关于企业在ERP环境下如何进行资金管理的问题分析2700字
摘要:ERP(Enterprise Resource Planing)企业资源管理,是企业集成的信息化管理平台,它包含了企业的资金流管理、物流管理、信息流管理,体现了最先进的管理理念。ERP是从MRP(物料需求计划)发展而来的新的集成的信息管理体系。基于现代计算机信息技术、管理思想于一体的系统。而其中的资金流管理是ERP管理系统中的重点,因为通过资金的来龙去脉可以进一步追溯企业发生的相关经济活动从而为企业做成正确的决策提供决策依据。下面我们就企业集团在ERP环境下该如何进行资金管理进行探讨。
关键词:ERP(企业资源管理)系统信息平台集团企业资金管理
企业集团要想把跨地域、跨行业、多元化经营的信息集中起来非常困难,在非电子信息化时代是不可能的。集成现代的网络通讯技术和新的管理思想与方法的融合,使ERP系统的运行成为了可能。通过完善的数据体系和信息共享机制使得集团的资源得到最有效的配置,给企业资金的管理带来了深远意义的变革和影响。企业资金的管理是基于ERP平台来实现的,企业的资金管理控制机制的设计应该配合ERP系统的特点来设定,从而使ERP和企业资金管理协同,更好地发挥资金管理在企业管理中的作用。
■一、ERP环境下集团企业资金集中管理的必要性与技术手段
(一) 企业集团为何需要资金的集中管理。集团企业为了加强对子集团的控制权,为了整合发挥集团资源的优势,切实贯彻集团的整体战略目标必须采用的一种集权化的管理模式。由于集团企业的分散性,使得要想把集团企业的资源、部门和信息等通过一定的技术手段进行统一管理、集中监控。这样才可以达到规模化的效应,发挥集团整体的优势。而集团对于分支的管理很大程度上是依赖于资金的管理达到对于子企业的控制的,所以集团企业必须对资金进行集中管理。
(二) 如何搭建ERP环境下的信息化平台。下面从数据的传递、储存以及应用方面来介绍该如何建集团企业资金管理的信息化平台。
1. 计算机网络是以计算机为应用工具综合通信技术的信息应用平台。企业集团的分散性使得信息的集成成为一个难题,ERP信息平台的搭建很好地解决了这个难题。随着网络技术的迅猛发展,信息的传播打破了时间和空间的限制,为企业集团实现集中管理提供了基本保障。为达到ERP系统所要求的信息共享必须借助三种网络技术,一是Internet(国际互联网)通过一定的通信协议实现全球计算机的联网。二是企业内部网,Intranet指采用Intenet技术建立的企业内部专用网络。它以TCPflP协议作为基础,以web为核心应用,构成统一和便利的信息交换平台。三是企业外部网,Extranet是将lntemet技术应用于组织外部的信息管理和组织对外的信息交换平台。
2. 数据库技术的应用。通过DBMS(数据库管理系统)可以对储存在计算机中的数据进行有效的分类,进而更好地共享数据集合。企业在内部建立一套适合自己的资金管理的多为数据结构,并且通过控制程序独立地完成企业对于资金流的管理。
3. IT环境的技术构架、支持资金集中管理的平台。IT技术可以将企业集团分散的资金管理信息通过点对点的通信将前面所说的Internet(国际互联网)、企业内部网、Extranet(企业外部网)所传递的信息集中储存在数据库中,这样就可以使得分散的信息集成,各分公司对于数据的取用都通过这个数据库,这样就控制了数据共享集成的需要。
■二、资金管理职能的现状和分析
1. 从资金的预算上来说,目前企业集团的预算上报流程已经在ERP中实现了,但是日常的资金的上划与下拨还没有在ERP系统中实现,还仅仅是在ERP系统中手工录入凭证,工作效率很低,没有办法实现信息的集成。建立一套资金预算系统,进行预算申报、审批以及付款控制。集团的下级部门必须通过系统编制财务资金预算和资金追加预算,要严格控制预算资金的支出。所有的预算资金的使用都必须通过资金预算的检测体系,超出的预算资金将无法得到结算。这样就可以控制资金的预算。同时在在产生预算的同时将产生预算资金执行情况分析报表,通过报表可以清楚查询资金的使用情况,从而可以实施实时监控。
2. 在资金计划上,集团内部各个企业的资金需求,通过资金的申请反映,但是由于集团内部企业常常不定期申请,导致集团内部信息的不对等。通过各个企业部门调剂余缺,没有进行集团资金的信息集成反映,所以就不能通过ERP对集团企业的资金流进行实施监控。
3. 在集团收付款控制上,建立资金结算系统与ERP系统的接口,共享收付款信息。集团企业目前的资金的调用通常只是在各分公司的财务部门采用的是总额的控制方法,并没有进行资金项目的分类控制。集团的各个分企业只能采用系统外手工报表或者事后的监督,缺乏实时性和准确性。建立应收、应付、总账三个模块接口。通过应付模块ERP系统,可以将集团企业的现款支付信息全部传到资金结算系统,通过系统自动生成的应付审批程序实现网上支付。与集团企业实现直连的银行在收到企业的应收款后,可以通过网上自动的资金结算体系实现自动结转,实时按ERP系统中对应的应收款批传ERP应收模块。但是这中间还需要会计人员实时对应收模块信息进行查询,对没有传入的ERP系统的货款要进行人工的收讫。
三、ERP环境下集团资金集中管理的解决方案
创新设计ERP环境下企业集团的资金集中管理基本功能模块。鉴于集团资金管理集成的需要,企业集团应该建立一套统一的资金预算、资金计划、资金结算制度。资金的预算系统应该包括资金的预算控制和预算管理。同时这套系统应该有汇总结算功能,就是可以将集团企业内部所包含的各个分散结算的子企业所产生的资金预算进行汇总产生一个汇总报表,这样为企业管理者可以提供更直观的信息。资金的结算管理是集团企业资金集中管理的核心子系统,集团的重大资金来往业务和日常的资金往来结算业务应该都在结算子系统里。同时应该建立资金管理决策支持系统,资金管理决策系统的建立应该为资金的集中控制、风险管理、资金监控提供可靠的控制途径。最后应该建立资金管理预警系统,以集团的财务信息数据位基础通过对财务的综合分析预测,及时把握企业的资金管理变化情况,保证集团企业资金的安全运行。
参考文献:
[1]张瑞君.资金集中管理成功因素的实证研究.会计研究,2006;11
[2]李艳.ERP环境下的资金管理.财务管理信息化
[3]吴旺盛.论网络时代会计目标下的会计业务流程重组.会计研究,2000;2
(责任:梁天梅)
XXXX2014 –2015学年第二学期 《ERP》课程结业论文 论文题目：ERP与传统财务软件在财务管理上的异同 姓名 院系 专业 学号 指导教师 2015年 7 月 6 日 阅评人（签字）课题意义 （10） 资料综合 （20） 论文质量 （40） 通顺规范 （15） 实用创新 （15） 总评成绩
ERP与传统财务软件在财务管理上的异同 xxx （xxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx） 摘要：无论在传统的过去还是信息化的现代，企业管理的重中之重都为财务管理。财务管理是一个企业的中枢命脉，它涉及到企业日常的很多财务数据，单靠人力统计管理难免会有遗漏，因此现代企业的财务管理离不开用财务软件管理。但是传统财务软件只能处理已经发生的业务，而ERP的财务管理却是以系统化的管理思想来进行财务管理。因此本文从ERP的核心思想出发，比较分析了ERP与传统财务管理软件的异同，并且给予了关于企业进行财务管理信息化改造的建议。关键词：ERP；财务管理；企业 中图分类号：TP311.52 Similarities and differences between ERP and traditional financial software in financial management xxx （School of Information Engineering，xx University，xxxx，China） Abstract：Regardless of the past in traditional or modern informatization, financial management is the core of enterprise management all the time. Financial management is the lifeblood of an enterprise, it involves a lot of enterprise daily financial data, human statistical management alone will inevitably there are omissions, so financial management cannot leave the use of modern enterprise financial management software. But traditional financial software can only handle business have occurred, the financial management of ERP is to systematic management thinking to financial management. So in this paper, starting from the core idea of ERP, comparative analysis of the similarities and differences between ERP and the traditional financial management software, and gives Suggestions for enterprise financial management informationization reform. Key words: ERP ; financial management ; enterprise
ERP中的资金管理 王纹孙健 资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。 在商贸企业中，高效的资金流管理和物流管理构成了企业的核心竞争力。 如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大、产品线众多的企业里往往也会存在。 ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP也为企业资金管理领域提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资金管理。本文旨在介绍ERP环境下，资金管理的各种概念、工具及其实现。 集成环境下的资金管理 ERP的一个重要特点是集成。现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。 集成（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。 ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看两个重要的资金管理概念。 1．会计科目的层次 在财务会计中, 我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类、负债类、权益类或损益类。但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。如图1所示，会计科目被置于三个层次之上。ERP系统中资金管理对会计科目的分层使之相对于其他会计软件确立了绝对的优势：即不需要任何人工分析，系统自动实时生成《现金流量表》。 国内绝大多数会计软件对于《现金流量表》的处理方法是在输入会计分录时，增加现金和现金等价物科目的输入内容——即指明每笔现金收支是属于哪一个表项。这一方面增加了会计工作量，另一方面由于在每笔收付款时必须人工查找该笔往来最初产生的原因，使得输入的准确性大受影响。特别当一笔收付款对应多个表项时，如给供应商付款时包括了货款和增值税两个表项，这种方法要求将分录中现金行手工计算并拆分成几行，造成不必要的麻烦和错误。而ERP系统完全杜绝了此种方法的弊病。 资金管理模块将会计科目分为三个层次：
关于公司2020流动资金管理情况的调研报告提供一篇调研报告，为您提供帮助！ 流动资金是企业经营的血液。一个良好的资金流管理可以使企业的经营业绩稳步上升，在激烈的市场竞争中占有一席之地。反而言之，如果现金流失控，将严重制约企业的经营 与发展。流动资金流的风险管控需要从企业的整体内控架构入手，这样，才不会“一叶障目，不见泰山。”鉴于此，本文将对公司的流动资金管理，从公司内控层面、信用风险、 资金运作、投资策略等方面作一分析调查。 一、公司概况及财务情况简介 公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近几年的运营发展，在同行业中 已小具规模。现如今的规模即将突破亿元大关，预计净利润也达千万。公司现有员工近千人。 目前公司的流动比率与同行业相比，大相径庭。产品的平均毛利率均达到20%以上。 多元化的产品经营为公司创造了良好的赢利能力。不过，从近两个月的财务报表来看，随 着公司销售规模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一定的缺口。同时，应收账款周转期 延长，存货周转率的下降，给公司的流动资金带来巨大的压力。如果这种情况持续下去， 将会给公司带来较大的财务风险，造成企业资金链的断裂。 大学生作为特殊的消费群，本调查旨在分析大学生特别是贫困生大学生的消费行为， 了解他们目前的消费情况，以期挖掘潜在的问题，并提出相应有效的改善措施。结果表明，大学生月消费总额贫富差距大，“游玩费”、“通信费”、“恋爱费”逐渐增长，消费呈
现向多元化发展，理财和储蓄观念仍十分淡薄。因此，应形成更好的消费氛围，指导大学 生合理规划自身消费构成，增强理财意识，注重精神消费，树立科学合理的消费观。 资金流是企业生存与发展的基础，尤其在“现金为王”的时代，现金流远比利润更为 重要，因为资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润很可观， 但是纵观其现金流量表，当期经营现金流量为负，那么企业的后果一定是银行信贷吃紧， 企业经营周转失灵。公司是以化工产品为主的行业，对于现金的依赖比一般行业更为强烈，化工产品的价格波动性，使得企业必须拥有一定的储备资金去应对市场行情的多变化。看 准市场时机，随时备货，随时出货。所以，公司对于货币资金的要求是比较高的，在保证 一定的存量自有资金的前提下，要与银行保持紧密的联系，争取较高额度的信贷资金。 从利润表中可以看出，公司的财务费用还是相当偏高的，说明公司良好的利用了信贷 政策。但是，在取得信贷资金的同时，也应时刻保持警惕。目前，国家的宏观经济形势非 常严峻，国家的货币政策一再缩紧，存款准备金一再上调，收紧了市场上大量的流动资金。造成银行信贷额度紧缩，同业拆借利率上升，放贷的利率随市场利率的波动一再上升，给 企业带来较高的资金成本。在这种状态下，对企业的风险控制能力是一个巨大的考验。一 旦“锦上添花、落井下石”的银行对公司停止放贷，将会给公司的经营带来致命的冲击。 二、公司应收账款的情况及合理建议 尽管“医养结合”养老机构在运营过程中遇到一些问题，但随着“医养结合”养老机 构的蓬勃发展，也给我们带来一些启示。 从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与同行业间的横向比较来分析， 是呈现上升趋势。这样，也就伴随着坏账风险也在悄然增大。随着公司销售规模的扩大， 有些业务员为了提高自己的销售业绩，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，货款 不能及时收回，这样就给公司的货币资金带来了很大的压力。因此，在利润和现金流的选 择面前，公司的管理层应该综合分析，是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润？ 还是在实现利润最大化的前提下去保证资金流？在这一点上，我们认为应该选择现金流第一，在保证资金回款的基础上再去实现利润大化，这里我们作一假设，如果a公司的款能 在开票后100%的收回，利润为80万；另一家b公司利润是100万，但是开票后只能收回 50万元，那么我们应该选择做a的业务。公司的应收账款应该实行总额控制，即在现
ERP对财务管理提出新要求 进入21世纪以来，应用信息技术来改造企业管理已成为“信息化带动工业化”的重要举措。其中，erp系统在联想、海尔、华为、美晨、康佳等一批知名企业中的成功应用，使更多企业看到了erp的价值所在，于是纷纷效仿。如今，erp在我国企业信息化管理中已处于核心支撑地位。erp的引入带来了企业管理的深刻变革，特别是对处于企业管理核心地位的财务管理提出了新的要求。 一、成本核算应更准确精细 成本核算关乎财务管理工作的成败。在erp系统的支持下，企业各个部门实现了充分的信息共享。有别于传统财务管理，财务人员可以了解到采购、生产、库存、销售各个阶段的详细数据，因而，对于每一作业的进行，财务管理都应进行相应的反映，进行阶段的成本核算，提高成本数据的精细程度和准确性，从而使财务控制与财务监督更加有效。 二、风险防范应更有效 erp系统使企业管理实现了信息化，使企业信息数据实时更新成为可能。因此，现代化的财务管理应充分利用及时更新的数据信息，
对企业各个环节进行实时监控，有效发挥财务预警功能，当出现危机前兆时即向决策者做出反应，及时纠正，使企业风险降至最低。 三、预算管理应更全面 erp系统为企业的预算管理提供了更加强大的技术支持：企业各业务部门的负责人，可以随时看到它所应承担的各项费用情况，在会计期间的任何一天，都可以获得截至当时的利润情况表，并且与预算进行比较。erp的这种技术支持，不但使经营者可以根据预算对经营策略作出及时调整，使预算管理真正落到实处，而且为预算编制积累了更加丰富的历史数据。 因此，在erp系统支持下，一方面预算管理应发挥事前、事中和事后全面控制作用；另一方面，预算管理应在丰富历史数据的基础上，做好各产品、各业务、各部门、各地区的预算工作，使预算编制更全面，财务管理更科学。 四、资金管理应更严格 企业财务管理的核心是资金管理，是对资金流的集中管理与控制。erp系统在实施过程中对企业的业务流程进行了重组，充分实现了信息共享，减少了采购、销售与财务之间的穿梭往来。erp系统下的财
一、产品结构--BOM的重要性 BOM(Bill of Material) 叫做物料清单，也叫产品结构表、物料表等。 将产品的原材料、零配件、组合件予以拆解，并将各单项物料按物料代码、品名、规格、单位用量、损耗等依制造流程的顺序记录下来，排列为一个清单，这就是物料清单，也就是BOM。 BOM是： (1) MRP的基础。 (2) 制造令发料的计算依据。 (3) 本质上是一项工程文件，不但是产品的规范说明，而且是制造流程的依据。 (4) 用来核算产品成本的基础。 由以上知道BOM的重要性及其影响范围很大，故其内容必须随时保持正确及时。 二、建立产品结构之要点 (1) BOM必须能显示制造层次。 (2) BOM必须避免含意不清。 BOM必须能显示制造层次 理想的BOM，不但应能具体显示产品的组成结构，而且还得说明该产品在制造过程中的阶段。也就是BOM必须从制造层次来界定产品，每一个层次分别代表制程中的某一个步骤的完成，而每一个存货项目，都在BOM的上下各层中有进库和出库的动作。 BOM必须避免含意不清 作业的单元性是关键。一批组件，装配后，自成独立，是一个完整的单元，被送至库存或下一个工作站，则该项装配件便有定义一个料号的必要。如果不定义料号，则MRP将无法为该项组件产生必要的订单。 三、产品结构的系统档案设计 虽然产品结构会有很多的层次，但在系统中我们以单层的方式记录，只需维护父项和 子项两阶的关系，再经过串联，即可得到多阶层关系的产品结构。 以上是一个四阶层BOM，在ERP系统BOM资料表中只需建立相关的父子项关系，即可
得到X产品的完整材料表。从上图可见，上一层结构的子项，在下一层结构中变成了父项BOM可分为多种类型。 (1) 生产用BOM (2) 销售用BOM (3) 包材用BOM (4) 海关用BOM 1、生产用的BOM 除了说明父子项的关系外，还有下列必备的字段，现一一说明如下: (1) 序号 由于工序不同或有效时段不同或插件位置不同，使得每一个父项下面可能有多 个子项。这种情况不能通过单位用量来说明，父子项可能不惟一，因此同一个 父项通过序号惟一来描述。由于物料的性质或发料的优先次序而要求子项按一 定的顺序排列，这些也通过序号来实现。BOM展开时，也按序号排列。 (2) 单位用量 表示每一库存单位父项需用到多少库存单位的子项，物料的库存单位在物料代 码资料表中定义。 (3) 基数 表示父项的数量，如每个纸箱(A物料代码)，可存放100个手表(X)，则BOM中如 下表示: 父项:X序号1子项:A单位用量:1基数:100 (4) 损耗率 有些物料由于机器设备的原因，或由于装配的原因等等，正常的单位用量无法 满足生产的需要，而要定义损耗的百分比率。 (5) 固定损耗量 根据损耗率，不同的订单的损耗用量不同，订单量少的损耗用量也少，订单量 大的损耗用量也大，但有的时候即使是少批量的订单也要求有一定的损耗，这 部分可通过固定损耗量来定义。也就是：不管多少订单，至少要有这么多损
关于公司XX流动资金管理情况的调研 报告 提供一篇调研报告，为您提供帮助！ 流动资金是企业经营的血液。一个良好的资金流管理可以使企业的经营业绩稳步上升，在激烈的市场竞争中占有一席之地。反而言之，如果现金流失控，将严重制约企业的经营与发展。流动资金流的风险管控需要从企业的整体内控架构入手，这样，才不会“一叶障目，不见泰山。”鉴于此，本文将对公司的流动资金管理，从公司内控层面、信用风险、资金运作、投资策略等方面作一分析调查。 一、公司概况及财务情况简介 公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近几年的运营发展，在同行业中已小具规模。现如今的规模即将突破亿元大关，预计净利润也达千万。公司现有员工近千人。
目前公司的流动比率与同行业相比，大相径庭。产品的平均毛利率均达到20%以上。多元化的产品经营为公司创造了良好的赢利能力。不过，从近两个月的财务报表来看，随着公司销售规模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一定的缺口。同时，应收账款周转期延长，存货周转率的下降，给公司的流动资金带来巨大的压力。如果这种情况持续下去，将会给公司带来较大的财务风险，造成企业资金链的断裂。 大学生作为特殊的消费群，本调查旨在分析大学生特别是贫困生大学生的消费行为，了解他们目前的消费情况，以期挖掘潜在的问题，并提出相应有效的改善措施。结果表明，大学生月消费总额贫富差距大，“游玩费”、“通信费”、“恋爱费”逐渐增长，消费呈现向多元化发展，理财和储蓄观念仍十分淡薄。因此，应形成更好的消费氛围，指导大学生合理规划自身消费构成，增强理财意识，注重精神消费，树立科学合理的消费观。 资金流是企业生存与发展的基础，尤其在“现金为王”的时代，现金流远比利润更为重要，因为资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润很可观，
ERP中的财务管理亚太国际管理训练中心 方言 无论在传统的MRPⅡ或是在ERP中，财务管理始终是核心的模块和职能。会计和财务管理的对象是企业资金流，是企业运营效果和效率的衡量和表现，因而财务信息系统一直是各种行业的企业实施 ERP时关注的重点。随着企业外部经营环境和部管理模式的不断变化，对财务管理功能提出了更高的要求，出现了新的应用，而国际主要的ERP供应商，如SAP，Oracle，PeopleSoft 等，都提供了功能强大、集成性好的财务应用系统，并在许多国际著名企业和国一些企业的 ERP 应用中发挥了比较显著的效益。本文将以Oracle的财务应用系统为例，介绍 ERP中财务系统新的应用特点，以及主要模块的功能。财务系统在 ERP中的演进从90年代中后期开始，为了确立竞争优势，各国企业更加关注进入市场的时间、产品的质量、服务的水平和运营成本的降低，并且为适应市场全球化要求，组织结构和投资结构也趋向于分布式和扁平化。企业家们意识到，企业不仅需要合理规划和运用自身各项资源，还需将经营环境的各方面，如客户、供应商、分销商和代理网络、各地制造工厂和库存等的经营资源紧密结合起来，形成供应链，并准确及时地反映各方的动态信息，监控经营成本和资金流向，提高企业对市场反应的灵活性和财务效率。与此相对应，一方面企业开始重组组织结构和管理模式，即所谓业务流程重组（BPR）；另一方面重视利用先进信息技术的促进作用，在MRPⅡ的基础上，实施 ERP系统，以求更有效地支持新的供应链和战略决策。可以说，供应链的概念和集成的财务管理是 ERP对传统的MRPⅡ进行改造和超越的两个核心, 如下图 所示。
ERP 中的资金管理 资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存，发展，获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。 业的核心竞争力。 如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。 ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资金管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。
集成环境下的资金管理 ERP的一个重要特点是集成。现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。 （Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一 个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看一个重要的资金管理概念： 一会计科目的层次 在财务会计中, 我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类，负债类，权益类或损益类。但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。如图一所示，会计科目被置于三个层次之上。ERP系Array 统中资金管理对会计科目的分层使之相对于其他会计软件确立了绝
ERP系统中BOM的作用 ERP的第一代诞生于1965年。数十年来，ERP经过长期的生产实践，吸收了许多国家先进制造业管理思想（如日本的“看板管理”等），不断发展延伸，形成了一种以生产经营、计划管理为主线，辅以CAD/CAM、Internet、GUI和EDI功能的当代企业管理方法。ERP 系统中的主要功能模块，均是针对企业级资源管理而设计。在ERP系统中，一般包括以下模块： ·BOM（Bill of material ）物料清单； ·PP（Production Planning）生产计划大纲； ·MPS（Master Production Scheduling）主生产计划； ·RCCP( Rough Cut Capacity Planning）粗能力需求计划； ·MRP(Materiel Requirements Planning) 物料需求计划； ·CRP(Capacity Requirements Planning) 能力需求计划； ·PAC(Production Activity Control) 车间作业管理； ·IM(Inventory Management) 库存管理； ·CO(Controlling) 管理会计(Management Accounting)； ·FI(Financial Accounting) 财务会计（GL总帐、AR应收、AP应付）； ·COE(Customer order Entry) 客户订单输入； ·HR(Human Resources) 人力资源计划； ·SD(Sales and Distribution) 分销管理。 在ERP系统中有一些特点：如计划的一贯性和可行性，数据的统一和共享性，灵活的决策应变性，高度的模拟预测性，物流、资金流、信息流的统一等等。这些特点表明，ERP 是一个完整的经营生产管理体系，是实现制造业整体效益、提升企业全面竞争力的有效管理模式。许多经验丰富的咨询顾问谈到ERP实施体会时说，要成功实施ERP系统，三分靠技术，七分靠人才，十二分靠数据。此话虽有些夸大，但计算机只有在数据准确、完整、及时的情况下，才能发挥作用，否则只能带来错误的结果。可以说产品数据库是ERP系统运行的依据，ERP实施的广度和深度取决于其覆盖面和数据内容。因此，建立产品数据库的准备和维护工作就极为重要。 一般情况下，我们将各种管理数据分为三类——静态数据、动态数据及中间数据。静态数据包括物料清单、工作中心的能力和成本参数、工艺路线、工时定额、仓库和货位代码、会计科目的设置等等；动态数据是指生产活动中发生的数据，不断发生、经常变动，如客户合同、库存记录、完工报告等；中间数据是在综合静态数据与动态数据，经过综合运算形成的各种报表，在ERP系统运行准备期及运行过程中这些数据都要定期或随时维护，保持数据的准确性。本文就静态数据中物料清单(Bill of Material，BOM)的作用，结合CAD(Computer Aided Design，计算机辅助设计)、CAPP(Computer Aided Process Planning，计算机辅助工艺编制)、PDM(Products Data Management，产品数据管理)等系统作详细的描述。 物料清单(BOM)，又称为产品结构表或产品结构树；在某些工业领域，可能称为“配方”、“要素表”或其它名称。在ERP系统中，物料一词有着广泛的含义，它是所有产品、半成品、在制品、原材料、配套件、协作件、易耗品等等与生产有关的物料的统称。BOM作用于计算机识别物料、接受客户定单、编制计划、配套（装配）和领料、加工过程跟踪、采购和外协、成本计算、报价参考、物料追溯、改进产品设计等等。系统可以采用多种方法描述物料清单，如单层法、缩进法、模块法、暂停法、矩阵法以及成本法等等。
第六章流动资金管理打印本页 第一节现金和有价证券管理 一、现金管理的目标 （一）企业置存现金的原因 1.交易性需要: 持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。 2.预防性需要: 持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于三方面： 一是企业愿意承担风险的程度； 二是企业临时举债能力的强弱； 三是企业对现金流量预测的可靠程度。 3.投机性需要: 持有现金以抓住各种瞬息即逝的市场机会，获取较大利益而准备的现金需要。其持有量大小往往与企业在金融市场的投资机会及企业对待风险的态度有关。 （二）现金管理的目标: 企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利性之间做出抉择，以获取最大的长期利润。 二、最佳现金持有量的确定方法 （一）成本分析模式 1.含义：成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找使持有成本最低的现金持有量。 2.决策原则：使得现金持有总成本最小的那一现金持有量 3.成本与持有量之间的关系 在成本分析模式下，企业持有的现金有三种成本： （1）机会成本。现金作为企业的一项资金占用，是有代价的，这种代价就是它的资金成本。现金持有量越大，机会成本越高。 （2）管理成本。企业持有现金，会发生管理费用，这些费用就是现金的管理成本。管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系。 （3）短缺成本。企业因缺乏必要的现金，不能应付业务开支所需，而使企业蒙受的损失或付出的代价。短缺成本随现金持有量的增加而下降。 最佳现金持有量是指能使上述三项成本之和最小的现金持有量。 参照教材164页[例题] （二）随机模式（P165） 1.基本原理：企业根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制围，即制定出现金持有量的上限和下限，将现金量控制在上下限之。 2.计算公式（注意影响因素） 现金返回线（R）的计算公式： 现金存量的上限（H）的计算公式：
erp系统在财务管理中的应用 篇一：ERP系统在财务管理中的应用 篇二：ERP系统在财务管理中的应用 浅析ERP系统在财务管理中的应用 摘要：erp系统有利于帮助企业全面提升管理水平，它对财务集 成有着很重要的作用。本文从erp系统对财务管理的影响出发，分 析了sap r/3系统在财务预算中的应用，为企业提升财务管理水平 以及整体竞争能力提供借鉴与参考。 关键词：sap r/3 高度集成优化提升财务管理 erp是对物流、人流、财力流、信息流集成一体化的企业管理软件。 就erp的功能与作用来说，erp系统对企业成本和会计具有重大意 义。随着企业财务和业务一体化发展，e rp系统可以使企业在财务 集成上更及时、更有效。财务集成是企业利用信息网络技术，运用 远程在线处理，帮助企业实现高效有序的项目管理的一种管理方
法。它具有三个特征：一体性，运用erp系统，围绕着财务管理， 财务集成将企业的生产、储存和销售等业务与财务工作相互结合， 实现业务与财务一体化管理；高效性，依据erp系统，企业可以实 现在线网络化管理，在优化企业供应链管理的同时优化了财务管理 及时响应型系统，并且加强了上下级员工之间的沟通；阶段性，通 过erp系统，财务集成分阶段的实现企业再造工程项目的有序管理， 深入完成各项工作的开展。 一、erp系统对财务管理的影响 （一）使财务信息更加及时准确 erp系统的五大模块（财务、采购、制造、库存与销售）把企业各 篇三：ERP系统在企业财务管理中的应用 学士学位论文 ERP系统在企业财务管理中的应用 学院、专业经济学院、会计学 研究方向财务管理
学生姓名孙策 学号 20XX0805048 指导教师姓名薛蓓蓓 指导教师职称讲师 20XX年05月01日 ERP系统在企业财务管理中的应用 摘要随着现代信息技术迅速发展，以及中国加入WTO对国内经济的影响，传统会计曾经依存的社会经济环境正面临变革与挑战，而财务管理日趋细化、企业对财务管理的要求也越来越高，如何提升自身的竞争力，降低成本，提升管理，提高客户服务质量已越来越为企业管理人员所重视。ERP系统实现了生产管理和财务管理等功能的集成，从生产、销售、采购各个方面进行数据的收集，实现了对整个企业供应链的管理,使企业财务管理方式有了质的飞跃，适应了企业在知识经济时代市场竞争的需要。本文从ERP 的基本概念和应用特点，ERP系统与传统财务管理的差异与优势，ERP系统在财务管理中的具体应用以及ERP系统在应用中的问题与对策等进行了一些探讨，为中国企业ERP系统的应用提供了可借鉴的经验。 关键词 ERP系统；财务管理；企业管理；会计信息化 ERP System Applications in Financial Management AbstractWith the rapid development of modern
E R P中的资金管理和内 部银行 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
目录 ERP中的资金管理和内部银行 (2) 一集成环境下的资金管理 (2) [会计科目的层次] (2) [集成中的资金管理] (3) 二现金流量表 (4) [现金流量状态] (5) [未清项管理] (5) [实时的现金流量表] (6) 三管理会计和部门现金流量表 (6) [利润中心] (7) [主合同] (7) [利润中心和主合同的现金流量表] (8) 四内部银行 (8) [内部资金占用] (8) [内部银行] (8) [资金使用的六层结构] (9) [内部银行利率] (10) [内部银行利息计算实例] (10) [部门利息补贴] (11)
[年终上缴利润] (13) [固定资产的利息核算] (14) 五资金预测 (15) [资金计划层次] (15) [预测] (15) 结语 (16) ERP 中的资金管理和内部银行 资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一
方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。 心竞争力。 如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。 ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。 一集成环境下的资金管理 ERP的一个重要特点是集成。现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。 （Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。 ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看一个重要的资金管理概念：
财务治理案例分析详解 资金是企业生存与进展的基础，是企业进行经营活动的血脉，其高流淌性使之能任意转换为其他任何类型的资产，极易引发贪污、诈骗、挪用等违法乱纪的行为。因此，必须建立健全资金的内部操纵制度，加强企业资金的治理，确保企业资金安全完整、正常周转和合理使用，减少和幸免损失白费。而要建立健全行之有效的内操纵度，应针对企业经营活动中的各项风险点，对业务流程重新组合，按照“职能分割，制约监督”的原则，建立业务治理、风险治理、财务治理三位一体的治理操纵平台，完善事前防范，事中操纵，和事后监督的操纵体系。 （一）事前防范，建立科学的财务操纵体系及明确的规章制度 集中、统一的财务治理体制是目前较为先进科学的体制，其运作模式为“三个统一、一个体系”，即资金治理统计核算统一、会统一、财务人员治理统一，和一套科学的财务分析评价体系。 而资金集中治理又是财务集中治理的重中之重，包括资金预算集中治理、融资集中治理、银行帐户集中治理和现金集中治理四个
方面。资金预算集中治理是指依照企业年初审定的财务预算，核定年度资金额度，集中治理投资资金，引导资金流向企业战略重点业务上；融资集中治理是指企业将银行贷款权、贸易融资权、对外担保权统一治理起来，有效操纵资金使用风险，杜绝由于担保而产生的或有负债；银行帐户集中治理是对所属单位的银行帐户实行审批制，强制核销与经营无关或功能重复的银行帐户，并通过安全有效的网络系统时时监控资金流向，操纵业务违规风险，保障资金安全；现金集中治理的核心为收支两条线，即治理部门按照核定的资金预算及所属单位申报的资金用款额度，拨付资金；所属单位的所有收入资金均按规定的上划途径上划至集团公司的账户内。通过资金的集中治理，大大减少了资金的沉淀，利用集中的闲置制资金能够大量归还外贷资金，内部调剂所属单位的资金余缺，从而大大降低了财务费用。而且将集团内的闲置资金统一运作，也能大大提高闲置资金的收益水平。 财务治理体制确立后，就需要建立一套严格的内操纵度实施，包括《公司财务治理方法》、《公司预算治理暂行方法》、《公司产品销售结算治理方法》、《货币资金集中治理操作程序》、、《银行帐户开立、变更、关闭的审批程序》、《公司债务融资治理方法》、
企业流动资金管理分析 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】
企业流动资金管理分析摘要：流动资金也可叫作运营资金。区别于固定资本，它所指的是在为期1年或大于1年的企业运营时间内，所运行、变现的 资本。毫无疑问，就企业资本而言，它是最具备流通性、弹性的核 心单位，公司在这方面的使用效率，也就关乎到企业的运作利润， 以及其在市场中所占据的份额。以企业的制造运营环节为切入点， 流动资金就是指在该环节中所使用的流动资产中的资本，其所占用 的范围多种多样，譬如说货币资本、应收账款等。其就像是人身上 的血液，企业要想实现良性、稳定的发展，那就离不开流动资金的 健康发展。当前，国内的大部分企业在流动资金资金的监管上都存 在着极大的阻碍，也就不利于企业取得较高的运行利润。据此，本 文先深入了解流动资金管理的基本内涵、要求、必要性，以国内企 业的流动资金的监管现状为探究对象，针对其不足之处，进而提出 相应的解决方案。 关键词：流动资金管理、现状、解决方案 Abstract:the working capital can also be called working capital. Different from fixed capital, it is referring to in the period of 1 year or more than 1 years of enterprise operating time, the capital operation, cash. There is no doubt that in terms of enterprise capital, it is the most liquidity, elastic core unit, the use
erp中的财务管理系统 erp中的财务管理系统 企业中，清晰分明的财务管理是极其重要的。所以，在ERP整个方案中它是不可或缺的一部分。ERP中的财务系统与一般的财务软 件不同，作为ERP系统中的一部分，它和系统的其它模块有相应的 接口，能够相互集成，比如：它可将由生产活动、采购活动输入的 信息自动计入财务模块生成总账、会计报表，取消了输入凭证繁琐 的过程，几乎完全替代以往传统的手工操作。一般的ERP软件的财 务部分分为会计核算与财务管理两大块。 (一)会计核算会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。它由总账、应收账、应付帐、 现金、固定资产、多币制等部分构成。 1、总帐模块它的功能是处理记账凭证输入、登记，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表。它是整个会计核算的 核心，应收帐、应付帐、固定资产核算、现金管理、工资核算、多 币制等各模块都以其为中心来互相信息传递。 2、应收帐模块是指企业应收的由于商品赊欠而产生的正常客户 欠款帐。它包括发票管理、客户管理、付款管理、帐龄分析等功能。它和客户订单、发票处理业务相联系，同时将各项事件自动生成记 账凭证，导入总账。 3、应付帐模块会计里的应付帐是企业应付购货款等帐，它包括 了发票管理、供应商管理、支票管理、帐龄分析等。它能够和采购 模块、库存模块完全集成以替代过去繁琐的手工操作。 4、现金管理模块它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金 及银行存款的核算。它包括了对硬币、纸币、支票、汇票和银行存 款的管理。在ERP中提供了票据维护、票据打印、付款维护、银行 清单打印、付款查询、银行查询和支票查询等和现金有关的功能。
{管理信息化ERPMRP}E RP系统中的资金管理
ERP中的资金管理资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存，发展，获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面
临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。 在商贸企业中，高效的资金流管理和物流管理构成了企业的核心竞争力。 如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。 ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资
金管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。 集成环境下的资金管理 ERP的一个重要特点是集成。现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。 集成（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。 ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看一个重要的资金管理概念：一会计科目的层次 在财务会计中,我们通常会对会计科目进行一
BOM(Bill of Material)，ERP系统最为关键的名词，每人对它都有自己的理解。对BOM的理解、定义和数据准备的精确程度，直接影响ERP系统的整体运行状况。所以，真正理解BOM的含义，科学合理地定义好BOM，细致充分准备BOM数据，是每个ERP系统实施极为关键的任务。 笔者根据从业8年的实施经验和对BOM的不断理解运用，针对BOM问题的几个焦点，在此谈谈几点看法，和大家共同探讨。 一、BOM概念 1.狭义的BOM一般说来，我们对BOM最初的理解就是顾名思义，材料清单，也就是通常所说的产品结构，这是BOM狭义理解。业界先驱，著名ERP专家陈启申先生，在它的著作《MRPII制造资源计划基础》中，有详细的介绍和论述，在此我不作赘述。 2.广义的BOM对于某一物料的产品结构，每个人都有不同的理解，那么就会有不同的产品结构树定义;同时，同一个物料，可以有多种产品结构，这样，在BOM定义过程中，容易出现偏差。举例如下： 假设我们要定义某型号电子挂钟的BOM，如果仅仅根据产品结构物料清单来理解，很容易得出至少如下两种方案： 方案1： 第一层：电子挂钟 第二层：机芯、钟盘、钟框、电池 第三层：底盘、指针、饰物(钟盘子件)等等 方案2： 第一层：电子挂钟 第二层：机芯、底盘、指针、饰物、钟框、电池等等 以上方案不同的原因是由于电子挂钟生产工艺流程不同(不同工厂或不同生产线)，因此，对BOM的理解仅仅停留在产品结构或者物料清单的基础上是不够的，我们必须考虑工艺流程，才能得出和实际生产相符的BOM。 所以，广义的BOM应该理解为：产品结构+工艺流程 3.扩展的BOM随着各种ERP产品的不断发展，对于BOM的定义可扩展的余地也越来越大，概念上也有了更加深入的解释。那就是BOM已经由原来的Bill of Material扩展到了Bill of Manufacturing(制造清单)，就是在广义的BOM理解的基础上更多范围地考虑了制造资源如设备、人力等等，这样企业的生产能力就在BOM中得到体现，同时也扩大了BOM对生产计划/排产系统的影响---不仅仅影响物料的分解，还会影响生产能力在生产排程过程中限制(有限能力计划和无限能力计划排产)。
企业流动资金管理分析调研报 告(总10页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除
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目录 摘要 (4) 目录 (4) 一、流动资金管理 (4) （一）什么是流动资金管理 (4) （二）流动资金管理的要求 (4) （三）实施流动资金管理的意义 (5) 二、企业流动资金管理的不足之处 (6) （一）流动资金管理不明晰 (6) （二）没有贯彻落实资金流转的内部监控体制 (6) （三）信息可信度较低，无法提供科学的监管 (7) （四）资本明失暗流 (7) （五）资金不集中，利用率不高 (7) (六）当代资金监管意识极度匮乏 (7) 三、企业流动资金管理问题的解决方案 (8) (一)设置企业资金管理体系 (8) (二)实现资金的集中化监管 (9) （三）增强监管人员的综合素质与监管水平 (9) 四、结语 (10) 参考文献 (11) 致谢语 (12)
一、流动资金管理 （一）什么是流动资金管理 在监管企业资本流通情况的前提下，保障企业能够持有相应的资本来维持企业的正常运作业务，即为流动资金管理。在详细、认真规划企业运作的各种层面的基础上，保证企业运行的基本资本处于一种较低的标准，即为良性的流动资金管理。 就企业而言，它运作的根本动力为自身的流动资，而其流通与运作的情况，可直观的折射到公司制造运营的所有流程当中，它体现模式是：货币到实物，再从实物到货币，这两者间持续的循环反复，通常来说，它运转的频率为一周一次。在该过程中，资本都会有所增加。流动资金的使用情况、运转频率，都可直观的折射出流动资金的使用率，同时还可折射出企业制造运作的监管程度、竞争能力、生存现状等。在制造运营范畴等要件都已明确的基础上，流动资本的运转速度越快，其所使用的流动资金数额也就越少。所以，就企业而言，高效合理的监管流动资金，实现自身良性的流动资金管理，是其实现持续性发展与壮大的根本要求。 （二）流动资金管理的要求 第一，增强流动资金管理。要想实现该目标，必须采取加快流动资本的周转、提高流动资本的监管等方式。只有当每类流动资产处于稳定、完善的环境中时，才可以实现合理、完备的流动资金。推动公司生产运营的进一步壮大。另外，就会计部门来说，其必须高效、合理的监管流动资金，进而缩减流动资金的运转周期，推动流动资本的监管与使用机构建立金融核算思维，缩减流动资本的使用量。同时，还可使公司在生产运营的环节中，提升其经济利润理念，重视流动资本的监管。就当前的社会发展情况来说，增强流动资金的监管活动不可或缺。 第二，资金监管与资产监管相互融合。即监管资金中要管资产，同时还要监管好资产中要管资金。企业承担经济职责的核心要件为：实现流动资本的高效监管。其有利于推动企业的制造与运营，同时也是推动当前社会主义的建设进程的必然要求。 第三，让资本利用与物资业务互相融合。在此要求下，以核算规律为指导前提，做到货物与账款的互相结清。否则，其所使用的资本数额也会不断地上升。增强流动资本的监管，能够改善其周转现状，并节省出相应的资本。在实施流动资金监管的环节中，一定要