ERP 中的资金管理
资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存，发展，获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是
盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。
企业的核心竞争力。
如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。
ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资金管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。
集成环境下的资金管理
ERP的一个重要特点是集成。现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。
（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用
一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。
ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看一个重要的资金管理概念：
一会计科目的层次
在财务会计中, 我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类，负债类，权益类或损益类。但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。如图一所示，会计科目被置于三个层次之上。
ERP系统中资金管理对会计科目的分层使之相对于其他会计软件确立了绝对的优势：即不需要任何人工分析，系统自动实时生成《现金流量表》。
我们知道，国内绝大多数会计软件对于《现金流量表》的处理方法是在输入会计分录时，增加现金和现金等价物科目的输入内容——即指明每笔现金收支是属于那一个表项。这一方面增加了会计工作量，另一方面由于在每笔收付款时必须人工查找该笔往来最初产生的原因，使得输入的准确性大受影响。特别当一笔收付款对应多个表项时，如给供应商付款时包括了货款和增值税两个表项，这种方法要求将分录中现金行手工计算并拆分成几行，造成不必要的麻烦和错误。而ERP系统完全杜绝了此种方法的弊病。
资金管理模块将会计科目分为三个层次：
现金层包含货币资金和短期投资等科目，它相当于我国《企业会计准则-现金流量表》（本文中略作《现金流量表》）中对于现金和现金等价物的定义。即库存现金，能随时支取的银行存款和其他货币资金以及三个月内到期的短期债券等期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。我们将在下一期的文章中介绍如何利用ERP中的资金管理概念实时生成《现金流量表》。
收入支出层包含的科目代表了企业现金流量的起源。比如产品销售收入代表了现金流入的起源，固定资产，库存商品代表了现金流出的起源。而长期投资，应交税金的明细科目则分别代表了现金流入和流出。所有的权益类和损益类科目都应包含在这一层。这一层对应于《现金流量表》中现金流量的分类或者说直接反映了《现金流量表》表项一至四。即经营活动，投资活动，筹资活动产生的现金流量以及汇率变动对现金的影响额（包括明细
项目）。
应收应付层虽然称为应收应付层，但它不仅包含应收帐款和应付帐款，而且还包含预收和预付帐款，其他应收和应付款，应收和应付票据等科目。这一层的科目反映了收入和支出在形成现金流量之前以短期债权债务存在的临时状态。它对应《现金流量表指南》中计算各表项时的调整项。
中的资金管理模块是一个数据接收系统。通过对
财务会计中的科目分层，财务会计的帐务处理被自动地转换成了资金管理的语言。
下文我们将详细介绍这种转换。完成从财务会计数据到资金管理数据的转换并不需要额外的数据输入工作。这样一方面减少了日常财务工作的负荷，另一方面保证了财务会计和资金管理两个领域信息的一致。在ERP系统实施过程中，财务会计模块会定义会计科目表。与此同时，资金管理模块需要对所有的科目进行上述的分层。
二集成中的资金管理
科目分层之后，我们看一看资金管理是怎样集成到整个ERP中的。如图二所示，在资金管理的上方是ERP中业务和物流(Logistics)的各个模块：销售，生产，采购和库存管理。整个业务流程很难一言概括，也不是本文的重点，因此我们仅做简要介绍作为本篇的背景：
企业销售人员进行各种售前活动，签定销售合同。ERP运行MPS 和MRP，生成生产定单和采购申请，分别由生产部门和采购部
门完成。而库存管理部门通过系统集成管理库存，如采购合同收
货，生产定单的收发货和销售发货。采购合同的完成需经过收货入库和供应商发票校验等步骤，最终系统根据付款条款生成付款建议，由出纳审核后正式付款。同样的，销售合同必须经过销售发货和财务部开票等步骤，风险管理部门根据公司政策进行催款和对帐，最终收到货款。
各部门的协同工作。
在上述流程运转中，有些业务行为需要用会计的语言记录下来，如销售环节的开票，发货，收款以及采购环节的收货，发票校验和付款。这时业务和财务的集成体现在ERP的自动记帐功能上
——系统根据业务部门提供的信息在会计模块中自动产生会计
分录并更新帐簿。图二中的黑色箭头就代表了自动记帐，而箭头指向的圆环表示生成的会计分录根据科目的三个层次又被转换成了资金管理的语言。
例如当库存管理部门针对某张销售合同发货出库时，系统根据发出的商品，发出商品的库存地等信息自动生成借：产品销售成本贷：库存商品金额为该批次产品成本的会计分录。由于产品销售成本和库存商品同属资金管理中收入支出层，因此这笔凭证不会在资金管理中产生影响。
又如当财务参照该次发货在系统中生成发票时，系统将自动生成借：应收帐款-该客户明细贷：产品销售收入贷：应交税金的会计分录。由于应收帐款属于应收应付层，而产品销售收入和应交税金都属于收入支出层。因此这笔业务会对资金管理产生影响，但此时还没有形成现金流。
最后当收到销售货款时财务在系统中输入会计分录借：银行存款贷：应收帐款-该客户明细。银行存款属于现金层，而应收帐款属于应收应付层，因此这笔业务也会对资金管理产生影响，而且已经形成了现金流。
从上述三个例子中，我们可以看到系统判断一笔分录是否对资金管理产生影响取决于该笔分录的各个行项目是否跨越了不同的会计科目层次。我们将在下一期文章中的《资金管理状态》中作详细解释。
通过“业务=>会计=>资金管理”的信息流转,
ERP中的资金管理吸收了来自企业各个方向的信息，保证了资金管理各种功能的实现。
本文介绍了ERP系统中资金管理模块的各个概念，我们将在下一期的文章中详细介绍资金管理的一个重要功能——实时生成《现金流量表》。
XXXX2014 –2015学年第二学期 《ERP》课程结业论文 论文题目：ERP与传统财务软件在财务管理上的异同 姓名 院系 专业 学号 指导教师 2015年 7 月 6 日 阅评人（签字）课题意义 （10） 资料综合 （20） 论文质量 （40） 通顺规范 （15） 实用创新 （15） 总评成绩
ERP与传统财务软件在财务管理上的异同 xxx （xxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx） 摘要：无论在传统的过去还是信息化的现代，企业管理的重中之重都为财务管理。财务管理是一个企业的中枢命脉，它涉及到企业日常的很多财务数据，单靠人力统计管理难免会有遗漏，因此现代企业的财务管理离不开用财务软件管理。但是传统财务软件只能处理已经发生的业务，而ERP的财务管理却是以系统化的管理思想来进行财务管理。因此本文从ERP的核心思想出发，比较分析了ERP与传统财务管理软件的异同，并且给予了关于企业进行财务管理信息化改造的建议。关键词：ERP；财务管理；企业 中图分类号：TP311.52 Similarities and differences between ERP and traditional financial software in financial management xxx （School of Information Engineering，xx University，xxxx，China） Abstract：Regardless of the past in traditional or modern informatization, financial management is the core of enterprise management all the time. Financial management is the lifeblood of an enterprise, it involves a lot of enterprise daily financial data, human statistical management alone will inevitably there are omissions, so financial management cannot leave the use of modern enterprise financial management software. But traditional financial software can only handle business have occurred, the financial management of ERP is to systematic management thinking to financial management. So in this paper, starting from the core idea of ERP, comparative analysis of the similarities and differences between ERP and the traditional financial management software, and gives Suggestions for enterprise financial management informationization reform. Key words: ERP ; financial management ; enterprise
ERP中的资金管理 王纹孙健 资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。 在商贸企业中，高效的资金流管理和物流管理构成了企业的核心竞争力。 如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大、产品线众多的企业里往往也会存在。 ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP也为企业资金管理领域提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资金管理。本文旨在介绍ERP环境下，资金管理的各种概念、工具及其实现。 集成环境下的资金管理 ERP的一个重要特点是集成。现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。 集成（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。 ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看两个重要的资金管理概念。 1．会计科目的层次 在财务会计中, 我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类、负债类、权益类或损益类。但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。如图1所示，会计科目被置于三个层次之上。ERP系统中资金管理对会计科目的分层使之相对于其他会计软件确立了绝对的优势：即不需要任何人工分析，系统自动实时生成《现金流量表》。 国内绝大多数会计软件对于《现金流量表》的处理方法是在输入会计分录时，增加现金和现金等价物科目的输入内容——即指明每笔现金收支是属于哪一个表项。这一方面增加了会计工作量，另一方面由于在每笔收付款时必须人工查找该笔往来最初产生的原因，使得输入的准确性大受影响。特别当一笔收付款对应多个表项时，如给供应商付款时包括了货款和增值税两个表项，这种方法要求将分录中现金行手工计算并拆分成几行，造成不必要的麻烦和错误。而ERP系统完全杜绝了此种方法的弊病。 资金管理模块将会计科目分为三个层次：
ERP销售模块功能与流程 销售管理 管理目标 建立一整套面向并全面管理销售业务各环节的销售管理体系，包括客户信息、客户报价、订单评审、客户定制、销售订单的建立与批准、出货、应收帐款回笼情况等，以及提供必要的销售统计与分析报表。 管理客户信息、价格管理、销售员管理；处理销售送货及退货，保证按时完成客户的订单。正确处理客户报价，及时处理客户订单并监督按时、按质、按量交货；掌握客户应收帐做好收款的准备工作。做好客户关系管理，以期获得更多的订单，配合计划部门、采购部门、生产部门做好计划修改而带来的其它问题。 主要功能 建立报价单：输入要传递给客户的报价单，客户确认后，将报价资料转成正式报价。 订单类型：提供用户自定义的订单类型以区分管理。 订单评审：设立要评审的各个项目，记录销售单的各评审项目的评审结果及相关资料。 销售订单的处理：建立新订单，按客户要求更改产品的BOM，录入审核，检查销售单原稿与计算机内容是否一致，实时跟踪订单的最新变化及完成情况。对已完成出货的销售订单及未完成出货的但须中止的销售订单进行结单；已完成出货或超额出货的订单采用自动结单，未完成出货的采用强制结单。 客户定制：根据客户的要求对产品进行定制，及时将其反映给生产、采购、计划部门。 出货处理：根据销售单生成出货单，通知仓库出货，周期性就出货情况与客户对帐。 销售分析及报表：按订单、产品、客户、销售员、地区分类分析产品销售情况。 客户产品编号处理：将客户产品编号与本公司产品编号建立起对应的关系，方便查询和跟踪。 客户价格处理：建立公司产品针对不同客户不同时期的价格资料。 销售业务流程图
09物管2班3090524204 马洁云
“从整体市场状况来看，ERP系统的普及率并不高，在中小企业市场中的普及率更低，但不可忽视的是中小企业占据了企业总量的90%以上，庞大的数量和迅猛的发展趋势，带来了巨大的需求。这个需求不同于大型企业，它们要的是解决基本问题的产品。”ERP企业管理软件相关人士说。的确，中小企业需求相对简单，但差异大，ERP企业管理系统厂商在此方面的投入回报可能不够理想。但在长尾理论之下，这些产品联合起来的市场能量将是巨大的，足以与主流热门产品相抗衡。这在告诉我们，挖掘中小企业的根本需求，迎合它们的特点，提供与之相对应的产品，就能够在竞争激烈的ERP企业管理系统市场中创造奇迹。 其实在市场上并不缺乏这样有针对性的产品，以微软ERP软件为例，"财务互联实时管理"的独特理念对传统同质化的ERP企业管理软件市场冲击不小。航天信息ERP产品挖掘到了中小企业经营运作当中所必须的环节，以此为突破口进行产品研发，直接切入中小企业市场，短时间之内取得的成绩令人刮目相看。其实，这个产品的出现在告诉我们，在不断向前奔跑的时候，是可以回头看看，从根上再次分析，价值会再次呈现。 Saas的出现和广受关注，让大家看到了其在中小企业领域可以大展拳脚的机会，在互联网的时代下，不有效利用、结合，必将为时代所淘汰。不过，路不止一条。在用友、航天信息推出的中小企业ERP企业管理系统产品中，很多采用了SOA架构，使产品可以在本地软件上很好的构筑网络应用。这样就解决了用户对于安全问题的困扰，进一步加大了其在中小企业市场的影响力。新技术、新模式可贵，但是用心的分析、解读用户现状、用户需求就更难能可贵，所谓磨刀不费砍柴工，多用些心思收获自然不少。 还有一点是提供中小企业ERP企业管理系统产品的厂商需要注意的，那就是服务。智多通ERP企业管理系统注重服务质量，为中小企业提供各种解决方案。大型企业往往都有专门的人员管理ERP系统，而在中小企业这个基本上是不存在的。所以对于中小企业用户来说，上了ERP企业管理系统就需要更多更细致的服务，服务还要快捷高效。这个看似不可能，甚至无利润的状况并非无解。使ERP企业管理系统产品的服务得到有效对接。航天信息是采用了内部资源的整合再利用的方式，对于其它厂商其实是可以采用合作的模式，商业是没有什么不可以谈的，积少成多，也会让你吃成胖子的。
ERP对财务管理提出新要求 进入21世纪以来，应用信息技术来改造企业管理已成为“信息化带动工业化”的重要举措。其中，erp系统在联想、海尔、华为、美晨、康佳等一批知名企业中的成功应用，使更多企业看到了erp的价值所在，于是纷纷效仿。如今，erp在我国企业信息化管理中已处于核心支撑地位。erp的引入带来了企业管理的深刻变革，特别是对处于企业管理核心地位的财务管理提出了新的要求。 一、成本核算应更准确精细 成本核算关乎财务管理工作的成败。在erp系统的支持下，企业各个部门实现了充分的信息共享。有别于传统财务管理，财务人员可以了解到采购、生产、库存、销售各个阶段的详细数据，因而，对于每一作业的进行，财务管理都应进行相应的反映，进行阶段的成本核算，提高成本数据的精细程度和准确性，从而使财务控制与财务监督更加有效。 二、风险防范应更有效 erp系统使企业管理实现了信息化，使企业信息数据实时更新成为可能。因此，现代化的财务管理应充分利用及时更新的数据信息，
对企业各个环节进行实时监控，有效发挥财务预警功能，当出现危机前兆时即向决策者做出反应，及时纠正，使企业风险降至最低。 三、预算管理应更全面 erp系统为企业的预算管理提供了更加强大的技术支持：企业各业务部门的负责人，可以随时看到它所应承担的各项费用情况，在会计期间的任何一天，都可以获得截至当时的利润情况表，并且与预算进行比较。erp的这种技术支持，不但使经营者可以根据预算对经营策略作出及时调整，使预算管理真正落到实处，而且为预算编制积累了更加丰富的历史数据。 因此，在erp系统支持下，一方面预算管理应发挥事前、事中和事后全面控制作用；另一方面，预算管理应在丰富历史数据的基础上，做好各产品、各业务、各部门、各地区的预算工作，使预算编制更全面，财务管理更科学。 四、资金管理应更严格 企业财务管理的核心是资金管理，是对资金流的集中管理与控制。erp系统在实施过程中对企业的业务流程进行了重组，充分实现了信息共享，减少了采购、销售与财务之间的穿梭往来。erp系统下的财
一、产品结构--BOM的重要性 BOM(Bill of Material) 叫做物料清单，也叫产品结构表、物料表等。 将产品的原材料、零配件、组合件予以拆解，并将各单项物料按物料代码、品名、规格、单位用量、损耗等依制造流程的顺序记录下来，排列为一个清单，这就是物料清单，也就是BOM。 BOM是： (1) MRP的基础。 (2) 制造令发料的计算依据。 (3) 本质上是一项工程文件，不但是产品的规范说明，而且是制造流程的依据。 (4) 用来核算产品成本的基础。 由以上知道BOM的重要性及其影响范围很大，故其内容必须随时保持正确及时。 二、建立产品结构之要点 (1) BOM必须能显示制造层次。 (2) BOM必须避免含意不清。 BOM必须能显示制造层次 理想的BOM，不但应能具体显示产品的组成结构，而且还得说明该产品在制造过程中的阶段。也就是BOM必须从制造层次来界定产品，每一个层次分别代表制程中的某一个步骤的完成，而每一个存货项目，都在BOM的上下各层中有进库和出库的动作。 BOM必须避免含意不清 作业的单元性是关键。一批组件，装配后，自成独立，是一个完整的单元，被送至库存或下一个工作站，则该项装配件便有定义一个料号的必要。如果不定义料号，则MRP将无法为该项组件产生必要的订单。 三、产品结构的系统档案设计 虽然产品结构会有很多的层次，但在系统中我们以单层的方式记录，只需维护父项和 子项两阶的关系，再经过串联，即可得到多阶层关系的产品结构。 以上是一个四阶层BOM，在ERP系统BOM资料表中只需建立相关的父子项关系，即可
得到X产品的完整材料表。从上图可见，上一层结构的子项，在下一层结构中变成了父项BOM可分为多种类型。 (1) 生产用BOM (2) 销售用BOM (3) 包材用BOM (4) 海关用BOM 1、生产用的BOM 除了说明父子项的关系外，还有下列必备的字段，现一一说明如下: (1) 序号 由于工序不同或有效时段不同或插件位置不同，使得每一个父项下面可能有多 个子项。这种情况不能通过单位用量来说明，父子项可能不惟一，因此同一个 父项通过序号惟一来描述。由于物料的性质或发料的优先次序而要求子项按一 定的顺序排列，这些也通过序号来实现。BOM展开时，也按序号排列。 (2) 单位用量 表示每一库存单位父项需用到多少库存单位的子项，物料的库存单位在物料代 码资料表中定义。 (3) 基数 表示父项的数量，如每个纸箱(A物料代码)，可存放100个手表(X)，则BOM中如 下表示: 父项:X序号1子项:A单位用量:1基数:100 (4) 损耗率 有些物料由于机器设备的原因，或由于装配的原因等等，正常的单位用量无法 满足生产的需要，而要定义损耗的百分比率。 (5) 固定损耗量 根据损耗率，不同的订单的损耗用量不同，订单量少的损耗用量也少，订单量 大的损耗用量也大，但有的时候即使是少批量的订单也要求有一定的损耗，这 部分可通过固定损耗量来定义。也就是：不管多少订单，至少要有这么多损
企业ERP系统系统管理员职责及要求
1.概述 为了使我公司信息化工作沿着健康的轨道继续巩固提高，保证ERP数据的安全，防范数据丢失和系统奔溃等方面的风险，避免因为数据管理不善带来的损失，同时满足领导决策信息和信息披露的需要，特制定如下职责和要求，以规范系统管理员的日常工作。 1.为了加强公司ERP系统的管理，要求在ERP实施过程中，做到岗位、责任明确，人员分工明确，系统管理员应由专人担当。 系统日常管理是一项综合性很强的工作，要求系统管理员根据分工，在日常工作中必须满足相关职责和技能的要求，从而保证ERP 系统的正常、安全运行。 3.在ERP系统实施过程中，系统管理员应全程参与，并协助各部门制定信息化实施过程中的相关制度，如:日常操作规范，操作哦系统安装其他应用软件规范、网络安全规范等。 4.系统管理员在ERP实施完成后们需要能独立承担软件、硬件、数据库、网络等某及部分的维护工作，并能在以后业务及公司规模拓展时为其他人员提供哦哦那个相关培训。 5.对于信息系统各方面性能等的改善，系统管理员有不可推卸的责任，要保证信息系统长期稳定运行，系统管理员必须能够充分发挥自己的额作用，规避软硬件等各方面可能存在的风险，并做好相关准备工作，在出现问题时能快速解决。 6.系统管理员有责任对日常工作中遇到的相关问题进行总结，形
成文档，进行备份，便于后期维护工作的进行。 7.系统管理员需要根据各部门操作情况及多发性问题，定期或不定期在公司内网发布相关问题处理方法。 8.建立公司“技术支持热线”和“项目管理网络系统”，负责协调各种同信息系统相关的技术服务和相关技术问题的解答。 以下将从系统观六岸日常工作的几个总店，对其责任及要求进行详细说明 2.硬件管理？ 1)岗位职责 A．负责日常支持ERP系统运行的服务器硬件的维护工作 B．负责硬件防火墙等安全设备的维护工作 C．负责支持ERP运行的网络硬件的维护工作 D．负责支持ERP运行的各客户端硬件的维护 E．负责建立日常支持ERP系统运行的硬件设备的档案及维护记录，并在日常维护中进行登记 F．定期检查硬件设备的运行情况，登记设备运行记录，重点管住重要设备 G．负责硬件设备的维修，对硬件设备的扩充及购买根据系统运行需要提出配置建议 H．在进行硬件设备大的变动，会影响ERP正常运行时，首先向相关领导提出申请，然后通知相关部门和操作员，如进行交换机断电扽。 2)岗位要求
ERP中的财务管理亚太国际管理训练中心 方言 无论在传统的MRPⅡ或是在ERP中，财务管理始终是核心的模块和职能。会计和财务管理的对象是企业资金流，是企业运营效果和效率的衡量和表现，因而财务信息系统一直是各种行业的企业实施 ERP时关注的重点。随着企业外部经营环境和部管理模式的不断变化，对财务管理功能提出了更高的要求，出现了新的应用，而国际主要的ERP供应商，如SAP，Oracle，PeopleSoft 等，都提供了功能强大、集成性好的财务应用系统，并在许多国际著名企业和国一些企业的 ERP 应用中发挥了比较显著的效益。本文将以Oracle的财务应用系统为例，介绍 ERP中财务系统新的应用特点，以及主要模块的功能。财务系统在 ERP中的演进从90年代中后期开始，为了确立竞争优势，各国企业更加关注进入市场的时间、产品的质量、服务的水平和运营成本的降低，并且为适应市场全球化要求，组织结构和投资结构也趋向于分布式和扁平化。企业家们意识到，企业不仅需要合理规划和运用自身各项资源，还需将经营环境的各方面，如客户、供应商、分销商和代理网络、各地制造工厂和库存等的经营资源紧密结合起来，形成供应链，并准确及时地反映各方的动态信息，监控经营成本和资金流向，提高企业对市场反应的灵活性和财务效率。与此相对应，一方面企业开始重组组织结构和管理模式，即所谓业务流程重组（BPR）；另一方面重视利用先进信息技术的促进作用，在MRPⅡ的基础上，实施 ERP系统，以求更有效地支持新的供应链和战略决策。可以说，供应链的概念和集成的财务管理是 ERP对传统的MRPⅡ进行改造和超越的两个核心, 如下图 所示。
ERP 中的资金管理 资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存，发展，获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。 业的核心竞争力。 如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。 ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资金管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。
集成环境下的资金管理 ERP的一个重要特点是集成。现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。 （Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一 个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看一个重要的资金管理概念： 一会计科目的层次 在财务会计中, 我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类，负债类，权益类或损益类。但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。如图一所示，会计科目被置于三个层次之上。ERP系Array 统中资金管理对会计科目的分层使之相对于其他会计软件确立了绝
ERP管理系统与市场营销的关系 许多企业只把ERP作为生产和库存控制技术，而不是作为企业整体计划系统来使用。市场部门往往认为ERP是“他们的系统”而不是“我们的系统”，其实不然。 1.ERP为市场部门提供了得力工具 事实，ERP为市场部门和生产部门提供了从未有过的联合机会，在成功地运用ERP的企业中，市场部门不但负有向ERP系统提供输入数据的责任，而且可把ERP系统作为其极好的工具。只有当市场部门了解生产部门能够生产什么和正在生产什么，而生产部门也了解市场需要什么的时候，企业才能生产出适销对路的产品。 要提高市场竞争力，既要有好的产品质量，又要有高水平的客户服务。这就要求有好的计划，尽量缩短产品的生产提前期，迅速响应客户需求，并按时交货。这就需要市场销售和生产制造两个环节很好地协调配合。但是，在手工管理的情况下，销售人员很难对客户作出准确的供货承诺。究其原因，一方面由于企业缺少一份准确的主生产计划，对于正在生产什么以及随时发生的变化很难得到准确及时的反映。另外部门之间的通信也不通畅。由于供货承诺只能凭经验作出，所以按时供货率得不到保证，这在激烈的市场竞争中是非常不利的。 有了ERP，供货承诺问题可以得到很好的解决。根据许多ERP用户的报告，客户服务水平可以得到极大的提高——平均提高到95％以。其原因在于，使用ERP，市场销售和生产制造部门既可以在决策级又可以在日常活动中有效地进行通信协调。通过ERP的模拟功能，市场销售部门可以清楚地了解生产制造过程，从而可以对客户的需求迅速地给出准确的回答，客户所得到的日期，即是可靠的交货日期。 一般的ERP商品软件都会有一个用于客户订单录人的屏幕，只要在此屏幕录入客户对某种产品的订货量和需求日期就可以通过某种功能键得到以下信息： （1）客户需求可否按时满足。 （2）如不能按时满足，那么在客户需求日期可提供的数量是多少以及不足的数量何时可以提供。 这样，销售人员在作供货承诺时，就可以做到心中有数了。
ERP系统中BOM的作用 ERP的第一代诞生于1965年。数十年来，ERP经过长期的生产实践，吸收了许多国家先进制造业管理思想（如日本的“看板管理”等），不断发展延伸，形成了一种以生产经营、计划管理为主线，辅以CAD/CAM、Internet、GUI和EDI功能的当代企业管理方法。ERP 系统中的主要功能模块，均是针对企业级资源管理而设计。在ERP系统中，一般包括以下模块： ·BOM（Bill of material ）物料清单； ·PP（Production Planning）生产计划大纲； ·MPS（Master Production Scheduling）主生产计划； ·RCCP( Rough Cut Capacity Planning）粗能力需求计划； ·MRP(Materiel Requirements Planning) 物料需求计划； ·CRP(Capacity Requirements Planning) 能力需求计划； ·PAC(Production Activity Control) 车间作业管理； ·IM(Inventory Management) 库存管理； ·CO(Controlling) 管理会计(Management Accounting)； ·FI(Financial Accounting) 财务会计（GL总帐、AR应收、AP应付）； ·COE(Customer order Entry) 客户订单输入； ·HR(Human Resources) 人力资源计划； ·SD(Sales and Distribution) 分销管理。 在ERP系统中有一些特点：如计划的一贯性和可行性，数据的统一和共享性，灵活的决策应变性，高度的模拟预测性，物流、资金流、信息流的统一等等。这些特点表明，ERP 是一个完整的经营生产管理体系，是实现制造业整体效益、提升企业全面竞争力的有效管理模式。许多经验丰富的咨询顾问谈到ERP实施体会时说，要成功实施ERP系统，三分靠技术，七分靠人才，十二分靠数据。此话虽有些夸大，但计算机只有在数据准确、完整、及时的情况下，才能发挥作用，否则只能带来错误的结果。可以说产品数据库是ERP系统运行的依据，ERP实施的广度和深度取决于其覆盖面和数据内容。因此，建立产品数据库的准备和维护工作就极为重要。 一般情况下，我们将各种管理数据分为三类——静态数据、动态数据及中间数据。静态数据包括物料清单、工作中心的能力和成本参数、工艺路线、工时定额、仓库和货位代码、会计科目的设置等等；动态数据是指生产活动中发生的数据，不断发生、经常变动，如客户合同、库存记录、完工报告等；中间数据是在综合静态数据与动态数据，经过综合运算形成的各种报表，在ERP系统运行准备期及运行过程中这些数据都要定期或随时维护，保持数据的准确性。本文就静态数据中物料清单(Bill of Material，BOM)的作用，结合CAD(Computer Aided Design，计算机辅助设计)、CAPP(Computer Aided Process Planning，计算机辅助工艺编制)、PDM(Products Data Management，产品数据管理)等系统作详细的描述。 物料清单(BOM)，又称为产品结构表或产品结构树；在某些工业领域，可能称为“配方”、“要素表”或其它名称。在ERP系统中，物料一词有着广泛的含义，它是所有产品、半成品、在制品、原材料、配套件、协作件、易耗品等等与生产有关的物料的统称。BOM作用于计算机识别物料、接受客户定单、编制计划、配套（装配）和领料、加工过程跟踪、采购和外协、成本计算、报价参考、物料追溯、改进产品设计等等。系统可以采用多种方法描述物料清单，如单层法、缩进法、模块法、暂停法、矩阵法以及成本法等等。
论ERP人力资源管理系统在企业中的应用 摘要:作为ERP(企业资源计划)的重要组成部分,人力资源管理系统的建设和实施至关重要。本文在简要介绍该系统发展状况的基础上,从其作用和规则、主要特征方面分析它的运行机理。阐述其在企业中的应用与面临的问题,并重点对成功实施ERP人力资源管理系统的条件和应采取的措施提出建议。 关键词:ERP;人力资源管理系统;应用 一、引言 ERP是企业资源计划(Enterprise Resources Planning)的简称,其宗旨是将企业的各方面资源进行科学地计划、管理和控制,可从管理思想、软件产品、应用系统三个层次进行理解。其实质是在信息集成的基础上发展而成,面向企业核心业务的管理思想,是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。ERP 系统集中信息技术与先进的管理思想于一身,成为现代化企业的运行模式,反映时代对企业合理调配资源,最大化地创造社会财富的要求,成为企业在信息时代生存、发展的基石。 人力资源是指一定范围内的人口中具有脑力和体力劳动能力的人的总和。它是包含在人体内的一种生产能力,并以劳动者的数量和质量表示的资源。人力资源是企业第一资源,是企业的核心竞争力。 人力资源管理系统是指组织或社会团体运用系统学理论方法,对企业人力资源管理的方方面面进行分析、规划、实施、调整,提高企业人力资源管理水平,使人力资源更有效地服务于组织或团体的目标。人力资源管理系统是一种管理工具,它使人力资源管理趋于合理化、简单化和最优化。 随着中国经济市场化和全球经济一体化的不断推进,中国企业将面临着更加激烈的竞争和严峻的挑战,越来越多的企业开始意识到利用ERP人力资源管理系统进行有效管理的重要性和紧迫性。ERP人力资源系统可以通过规范、整合、集成各项人事数据,实现信息的及时、准确,管理的规范、高效,支持对人力资源的优化配置。 如何更好地管理人力资源,充分发挥它在现代企业中的作用,已是一个不容忽视的问题,在完善人力资源开发及管理制度的同时,充分利用ERP信息技术开发建设人力资源管理系统是非常必要的。 二、ERP人力资源管理系统发展状况 ERP人力资源管理系统的发展历史可以追溯到20世纪六十年代末。由于当时计算机技术已经进入了实用阶段,而大型企业却用手工来计算和发放薪资,既费时又容易出差错,为了解决这个矛盾,第一代人力资源管理系统应运而生。当时因技术条件和需求限制,系统既不包含非财务的信息,也不包含薪资的历史信息。 第二代人力资源管理系统出现于20世纪七十年代末。计算机技术的飞速发展为人力资源管理系统的阶段性发展提供了可能。第二代人力资源管理系统基本上解决了第一代系统的主要缺陷,但未能考虑人力资源的需求和理念。 20世纪九十年代末,人力资源管理系统发生了革命性的变革,意味着第三代人力资源管理系统的诞生。第三代人力资源管理系统主要具有以下特点:1、基于Web(网络)进行开发并从人力资源管理的角度出发;2、具有灵活的客户化定制能力;3、灵活安全的权限控制方式。 三、ERP人力资源管理系统运行机理 (一)系统的作用和规则。ERP人力资源管理系统的应用,实现了企业范围内的人事数据共享、数据标准化和人事管理工作规范化,为企业做好“三控制,一规范”(控制机构编制、控制用工总量、控制人工成本过快增长,规范薪酬分配秩序)提供了有效的手段,为规范企业管理构建了支撑平台。
erp系统在财务管理中的应用 篇一：ERP系统在财务管理中的应用 篇二：ERP系统在财务管理中的应用 浅析ERP系统在财务管理中的应用 摘要：erp系统有利于帮助企业全面提升管理水平，它对财务集 成有着很重要的作用。本文从erp系统对财务管理的影响出发，分 析了sap r/3系统在财务预算中的应用，为企业提升财务管理水平 以及整体竞争能力提供借鉴与参考。 关键词：sap r/3 高度集成优化提升财务管理 erp是对物流、人流、财力流、信息流集成一体化的企业管理软件。 就erp的功能与作用来说，erp系统对企业成本和会计具有重大意 义。随着企业财务和业务一体化发展，e rp系统可以使企业在财务 集成上更及时、更有效。财务集成是企业利用信息网络技术，运用 远程在线处理，帮助企业实现高效有序的项目管理的一种管理方
法。它具有三个特征：一体性，运用erp系统，围绕着财务管理， 财务集成将企业的生产、储存和销售等业务与财务工作相互结合， 实现业务与财务一体化管理；高效性，依据erp系统，企业可以实 现在线网络化管理，在优化企业供应链管理的同时优化了财务管理 及时响应型系统，并且加强了上下级员工之间的沟通；阶段性，通 过erp系统，财务集成分阶段的实现企业再造工程项目的有序管理， 深入完成各项工作的开展。 一、erp系统对财务管理的影响 （一）使财务信息更加及时准确 erp系统的五大模块（财务、采购、制造、库存与销售）把企业各 篇三：ERP系统在企业财务管理中的应用 学士学位论文 ERP系统在企业财务管理中的应用 学院、专业经济学院、会计学 研究方向财务管理
学生姓名孙策 学号 20XX0805048 指导教师姓名薛蓓蓓 指导教师职称讲师 20XX年05月01日 ERP系统在企业财务管理中的应用 摘要随着现代信息技术迅速发展，以及中国加入WTO对国内经济的影响，传统会计曾经依存的社会经济环境正面临变革与挑战，而财务管理日趋细化、企业对财务管理的要求也越来越高，如何提升自身的竞争力，降低成本，提升管理，提高客户服务质量已越来越为企业管理人员所重视。ERP系统实现了生产管理和财务管理等功能的集成，从生产、销售、采购各个方面进行数据的收集，实现了对整个企业供应链的管理,使企业财务管理方式有了质的飞跃，适应了企业在知识经济时代市场竞争的需要。本文从ERP 的基本概念和应用特点，ERP系统与传统财务管理的差异与优势，ERP系统在财务管理中的具体应用以及ERP系统在应用中的问题与对策等进行了一些探讨，为中国企业ERP系统的应用提供了可借鉴的经验。 关键词 ERP系统；财务管理；企业管理；会计信息化 ERP System Applications in Financial Management AbstractWith the rapid development of modern
E R P中的资金管理和内 部银行 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
目录 ERP中的资金管理和内部银行 (2) 一集成环境下的资金管理 (2) [会计科目的层次] (2) [集成中的资金管理] (3) 二现金流量表 (4) [现金流量状态] (5) [未清项管理] (5) [实时的现金流量表] (6) 三管理会计和部门现金流量表 (6) [利润中心] (7) [主合同] (7) [利润中心和主合同的现金流量表] (8) 四内部银行 (8) [内部资金占用] (8) [内部银行] (8) [资金使用的六层结构] (9) [内部银行利率] (10) [内部银行利息计算实例] (10) [部门利息补贴] (11)
[年终上缴利润] (13) [固定资产的利息核算] (14) 五资金预测 (15) [资金计划层次] (15) [预测] (15) 结语 (16) ERP 中的资金管理和内部银行 资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一
方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。 心竞争力。 如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。 ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。 一集成环境下的资金管理 ERP的一个重要特点是集成。现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。 （Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。 ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看一个重要的资金管理概念：
企业ERP销售管理模块流程优化方案设计 2013 —2014学年第一学期 课程设计名称: 信息管理与信息系统 课程设计题目: 企业ERP销售管理模块流程优化方案设计 完成期限: 自 2013 年 12 月 23 日至 2014 年 1 月 3 日共 2 周设计内容: 本课设要求从以下几方面进行分析设计: 1. 阐述相关流程改造及优化相关的理论，研究目前关于企业销售流程的基本现状，企业ERP 软件实施中的销售流程现状。并说明流程改造与ERP的关系。 2. 以一个实际企业为例，说明该企业目前销售流程的现状及问题。重点进行不合理的流程改造，并设计方案，以实现销售ERP的实施。具体包括:价格管理、客户管理、销售流程的 优化设计(包括订单、发货单等业务的优化设计)、销售仓库的优化设计(包括优销售出库、 销售退货中的出库等)、销售结算的优化设计(包括销售开发票的方式、与财务管理模块之 间的关系等 3. 流程优化之后的ERP销售管理模块的实施，包括选用哪一种ERP软件来实施，实施可能的效果，应配合选用的ERP采购模块的功能进行说明。 4(评价的预期效果及总结。 指导教师: 教研室负责人: 课程设计评阅 评语: 指导教师签名:
年月日 摘要 销售管理是企业管理中的重要环节，对与企业的生存与发展极其重要。ERP系统为企业人力、物力资源的降低有极其重要的作用，还可以使企业走向透明化，是企业壮大壮强的必然趋势。但是许多企业实施过程中有许多不足之处，这是因为实施人员对企业的需求不了解，而企业的员工不能很好地说出企业运行的流程，就导致了很多人感觉ERP系统完全没有作用。本次课程设计主要是分析企业销售管理现状和企业实施系统的现状及不足，最终优化企业销售管理系统，达到企业销售管理系统为企业更好地服务的目的。 关键词: ERP，销售管理，优化 1系统分析 销售作为整个企业管理系统的一部分，是企业内部与外部市场的窗口，它收集必要的市场资料，例如顾客对产品的要求，订货等，而后进行处理，产生各种有用的市场信息，传递给其他管理部门，是企业能够正常运转，向市场提供产品和服务，产品销售和为顾客服务的结果，以信息形式又反馈到销售系统，企业根据它来判断企业经营成果是否令人满意，并根据反馈的信息来重新调整企业在未来时期的经营计划。 销售系统的主要数据来源是顾客，所谓顾客是指所有要购买本企业产品的单位和个人，不考虑零售，顾客是指单位，销售从产成品入库环节开始，根据订货合同和库存量发货，顾客收到货后，可能付款，也可能拒付，企业根据反馈的信息(应付款、到账付、拒付理由书等)进行销售分析，产生各种报表提供给有关部门。 1.1我国中小企业营销现状 中小企业在我国国民经济中占有举足轻重的地位，它占我国企业总数的90,以上。我国60,的工业总产值和40,的实现利税率来自中小企业。在解决劳动力就业方面更是发挥着重要主导作用。然而，中小企业在激烈的市场竞争中，把自己做强做大并不容易。许多弱势小企业只是昙花一现，不能做到可持续发展，往往产品开发上市时轰轰烈烈，但没几年就销声匿迹了。一些中小民营企业平均寿命2.7年，生存10年以上的只占民营企业的15,。中小企业能否做强做大，取得可持续发展是至关重要的。实现可持续发展战略，改变营销方式，实施创新新举措，不仅能给企业带来丰厚的利润，取得可观的经济效益，赢得广大消费者良好的社会声誉，更重要的是企业将获得可持续发展和壮大。要做到这些，目前我国中小企业还有较大差距。
erp中的财务管理系统 erp中的财务管理系统 企业中，清晰分明的财务管理是极其重要的。所以，在ERP整个方案中它是不可或缺的一部分。ERP中的财务系统与一般的财务软 件不同，作为ERP系统中的一部分，它和系统的其它模块有相应的 接口，能够相互集成，比如：它可将由生产活动、采购活动输入的 信息自动计入财务模块生成总账、会计报表，取消了输入凭证繁琐 的过程，几乎完全替代以往传统的手工操作。一般的ERP软件的财 务部分分为会计核算与财务管理两大块。 (一)会计核算会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。它由总账、应收账、应付帐、 现金、固定资产、多币制等部分构成。 1、总帐模块它的功能是处理记账凭证输入、登记，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表。它是整个会计核算的 核心，应收帐、应付帐、固定资产核算、现金管理、工资核算、多 币制等各模块都以其为中心来互相信息传递。 2、应收帐模块是指企业应收的由于商品赊欠而产生的正常客户 欠款帐。它包括发票管理、客户管理、付款管理、帐龄分析等功能。它和客户订单、发票处理业务相联系，同时将各项事件自动生成记 账凭证，导入总账。 3、应付帐模块会计里的应付帐是企业应付购货款等帐，它包括 了发票管理、供应商管理、支票管理、帐龄分析等。它能够和采购 模块、库存模块完全集成以替代过去繁琐的手工操作。 4、现金管理模块它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金 及银行存款的核算。它包括了对硬币、纸币、支票、汇票和银行存 款的管理。在ERP中提供了票据维护、票据打印、付款维护、银行 清单打印、付款查询、银行查询和支票查询等和现金有关的功能。
{管理信息化ERPMRP}E RP系统中的资金管理
ERP中的资金管理资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存，发展，获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面
临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。 在商贸企业中，高效的资金流管理和物流管理构成了企业的核心竞争力。 如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。 ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资
金管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。 集成环境下的资金管理 ERP的一个重要特点是集成。现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。 集成（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。 ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看一个重要的资金管理概念：一会计科目的层次 在财务会计中,我们通常会对会计科目进行一