存货调配的差异处理流程
流程描述：
1.货品调拨接收方查验货品，如果属于少发货则跟发货方进行沟通如果能够补货并在
约定时间内补齐货品，如果不能补齐货品，则收货方需要在ERP系统中制作存货
移库发出单（虚拟退回，走业务帐，无实物），并过账确认存货移库发出单，同时
发送消息至调拨发出方。另外在少货的情况下可考虑是否退回货品，如果退回，此
业务到此结束，如果不退回则发消息至调拨发出方。
仓库库存盘点和核对的流程 仓库库存盘点和核对是企业管理中非常重要的环节，它确保了企业 能够准确了解和掌握仓库中各类物资的存货情况。本文将介绍仓库库 存盘点和核对的一般流程。 一、准备工作 在进行仓库库存盘点和核对之前，需要进行一系列的准备工作。这 包括： 1. 确定盘点日期和时间：选择足够的时间段，以确保能够全面地对 仓库进行盘点。 2. 确定盘点方式：可以选择手工盘点、电子盘点或者二者结合的方式。 3. 制定盘点计划：确定盘点的范围、盘点的顺序和盘点的频率等细节。 4. 调整仓库操作：在盘点之前，需要暂停一些仓库的操作，如进货、出货和调拨等，以确保盘点的准确性。 5. 建立盘点小组：组织一支盘点小组，成员应包括仓库管理员、财 务人员和其他相关职员。 二、实施盘点 1. 进行初步清点：盘点小组根据盘点计划，依次对仓库中的物资进 行初步清点。将清点结果记录在盘点表格或者系统中。
2. 核对库存记录：将初步清点的结果与仓库库存记录进行核对。对于手工记录的仓库，需要逐一核对物资的进货、出货和库存记录，确保各项数据的准确性。对于电子记录的仓库，系统会自动进行核对，但仍需人工检查是否存在异常。 3. 处理异常情况：如果发现库存记录与实际储存的物资有差异，盘点小组需要及时处理异常情况。这包括确认差异的原因、重新调整库存记录以及进行进一步的调查和处理。 4. 完善盘点表格或系统：根据实际盘点情况，将盘点表格或系统中的数据进行完善，包括补充缺失的记录、删除多余的记录等。 5. 保密和保存盘点数据：盘点数据属于敏感信息，需要妥善保密。同时，应对盘点数据进行备份和保存，以备后续查阅和比对。 三、结果核对和分析 1. 对比盘点前后数据：将盘点后的库存数据与盘点前进行对比，确保盘点的准确性。根据对比结果，统计盘盈、盘亏和不符合的物资数量。 2. 分析异常情况：对于出现的盘盈、盘亏和不符合的物资，进行深入分析。找出异常的原因，如误操作、遗漏、损耗、盗窃等，并采取相应的措施进行改进或调查。 3. 编制盘点报告：根据盘点结果，编制盘点报告，对盘点过程中发现的问题、异常情况进行详细的描述和分析，并提出改进建议。 四、改进措施和追踪
一、概述 会计师事务所是负责为企业进行财务审计、税务交流、财务顾问等服务的专业机构，其业务范围涉及广泛，其中存货盘点作为财务审计过程中的重要环节，对于企业财务数据的准确性和真实性具有重要影响。会计师事务所在进行存货盘点时需严格按照相关流程和注意事项进行操作，以确保盘点工作的准确性和有效性。 二、存货盘点流程 1. 制定盘点计划 在进行存货盘点前，会计师事务所需根据企业实际情况制定盘点计划，明确盘点范围、对象、时间和具体操作步骤。 2. 调查与核实 在盘点过程中，会计师事务所需要进行存货的实际调查和核实工作，确保存货数量和种类与实际情况一致。 3. 记录存货信息 在盘点过程中，会计师事务所需对存货进行详细的记录，包括存货种类、数量、存放位置等，确保数据的准确性和完整性。 4. 核对与复核 存货盘点后，会计师事务所需对盘点结果进行核对和复核，确保数据的准确性和一致性。 5.编制存货盘点报告 存货盘点结束后, 会计师事务所需编制存货盘点报告，对盘点结果进行总结和分析，同时提出相关建议和意见。
三、存货盘点注意事项 1. 合理安排盘点时间 存货盘点需要在企业生产经营相对平稳、存货数量相对稳定的时间进行，避免因盘点时存货变动过大导致盘点结果不准确。 2. 严格执行盘点程序 在进行存货盘点时，会计师事务所需严格按照制定的盘点程序进行操作，不得随意改动或违规操作。 3. 保障盘点数据的安全性 存货盘点过程中所产生的数据应妥善保存和保密，防止数据泄漏或丢失。 4. 注意盘点人员的素质和专业能力 存货盘点人员应具备一定的专业知识和经验，能够熟练掌握盘点程序和方法，确保盘点工作的准确性和真实性。 5.及时交流与反馈 存货盘点过程中，会计师事务所需与企业进行及时交流和反馈，及时解决盘点中出现的问题和差异。 四、结语 存货盘点是财务审计中的重要环节，对企业的财务数据准确性和真实性具有重要影响。会计师事务所在进行存货盘点时需严格按照相关流程和注意事项进行操作，确保盘点工作的准确性和有效性。也需要与企业进行良好的交流与合作，共同努力确保盘点工作的顺利进行。
存货管理制度及流程 存货是企业重要的经济资源之一，良好的存货管理制度及流程对于企业的发展至关重要。存货管理制度是指对存货的采购、入库、出库、盘点等环节进行规范和控制的一套制度和程序。下面将分别介绍存货管理的制度和流程。 一、存货管理制度的建立 1.确定管理责任。企业需要明确存货管理的具体责任人，明确 责任人的职责范围和执行程序，确保各个环节的顺利进行。 2.制定存货管理政策。企业需要制定存货管理的政策，明确存 货的需求、采购、仓储、出库等方面的规定，确保存货管理的顺利进行。 3.建立存货管理制度。企业需要建立针对存货管理的具体制度，明确存货的分类、编号、计量、计价、估价、处理等方面的规定，确保存货信息的准确和完整。 二、存货管理流程 1.存货采购流程 （1）确定采购需求。根据生产计划和销售计划，确定存货的 种类、数量和规格，并编制采购计划。 （2）选择供应商。根据存货的质量和价格等因素，选择合适 的供应商，并与供应商签订采购合同。 （3）通知供应商。向供应商发出采购通知书，确认供货时间、地点和方式等，并进行采购合同的履行。 （4）验收存货。在存货到货后，进行验收工作，确认存货的 质量、数量和规格是否符合要求。 （5）入库存货。将验收合格的存货送至仓库，并进行准确的
入库操作，确保存货信息的准确和完整。 2.存货出库流程 （1）确认领用需求。根据生产计划和销售计划，确定存货的 使用部门以及存货的数量和规格。 （2）制作领用申请单。使用部门根据需要，填写领用申请单，并交由库房管理员核对和审核。 （3）出库存货。库房管理员根据领用申请单，按照规定的出 库程序进行出库操作，并记录出库信息。 （4）更新存货台账。出库后，及时更新存货台账，确保存货 信息的准确和完整。 3.存货盘点流程 （1）定期盘点。企业需要定期进行存货盘点，确定存货的实 际数量和质量，并核对与账面数量之间的差异。 （2）盘点记录。对于每一次盘点，要记录盘点的时间、地点、盘点人员、盘点结果等相关信息，并做好盘点报告。 （3）处理差异。对于盘点中发现的存货差异，及时进行核对 和处理，确认差异的原因，并采取相应的措施进行调整。 （4）调整存货台账。对于经过盘点后的存货，及时更新存货 台账，确保存货信息的准确和完整。 以上就是一个较为完整的存货管理制度及流程的简要介绍。企业应结合自身的实际情况，根据存货的特点和经营需求，进一步完善和细化存货管理制度和流程，确保存货的合理利用和管理，提高企业的经营效益。
存货盘点流程及管理规范 一、引言 存货盘点是企业管理中非常重要的一项工作，它可以确保企业的存货数据准确无误，为企业的经营决策提供可靠的依据。本文将详细介绍存货盘点的流程及管理规范，以匡助企业建立科学有效的存货盘点制度。 二、存货盘点流程 1. 盘点前准备 在进行存货盘点之前，需要进行充分的准备工作，包括但不限于： - 制定盘点计划：确定盘点时间、地点、范围和责任人等重要信息； - 调整业务流程：通知相关部门和人员，住手存货的进出操作，并确保存货处于可盘点状态； - 准备盘点工具：如计算机、手持终端设备、盘点表格等。 2. 盘点操作 盘点操作是整个存货盘点流程中最核心的环节，主要包括以下步骤： - 盘点开始：由盘点责任人宣布盘点开始，并确保所有相关人员理解盘点操作流程； - 盘点计数：根据盘点范围和盘点表格，对存货进行逐项计数，并记录在盘点表格中； - 盘点核对：对盘点结果进行核对，确保数据的准确性，并及时处理盘点中浮现的问题； - 盘点结束：由盘点责任人宣布盘点结束，并对盘点结果进行统计和汇总。
3. 盘点后处理 盘点结束后，还需要进行一些后续处理工作，包括但不限于： - 盘点数据分析：对盘点结果进行分析，比较盘点数据与实际库存数据的差异，并找出原因； - 异常处理：针对盘点中浮现的异常情况，及时采取措施进行处理，如调整库 存记录、调查盘点差异等； - 盘点报告编制：根据盘点结果，编制盘点报告，包括盘点数据分析、异常情 况说明、改进措施等； - 盘点结果通知：将盘点结果及相关报告通知相关部门和人员，以便他们根据 盘点结果进行后续工作。 三、存货盘点管理规范 1. 盘点责任人制度 企业应设立专门的盘点责任人，负责统筹协调存货盘点工作，并对盘点结果负责。盘点责任人应具备一定的管理经验和专业知识，能够熟练运用盘点工具和技术。 2. 盘点计划制定 每年至少制定一份盘点计划，明确盘点的时间、地点、范围和责任人等重要信息。盘点计划应提前通知相关部门和人员，并确保他们理解和配合盘点工作。 3. 盘点数据准确性控制 为确保盘点数据的准确性，企业应采取以下措施： - 引入自动化盘点系统：利用计算机、手持终端设备等技术手段，实现存货盘 点的自动化，减少人为错误；
存货盘点与库存差异调整的处理存货盘点是企业管理中一项非常重要的工作。通过定期对存货进行盘点，企业可以准确地了解自己的存货情况，及时发现并解决可能存在的问题，确保存货的准确性和完整性。然而，在进行存货盘点过程中，难免会出现库存差异的情况。本文将探讨存货盘点与库存差异调整的处理方法。 一、存货盘点的目的 存货盘点的目的是确保企业存货账实一致，避免存货损失和错误的库存信息对企业经营造成不良影响。通过存货盘点，企业可以实际核对账面存货与实际存货的差异，并对差异进行调整。 在进行存货盘点之前，企业应该制定详细的盘点方案，包括盘点的时间、地点、盘点范围、盘点人员等。同时，也要准备好必要的盘点工具，如计数器、计重器等，以确保盘点的准确性。 二、存货盘点中的库存差异 在存货盘点过程中，可能会出现以下几种库存差异情况： 1. 实际库存大于账面库存：这种情况可能是由于未及时记录销售出库、报废等原因导致的。当发现实际库存大于账面库存时，企业应该对差异进行逐一核对，并及时更新库存记录。 2. 实际库存小于账面库存：这种情况可能是由于存货丢失、损坏、过期等原因导致的。企业在发现实际库存小于账面库存时，应该进行
详细的调查，找出差异的原因，并及时采取措施进行损失的核销和调整。 3. 存货品种或数量差异：这种情况可能是由于存货误配、错放等原因导致的。当发现存货品种或数量存在差异时，企业应该进行逐一核对，并及时进行调整和纠正。 三、库存差异调整的处理方法 针对不同的库存差异情况，企业可以采取以下几种处理方法： 1. 更新库存记录：当发生实际库存大于账面库存的情况时，企业应该及时更新库存记录，确保账面库存与实际库存保持一致。 2. 核销损失：当发生实际库存小于账面库存的情况时，企业应该进行详细的调查并找出损失的原因。如果是存货损坏、过期等原因导致的损失，企业应该进行损失的核销并更新库存记录。 3. 调整存货差异：当发生存货品种或数量差异的情况时，企业应该逐一核对存货，找出差异的原因，并进行相应的调整和纠正。 除了以上几种处理方法，企业还可以通过改进存货管理、加强内部控制等手段，以减少存货盘点中的库存差异情况的发生。 四、存货盘点与库存差异调整的重要性 存货盘点与库存差异调整是企业管理中的重要环节，它对企业的经营决策和财务报告具有重要影响。只有通过存货盘点，企业才能了解自己的存货状况，保证存货的准确性和完整性；只有通过库存差异调
存货盘点的要点和流程 1.引言 1.1 概述 存货盘点是企业在管理和控制存货方面非常重要的一项工作。它是指通过对企业存货进行全面核对清点，确保存货数额的准确性和存货控制的有效性。在如今竞争激烈的市场环境下，企业对存货的管理必须做到精细化和科学化，而存货盘点作为一个重要的环节，更是不能忽视的。 准确无误的存货数额是企业进行经营决策和财务报表编制的基础。只有在存货数额准确的基础上，企业才能准确计算盈利能力、资本周转率等重要指标，为企业管理和发展提供可靠的数据支持。 此外，存货盘点还可以通过对存货质量、储存条件和效益进行全面检查，帮助企业发现潜在的问题和隐患，及时做出调整和改善，有效提升企业的运作效率和竞争力。 在进行存货盘点的过程中，需要注意的几个关键要点。首先，盘点方式要科学合理，可以根据存货的不同特点选择适合的计数方法，如全面盘点、抽样盘点等。其次，盘点过程要有严格的记录和监督，确保数据的真实性和准确性。此外，盘点人员的专业素质和配备也是保证盘点质量的重要保障。 总之，存货盘点作为企业管理的重要环节，在经营决策、财务核算和风险控制方面发挥着不可替代的作用。只有通过科学规范的盘点流程和准确有效的盘点结果，企业才能更好地管理和控制存货，为企业的持续发展提供有力支撑。通过本文将详细介绍存货盘点的目标和要点，以及探讨存
货盘点的流程，希望能为读者提供一些有益的参考和启示。 1.2文章结构 文章结构部分的内容如下： 1.2 文章结构 本文将分为三个主要部分，引言、正文和结论。 在引言部分，将对存货盘点进行概述，介绍其重要性和目的，为读者提供一个整体的认识。同时，还将对本文的结构进行说明，让读者了解文章的组织方式。 在正文部分，将详细介绍存货盘点的重要性和目标。首先，将分析存货盘点对企业管理的重要性，包括确保资产的安全、准确了解库存状况、优化采购和销售策略等方面的作用。接着，将列举并解释存货盘点的目标和要点，包括确定存货数量和质量的准确性、发现存货损耗和浪费、提高库存周转率等。这些内容将帮助读者充分认识到存货盘点的重要性和实际应用。 最后，在结论部分，将总结存货盘点的要点和探讨存货盘点的流程。通过总结要点，强调存货盘点的关键问题和注意事项，让读者了解到存货盘点的核心内容。同时，通过探讨存货盘点的流程，详细介绍从开始到结束的操作步骤，帮助读者了解存货盘点的整个过程。 通过以上的文章结构，读者能够系统性地了解存货盘点的重要性、目标和要点，同时了解存货盘点的具体流程，从而更好地进行存货盘点工作。 1.3 目的 目的：
货物调配管理办法 一、目的和范围 本文档的目的是规范货物调配管理流程，确保货物的高效运输 和准确配送。适用于公司内部所有涉及货物调配的相关部门和人员。 二、定义 1. 货物调配：指货物从原始出发点到目的地的整个过程，包括 货物运输、仓库管理和配送环节。 2. 原始出发点：货物的起始地点，可以是生产厂商、仓库或者 供应商。 3. 目的地：货物的最终交付地点，可以是分销中心、零售店或 客户。 4. 货物运输：指货物从原始出发点到目的地的物流过程，包括 道路、铁路、航空和水路运输。 三、货物调配流程 1. 订单接收和处理 - 内部销售部门接收客户订单，核对订单信息并记录到系统中。 - 订单信息包括产品种类、数量、交货日期和收货地址等。
- 销售部门将订单信息转发给库存管理部门。 2. 库存管理 - 库存管理部门根据订单需求和库存情况，制定货物配送计划。 - 计划包括货物调配路径、运输方式和交货时间等。 - 库存管理部门将配送计划分发给物流团队。 3. 物流运输 - 物流团队根据配送计划，安排合适的运输方式和车辆，并将 货物从原始出发点运送到目的地。 - 物流团队负责货物的装载、维护和卸货，并确保货物的安全 和完整性。 4. 仓库管理 - 目的地的仓库管理部门接收运抵的货物。 - 仓库管理部门按照配送计划，对货物进行入库、分拣和标识。 - 货物在仓库中暂存，并等待进一步的配送指令。 5. 货物配送
- 仓库管理部门根据销售部门提供的收货地址，安排货物的配 送路线。 - 分配合适的配送车辆和司机，并按照交货时间和路线，将货 物送至收货地址。 - 配送过程中，仓库管理部门与司机保持联系，并及时处理异 常情况。 6. 库存更新和记录 - 完成货物配送后，仓库管理部门更新库存系统，将出库信息 记录进行核对并归档。 - 库存管理部门将配送结果和相应的报告提供给销售部门进行 记录和分析。 四、责任和权限 1. 内部销售部门负责接收和处理客户订单，提供正确的订单信息。 2. 库存管理部门负责制定货物配送计划，保证货物的及时供应。 3. 物流团队负责货物的运输和装卸，确保货物安全和完整。 4. 仓库管理部门负责货物的入库、分拣和配送。
存货盘点流程及管理规范 一、背景介绍 存货盘点是企业管理中的重要环节之一，它涉及到企业资产的安全和准确性。通过存货盘点，企业可以了解实际存货数量与账面存货数量之间的差异，及时发现和解决问题，确保企业资产的准确性和完整性。本文将详细介绍存货盘点的流程和管理规范，以帮助企业建立科学有效的存货盘点制度。 二、存货盘点流程 1. 确定盘点周期：根据企业的实际情况，确定存货盘点的频率和周期。一般来说，盘点周期可以按季度、半年度或年度进行，具体周期根据企业的经营特点和存货周转率来定。 2. 编制盘点计划：在每个盘点周期开始前，制定盘点计划。盘点计划应包括盘点日期、盘点范围、盘点人员、盘点方式等信息。同时，将盘点计划通知相关部门和人员，确保他们能够提前做好准备。 3. 盘点前准备工作： a. 清理存货：在盘点前，对存货进行清理，确保存货整齐摆放，易于统计。 b. 准备盘点工具：准备好计数工具，如计数器、称重器等，以确保盘点的准确性。 c. 制定盘点表格：根据存货的分类和编码，制定相应的盘点表格，以便于记录盘点数据。 4. 实施盘点： a. 盘点人员分组：根据盘点范围和存货种类，将盘点人员分组，确保每个组的盘点工作有条不紊地进行。
b. 盘点过程中的注意事项： - 严格按照盘点表格进行盘点，确保准确记录存货数量。 - 对于易损耗或易过期的存货，要特别关注，确保及时处理。 - 如发现存货数量与账面数量不符，要及时记录并核实原因。 c. 盘点结束后，对盘点表格进行汇总，计算存货的实际数量。 5. 盘点结果处理： a. 对比盘点结果：将盘点结果与账面存货数量进行对比，计算差异。 b. 分析差异原因：对于存货数量差异较大的情况，要进行详细分析，找出差 异的原因，如仓库管理不当、盗窃等。 c. 调整账面存货数量：根据盘点结果，及时调整账面存货数量，确保准确性。 6. 盘点报告编制：根据盘点结果，编制盘点报告。盘点报告应包括盘点的目的、范围、方法、结果和建议等内容。报告要详细描述存货数量差异的原因和调整情况，并提出改进措施，以预防存货差异的再次发生。 三、存货盘点管理规范 1. 建立存货分类编码体系：根据企业的经营特点和存货种类，建立科学合理的 存货分类编码体系，以便于盘点和管理。 2. 定期清理存货：定期对存货进行清理，清除过期、损坏或无效的存货，确保 存货的质量和准确性。 3. 强化仓库管理：建立科学的仓库管理制度，包括存货入库、出库、移库等流程，确保存货的安全和准确性。 4. 加强盘点人员培训：对盘点人员进行培训，使其熟悉盘点流程和方法，提高 盘点的准确性和效率。
仓储行业中的库存盘点与差异处理仓储行业作为供应链管理的重要环节，库存盘点与差异处理是一项 至关重要的任务。正确的库存盘点可以确保库存数据的准确性和可靠性，提高仓储效率和管理水平。本文将从库存盘点的目的、方法以及 差异处理的原则和措施等方面进行探讨，旨在为仓储行业提供一些实 用的建议。 一、库存盘点的目的与重要性 库存盘点是指对仓库内存货物的数量和质量进行核实和验证的过程。其目的主要有以下几点： 1. 确保库存数据的准确性：库存数据是企业供应链管理的基础，只 有准确的库存数据，企业才能进行精确的销售预测和供应计划，及时 处理订单和补货等工作。 2. 防止盗窃与漏洞：通过库存盘点，可以及时发现盗窃或丢失现象，加强对存货流转过程的监控，保护企业的财产和利益。 3. 优化库存成本：库存盘点能够发现滞销品、过期品等问题，及时 处理陈旧库存，减少库存积压，从而减少库存资金占用和资金风险。 二、库存盘点的方法和步骤 库存盘点的方法可以根据实际情况选择，常见的有全盘盘点和周期 盘点两种。
1. 全盘盘点：全盘盘点是指对企业所有存货进行一次全面的盘点，通常选择在年末或季末等重要节点进行。全盘盘点的步骤如下：（1）做好盘点准备：提前通知相关人员，做好盘点工具的准备，确保盘点的顺利进行。 （2）分区域盘点：按照仓库的分区域划分，分阶段进行盘点，确保每个区域都得到充分的核实和验证。 （3）记录盘点数据：用现场人员盘点的方式记录库存数量，同时记录可能出现的差异原因和信息，以备后续处理。 （4）与系统数据核对：盘点结束后，将实际盘点数据与系统数据进行核对，发现差异的需进行详细分析和调查。 2. 周期盘点：周期盘点是指按照一定的周期对存货进行分阶段、分区域的盘点，可以根据企业的实际情况灵活选择周期和区域。周期盘点的步骤如下： （1）确定盘点周期：根据企业的业务特点和存货周转速度，确定适合的盘点周期，如每月一次或每季度一次等。 （2）分区域盘点：将仓库划分为不同的区域，根据盘点周期分阶段进行盘点，保证每个区域都能得到盘点和核实。 （3）记录盘点数据：盘点时，记录实际盘点数据，并及时记录可能出现的差异原因和信息，为后续处理提供依据。
货品调配 在公司拥有多家店面及仓库时，货品销售到一定时期，为了满足各店的销售需要，整合各店的库存结构，必须进行货品的调配。 1.调货方式：1.本地区店面与店面之间调货。 2.总仓补货到店面。3不同 地区的两个分公司之间调货。 2.调货原因：1.货品销售一段时间后，有的店面销售断货，有的店面还有 库存，进行调配。2.各店同款销售均以断码，进行单款系列整合，调到 一个店面销售。3.新店开店配货，此项工作需提前开店一周准备，需按 系列类别比例调配。4.各地区分公司补货。 3. 调货原则： 1.销售优先原则：销售差的分店（或地区）向销售好的分店（或地区）调 货，对市场反应作出及时反馈，针对销售品种存在差异性的货品进行的调货。 2.调货原则：为使运输方便快捷，尽可能的在几个相邻的分店（或地区）进 行调货。 3. 分散消化原则：在某系列或某款库存量很多的情况下，适当分散到多个 地区或多个店铺消化，即数量过于集中的适当分散。 4. 合并同类原则：在某系列或某款库存量很少的情况下，集中某几家店铺 或某一个地区消化。 5. 结构配置原则：品种过多的分店（或地区）向品种少的分店（或地区） 进行调货。 6. 重“齐码”原则：在“齐码”与出样面不可兼顾时，要以基本“齐码” 为先。否则，即便顾客看好货品也无法成交。 7.就近店面互补原则：临近店铺可以互补尺码，自行调配。 4.调货应注意: 1.调货前库存应是时实库存。 2.调货单下达到店面要清楚注明调货时间以及调入方。 3.通知仓库调货时间及数量，调出调入方。 4.做调货时应以销售数椐为依据，询问各店面的意见。 5.调货时间必须每周一次。 调单样本；（根据当时具体情况，更改格式）
存货盘点SOP流程 存货盘点是企业管理中非常重要的一个环节，它可以帮助企业及时了 解并掌握存货的实际情况，从而减少库存的损失和浪费，提高企业的运营 效率。为了保证盘点工作的准确性和高效性，企业需要制定一套科学合理 的存货盘点SOP流程，并且全员参与，共同遵守。下面将详细介绍存货盘 点SOP流程。 一、存货盘点准备阶段 1.确定盘点周期：根据企业的实际情况和产品特点，确定存货盘点的 周期，如每季度、每半年或每年进行一次存货盘点。 2.确定盘点方式：根据企业的实际情况和盘点要求，选择合适的盘点 方式，如全盘点、抽样盘点或周期盘点。 3.制定盘点计划：根据盘点周期和盘点方式，制定盘点计划，并明确 盘点的时间、地点和参与人员。 4.准备盘点工具和资料：准备必要的盘点工具，如计数器、电子秤、 计算机等，并收集相关的存货信息资料，如库存清单、入库单和出库单等。 二、存货盘点实施阶段 1.组织盘点人员：根据盘点计划，组织盘点人员并进行培训，确保盘 点人员熟悉盘点流程和要求。 2.核对盘点工具和资料：在实际盘点之前，核对盘点工具和资料，确 保准确性和完整性。
3.开始盘点：按照盘点计划，开始进行存货盘点工作。盘点人员按照规定的顺序和要求，对存货进行逐一盘点，并将盘点结果记录在盘点表格中。 4.解决盘点中的问题：在盘点过程中，可能会出现存货数量不符、存货丢失或未盘点到的情况。盘点人员需要及时记录并报告，与相关部门一起解决问题，并对问题进行跟踪和整改。 5.盘点结束：在完成存货盘点工作后，对盘点结果进行核对和统计，并将结果进行归档和备份。 三、存货盘点后续处理阶段 1.盘点结果分析：根据盘点结果，进行存货分析，包括存货差异的原因分析和盘点周期内的存货变动分析，为后续的采购计划和管理决策提供依据。 2.存货调整处理：根据盘点结果的差异情况，对存货进行调整处理。如存货数量不足，及时采购补充；存货数量过多，及时进行处理和销售。 3.整理和备份盘点资料：及时整理和归档盘点的相关资料，确保存档的完整性和可查阅性。 4.反馈和总结：对存货盘点的整个流程进行反馈和总结，提出改进意见，为下一次盘点工作做好准备。 四、存货盘点SOP的监督和追踪 1.对存货盘点SOP进行监督：企业应设立专门的盘点管理部门或负责人，对存货盘点SOP的执行进行监督，并及时发现和纠正问题。
存货报损及盘存差异处理办法 1.目的 为了保证视光中心存货管理的正常有序，并通过加强存货盘存的管理，以保证存货的完整及安全，特制定本办法。 2.适用范围 视光全体成员 3.工作程序 3.1 本办法所称存货是指存放于视光中心内的存货。视光中心每月应至少进行一次存货盘存，盘存由财务人员及视光中心有关人员参加。盘存过程中盘存人员应该仔细地进行实物盘点，并及时登记盘存报表，与帐存数比较，详细列明存货盘盈、盘亏、毁损、报废、残次情况。 3.2 帐面记载不实导致差异的处理 库房记帐应保证帐册登记的真实、准确、及时，如发生漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清的情况，记帐人员应及时纠正；若发生凭证未整理保存导致难以查核或有虚构数字情况严重者，应按《员工手册》相关规定处罚。 3.3 存货报损及盘存差异自然损耗处理:自然损耗存货的报损及盘亏占当月所发出货物总金额0.4%以内的属于视光中心存货管理允许的损耗，超出此范围部分由相关责任人按存货成本价赔偿；如果是盘盈则由相关人员书面说明原因。3.4 非自然损耗的如下处理： 3.4.1制镜 1>凡因机器原因或未遵守操作流程，造成镜片、镜架出现报损，当月镜片销售总量的1%之内属于制镜加工允许的报损率，超过此报损率，则按单个商品成本的50％赔偿。 2>因未遵守操守流程，造成加工失误，经检验不合格，不返工仍执意交给病人引起病人投诉，或未经检验直接交给病人，一经发现或情节严重造成病人退货或要求赔偿的，除按商品零售价的50％赔偿外，还将按《员工手册》给予相应处罚。 3.4.2 柜台 1>对于库管员在月末盘点出现盘亏情况(除自然损耗外按上述条例报损外), 镜架、太阳镜按单个商品售价的30％赔偿，隐形类按单个商品售价的50％赔偿，
存货账实不符的会计账务处理 对于在盘存过程中发现的存货盘盈、盘亏或毁损、报废、贬值等账实不符的，应在盘存后及时做出相应的财务处理。第一步，是要先查找原因，分清造成盘盈、盈亏、毁损、报废等的原因。比如存货的盘盈，可能是供应商的送货，但是库房和财务上都还没有来得及办理入库手续，此时就需要按照正常程序办理入库手续；也有可能是供应商随货赠送的样品等，不但需要办理入库手续，还需要在会计核算中确认一项收入。 第二步，对于发现的盈亏、毁损、报废、贬值等，需要按照企业内部分级授权制度上报审批。什么意思？盘亏的金额小，可能是分管副总和财务总监签字即可处理，如果金额大可能就需要总经理或总经理办公会审议，甚至是董事会、股东会审议后才能处理。比如〃獐子岛〃的扇贝去哪儿了？几个亿的存货损失要作为盘亏计入当期损益，岂止是总经理和财务总监就能决定吗？ 第三步，及时按照会计准则规定进行账务处理。
第四步，及时按照税务规定进行税务处理，并收集相关证据材料留档备查。 (一)存货盘盈的财税处理 1、报经批准前的会计处理 企业对于盘盈的存货，根据"存货盘存报告单"所列金额，作如下处理： 借：原材料、库存商品等 贷：待处理财产损溢一待处理流动资产损溢 2、报经批准后的会计处理 盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，盘盈的存货，按规定报经批准后，做如下处理：借：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢 贷：管理费用 如果是采购时，供应商随货赠送的样品、赠品等，平时没有办理入库手续等原因造成的： 借：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢 贷：营业外收入 3、存货盘盈的税务处理 (1)增值税：存货盘盈不属于增值税应税范围，不涉及增值税。（2）企业所得税：存货盘盈收入，属于企业所得税的应税收入，应计入当期应税所得。
《库存盘点及差异处理管理制度》签字页版本概要 审批信息
海大库存盘点及差异处理管理制度 新制度编码文件版本V1.0 编写人吴文平编写日期2012.12.04 审核人审核日期 原制度编码无文件密级内部 公开 文件级别集团级正文页数8 复核人评审日期 制度类别管理制度附件数批准人生效日期1目的 规范库存盘点及盘点差异处理，确保盘点差异分析报告真实有效地反应实际情况，有 效避免目前存在的库存差异处理的随意性，保证仓库库存数据帐实相符。 2适用范围 各分子公司库存物资的周盘、月盘、年盘。 3定义和缩略语 线边仓：线边库是仓库的扩展分区，管理权归属于生产线（车间），线边仓库存不算做消耗,主要用于倒扣业务。 4相关文件 无 5 职责 5.1分公司财务部成本会计 负责月盘盘点通知下达、盘点表创建及盘点清单打印。 5.2仓管员、车间主任 5.2.1 负责在规定盘点时间前停止相关作业； 5.2.2 配合财务进行实物盘点； 5.2.3 盘点差异分析报告。 5.2.4 车间主任负责每周车间线边仓反冲错误的处理。 5.2.5 负责盘点差异调整。
5.3归口部门经理 负责监督盘点过程、审核盘点差异及处理方案。 5.4财务经理 负责审核盘点差异及处理方案。 5.5工厂厂长 负责审核盘点差异及处理方案。
6流程 成本会计 仓管员、监盘人员仓库班长 归口部门经理 财务经理月底下达盘点通知、创建盘点、打印盘点清单 仓管员配合监盘人员对实物进行盘点 · 对盘点差异进行原因分析 · 对盘点差异分析进行审核及给出处理方案 · 负责对盘点差异分析报告进行审核 总经办厂长 成本会计· 负责对审批通过的差异分析报告进行系统过账 · 负责对盘点差异分析报告及处理安案进行审核 7规定 7.1盘点方式：日常盘点和定期盘点
仓库处理盘点数量差异的几种方法 关于盘点，这是一个老生常谈的问题，可能有些仓库管理老鸟会对此嗤之以鼻。但是，作为仓库管理中的重要组成部分，在日常管理中，盘点的重要性常常被仓库主管们忽略，认为只要保证了入出库的准确性，库存数据肯定没问题。 殊不知，哪怕最微小的一个误差（这个误差不一定是仓库管理人员造成的，也有可能是上下游客户造成的），在日积月累下，就可能产生连锁反应，造成库存数据的巨大偏差。我们在项目现场中经常遇到因为盘点没做好（盘点过程没做好或者对盘点结果没处理好）而导致出现大量的库存误差，造成企业不必要的损失。 比如某知名品牌酒类仓库，年终盘点发现有两千多件商品和账目不符，双方约定暂时账务与实物同时冻结，暂不处理（这
绝对是个不定时炸弹，什么时候处理，难道要留待子孙后代处理）。 再比如某知名品牌食品仓库，年终盘点时发现二百多万货值的商品过保质期，甲乙双方在责任认定上互相指责（作为业内人士，百分百认定是仓库企业责任，暂且不提为何没控制好先进先出，如果早盘点早发现早通报早处理，至少不会拖到年底产生纠纷；哪怕是因为客户货物滞销导致，至少也要及时发现并向客户通报结果）。 盘点，就是为保证库存准确性，通过实物清点结果和账面结果对比，发现实物库存和账面库存之间的差异，并及时纠正和调整。以上是我们对盘点的定义（没参考度娘和教科书）。 那么盘点的目的就是为保证库存的准确性，这个准确性包括数量的准确性、存放位置的准确性、存货质量的准确性等。再深究一下，为什么要保证库存准确性呢（有点啰里啰嗦了），有多方面，一方面是为了保证日常入出库业务的顺畅；另一方面是为了及时发现日常业务管理中的问题；第三是为仓库及其上下游机构提供决策支持。 再细致的解释我们就不在本文阐述了。本文内容着重介绍如
昆山硕通电子有限公司 仓库盘点作业规范 1、库存盘点的目标 了解物品实际库存情况，确认帐、卡、物是否相符，提高存货周转率等。 2、整理（盘点）范围 2.1仓库所有的产成品，原材料（不包括未开收料进仓单的暂收供应商送货及已开出仓单暂未出柜的产成品）； 2.2、车间的在制品； 2.3、外发加工材料及暂存其他公司的材料，由采购部汇总据实传递至财务部 3、定义 3.1截数：截止到某一指定时间的物品状态数据。从截数时间到盘点结束前，所有货物不再发生入，出库的动作； 按照盘点截数时间要求，各库位在截数时间后，停止一切物品进出。对于在截数时间前已产生的交易要全部入账；特殊情况下有货物需要出入库时，对于截数时间后的收料、出货等，不纳入盘点（但要作好标识、记录）；生产部应在盘点截数时间前将所有半成品全部做成成品；将成品全部入库并及时入账，以避免状态过多而导致盘点数据不准确；对于所有借条应在盘点前全部归还销账； 3.2理论数：指某一货物在某仓位的账目上所应该有的数量； 货仓理论数=总入库数量-总出库数量 财务部在盘点前一天下午3点半前，按ERP系统导出的数据为理论数据的依据；各项出入库物资于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应将尚未入帐的有关单据如缴库单、退货单等单据单独记录。而且表示清楚。 3.3盘点标识准备：各盘点单位在盘点前将所有货物分类摆好，存货的堆置，要求按大类划区，区内分色，色内分批并要求按生产批次依次摆放，每种料均应有对应的料卡放置于醒目位置，货仓物料应严格保证每个物料在该仓位只存放在1个位置；禁止”数不够，不良品来凑”，不良品等应归于不良品仓； 3.4初盘：料卡上的数据抄录于盘点表上；以组为单位进行统一的初次实物数据清点确认，初盘人员按照安排的区域，将待盘品从上到下，从左到右进行逐个的清点，将清点后的数字写在盘点表的初盘联一栏上，整张盘点表填写完毕后在初盘人一栏上填写各参与初盘人员的姓名； 3.5复盘：初盘组员交叉进行复盘，对初盘数据的复核，确认；盘完每个物料后，在盘点报表上注明复盘数量，在盘点栏位签名。 3.6抽盘：对复盘和初盘数量不一致的，应由抽盘人员及复盘和初盘人员共同确认实盘数量，并签名； 3.7盘点盈亏表：理论数据与实盘数据的差异对比表； 每次盈亏表应于盘点次日上班前交一份仓库自查原因或重新盘存。对于低值易耗类物料（单价0.1元以内），由于发放时容易形成收发计量误差，此类允许正负5%差，其他均应保持物，料，卡一致数； 3.8对于盘点盈亏表中的差异项：由财务部门汇总制成差异表，由仓库书面呈报差异原因；以盘点数据为依据，和财务人员共同核实是否确实盈亏，最后依据数据交ERP负责人员更新数据； 4、盘点步骤 盘点作业一般根据以下几个步骤进行﹔盘点前的准备、确定盘点时间、确定盘点方法、培训盘点人