单到回冲暂估业务操作流程

暂估入库业务流程月初回冲：一、办理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务办理流程说明：1、当月，依据采买到货签收的实质数据在库存管理系统中填制采买入库单。

2、在库存管理系统中审查采买入库单，以证明入库单的货物已经入库。

3、月底，发票未到，在存货核算系统中输入采买入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行票据记账，即以暂估单价计入存货明细账。

4、在存货核算系统中对“暂估入库单“制单，系统生成体制转账凭据（暂估凭据）并自动传达到总账系统。

5、下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完整同样的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。

6、在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成体制转账凭据（红字凭据），并自动传达到总账系统，回冲上月的暂估凭据（这步操我可在第 10 步中与“蓝字回冲单”一同制单）7、下月，收到采买发票后，在采买管理系统中填制采买发票。

8、将采买发票与对应的采买入库单做采买结算。

9、结算完成后，进入存货核算系统，履行“暂估办理”功能。

进行暂估办理后，系统依据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实质单价自动计入资料明细账。

10、在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采买入库记账转账凭据并自动传达到总账系统。

此中第3、5、9 步是对应办理，均是记入存货明细账的操作，第4、6、10 步是对应办理，均是生成体制转账凭据并自动传达到总账系统记入总账的操作，下边以实例来表示第3、5、9 步之间和第4、6、10 步之间的对应关系。

假定， 1 月 6 号，收到北京联想电脑供给的PIII/550，数目为 20 台，商品已查收入库，月底未收到发票，暂估单价为6000 元。

2 月 10 号，收到该企业供给的上月已查收入库的20 台电脑的一般发票，发票单价为5900 元。

注：此例进行了简化办理，假定不考虑资料成本差别、专用发票的应交税金 / 应交增值税 / 进项税额以及运费发票等要素 .二、用友 U8 系统中“货到票未到”业务中的难点剖析针对“货到票未到”业务的整个流程中第5、9 步简单出现问题。

暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。

③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。

④在存货核算系统中对暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。

⑤下月初，存货核算系统自动生成与暂估入库单”完全相同的红字回冲单，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。

⑥在存货核算系统中对红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与蓝字回冲单”一起制单）。

⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。

⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。

⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行暂估处理”功能。

进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。

⑩在存货核算系统中对蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。

其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。

下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。

假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PM /550,数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000元。

12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900 元。

注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。

二、用友U8 系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。

月初回冲
案例
案例1 下月票到完全结算 1月13日购买的500个鼠标到货，发票尚未收到。库管员验
货办理入库手续。 月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业
务登记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末
处理与月末结帐工作。 2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。
月初回冲基本流程
业
库管人员
务
流
程
货到入库
财务人员
记帐、期末处理 及结帐
系统
月初回冲
系
采购入库单
审
记账
统
核
实
期末处理
红字
现
及月末结账 自 回冲单
动
生
成
采购人员
财务人员
票到报销
采购发票
业务核算
采购结算
自 结算成本处理
动
生
成 蓝字回冲单
月初回冲处理操作
业
库管人员
务
流
程
货到入库
财务人员
记帐、期末处理 及结帐
入库手续。 1月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登
记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与
月末结帐工作。 2月10日收到其中200个硬盘的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。 2月底财务人员进行本月的期末处理与结账工作。
谢谢大家！
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生活中的辛苦阻挠不了我对生活的热 爱。20.12.1220.12.12Saturday, December 12, 2020 人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。09:29:5009:29:5009:2912/12/2020 9:29:50 AM 做一枚螺丝钉，那里需要那里上。20. 12.1209 :29:500 9:29De c-2012 -Dec-2 0 日复一日的努力只为成就美好的明天 。09:29:5009:29:5009:29Satur day, December 12, 2020 安全放在第一位，防微杜渐。20.12.1220.12.1209:29:5009:29:50December 12, 2020 加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月12日 上午9时 29分20.12.1220.12.12 精益求精，追求卓越，因为相信而伟 大。2020年12月12日 星期六 上午9时 29分50秒09:29:5020.12.12 让自己更加强大，更加专业，这才能 让自己 更好。2020年12月上 午9时29分20.12.1209:29December 12, 2020 这些年的努力就为了得到相应的回报 。2020年12月12日星 期六9时 29分50秒09:29:5012 December 2020 科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午9时29分 50秒上 午9时29分09:29:5020.12.12 每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.12.1220.12.1209:2909:29:5009:29:50Dec-20 相信命运，让自己成长，慢慢的长大 。2020年12月12日星 期六9时 29分50秒Saturday, December 12, 2020 爱情，亲情，友情，让人无法割舍。20.12.122020年 12月12日星期 六9时29分50秒20.12.12

采购暂估业务流程1工业模式下月初一次冲回的业务流程:工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回":1.1 基本业务流程：系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭证。

若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。

在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程1.2 月初一次冲回的业务流程详解：1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证：采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为下一个会计期间1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。

1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单：入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单，补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现；1.2.3 生成外购入库凭证：与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上；案例基本业务流程案例：如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务：1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价，2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，同时注意工业模式下的凭证事务类型，选择单据生成暂估凭证，借：存货科目贷：应付暂估款。

凭证日期为当期的最后一天，如3. 期末结账到下一期，自动生成冲回凭证，摘要为“估价入账---冲回”，日期为第二期间的第一天，此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标志和凭证字号已被清除，4. 如果发票第二期甚至跨多期仍未到，需重复生成估价入账凭证，结账后再自动作冲回凭证，一直到与发票钩稽。