4．写明其他组织单位名称。 全文可表述为“（代表人姓名）在我（其他组织名称）任职务，是我（其他组织名称）的代表人。特此证明。” 三、尾部
尽职调查中对实际控制人的风险防范 一、对实际控制人的尽调能力亟待加强2014年信托产品迎来了持续的集中兑付潮，引发市场对于信托兑付风险的关注。 随着多个信托项目兑付风险的曝光，与实际控制人有关的风险案例越来越多。 春节前总额超过30亿元的中诚信托“诚至金开1号”曝出兑付危机，由于融资方山西振富集团副董事长王平彦涉嫌非法吸收公众存款罪被刑拘，“诚至金开1号”一度处于违约边缘。 2014年6月，杭州知名的中都百货商城突然毫无征兆地关门，董事长杨定国失联，由长城新盛信托委托发行的一款规模5000万元的房地产信托存在兑付风险。 2014年7月，市场出现宜华集团实际控制人刘绍喜被控制传闻，宜华旗下宜华地产跌停。 华融信托涉及宜华地产的三款集合信托产品兑付存疑，资金规模达到 2.9亿元。 2014年7月，四川省规模最大的民营担保公司之一汇通信用融资担保有限公司（简称“汇通担保”）曝出高管集团失联，大量金融债务浮出水面，金谷信托、华鑫信托近2亿元的信托贷款违约风险加大。 一时间实际控制人非法集资、失联、涉腐问题频繁曝出，信托公司的风控能力受到质疑。 今年以来，不仅矿产、房地产领域的信托项目兑付风波不断，信托产品风险事件已逐步蔓延至钢铁、煤炭、造纸、加工制造业等产业领域。 随着中国经济结构的调整和经济增速的放缓，不少中小企业面临着盈利能力下降、产能过剩、需求疲软等长期问题更加突出，加之融资渠道的不畅，极易引发企业的资金链断裂，是实际控制人发生风险事件的主要原因。
面对激烈的市场竞争，一些企业实际控制人从实业投资转向民间集资、金融投资或放高利贷等投资风险很高的“生意”中；一些经营状况良好的企业实际控制人，由于参与过多的联保互保，在经济低迷时，不得不陷入跑路的尴尬困局；一些实际控制人背后复杂的政商关系，也使他们面临着因政府官员倒台而涉腐被查的风险。 企业控制人或失踪或被控，对企业的影响是深远的，因为实际控制人，特别是民营企业实际控制人的管理和决策决定着企业的发展模式和成长潜力。 可以说实际控制人风险很大程度上决定了企业的经营风险，针对实际控制人的尽职调查显得尤为重要。 二、实际控制人的尽调内容在实际的尽调中，我们往往关注交易对手的信用风险，而忽视对企业实际控制人的背景调查，因此也无法准确衡量实际控制人对项目的担保能力。 从分析方法上看，对企业信用风险的评价，我们已经形成了一套相对成熟的评估体系，做到定量和定性的有机结合。 但是对实际控制人的尽调，由于信息的不对称，我们无法全面获悉其个人信誉、从业经历、品行能力等信息，且这些信息无法进行量化。 一些实际控制人为顺利融资，可以在短时间内通过掩饰自己的行为迷惑调查人员，造成信息失真。 同时由于调查人员认知的局限，无法完全甄别信息的真伪，造成对实际控制人的尽调大多流于形式，而主要依靠调查人员的主观判断。 通过对近期风险案例的整理和分析，我们发现实际控制人的风险主要包括道德风险、法律规制风险、传承风险、不良嗜好及品行风险等，这些风险因素并非无据可依，可以通过一系列的行为特征表现出来。 只要调查人员善于捕捉看似细节的特征，深究异常点，是能够对实际控制人的风险发生概率做出判断，从而有效规避风险。 对实际控制人尽调时，首先需要收集与实际控制人有关的重要信息。
法定代表人身份证明书格式-证明书 导语：法定代表人身份证明书是用来证明法定代表人身份的证明书。法定代表人是指依照法律或者法人组织章程规定，代表法人行使职权的负责人。相对法人，法定代表人是自然人，是法人的注册者。 本文书样式供法人向人民法院证明法定代表人身份时使用。 根据有关程序法和司法解释的规定，在部分民事诉讼、行政诉讼和刑事附带民事诉讼中，作为法人、其他组织和人数众多的共同诉讼的当事人，应当由法人的法定代表人、其他组织的代表人（主要负责人），以及由共同诉讼当事人推选的代表人进行诉讼，依法行使诉讼权利，承担诉讼义务。上述法定代表人和代表人的身份，需要有一定的书面文件予以说明，这就是法定代表人身份证明书和代表人身份证明书。对于由法人单位证明法定代表人身份的书面文件，就是法定代表人身份证明书。 法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。法人的法定代表人是依照法律或者法人组织章程规定，代表法人行使职权的负责人。如厂长、院长、董事长等。法定代表人身份证明书是法定代表人代表法人行使职权的表征，是法定代表人身份的证明。
法定代表人身份证明书 在我任职务，是我的法定代表人。特此证明。 附：法定代表人住址： 电话：年月日（公章） 一、首部 即标题。写明文书名称，即“法定代表人身份证明书”。 二、正文 1．开头写明法定代表人的姓名。 2．写明法人组织的名称。 3．写明法定代表人的职务。即“ （法定代表人姓名）在我（单位名称）任（厂长、经理等）职务，是我（单位名称）的法定代表人。” 三、尾部 注明日期，加盖法人组织公章。附项，写明法定代表人住址及电话。本文书应在本件的年月日上方写明单位全称，加盖公章后递交人民法院