采购管理暂估处理流程

暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。

③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。

④在存货核算系统中对暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。

⑤下月初，存货核算系统自动生成与暂估入库单”完全相同的红字回冲单，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。

⑥在存货核算系统中对红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与蓝字回冲单”一起制单）。

⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。

⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。

⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行暂估处理”功能。

进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。

⑩在存货核算系统中对蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。

其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。

下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。

假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PM /550,数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000元。

12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900 元。

注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。

二、用友U8 系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。

暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。

如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。

暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。

①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。

②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。

存货核算月末结账如下：③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。

（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。

对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。

）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。

存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。

借：存货贷：应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。

借：存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。

⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。

⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。

第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单贷：应付账款第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。

期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。

仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。

举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00货：应付账款----应付暂估款 5000.00整单到票回冲:1、 4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00货：应付账款----应付暂估款 -5000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00应交税金----应交增值税----进项税 1105.00货：应付账款----应付结算款 7605.00记录级部分到票回冲:1、 4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税 255.00货：应付账款----应付结算款1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示”选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900应交税金----应交增值税----进项税 153.00货：应付账款----应付结算款1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：►【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；►【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款 -400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺10吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。

单到回冲暂估业务处理流程一、暂估业务基本知识1、什么是暂估成本暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。

2、暂估入库成本处理的三种方式:1）月初回冲进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。

收到采购发票后，录入采购发票,对采购入库单和采购发票做采购结算。

结算完毕后,进入核算模块,执行“暂估处理"功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额;同时登记存货明细账,使库存增加。

对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。

2）单到回冲下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。

红字回冲单的入库金额为上月暂估金额,蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额.3)单到补差下月初不作处理，采购发票收到后,在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。

注意：对于暂估业务，要注意在月末暂估入库单记账前要对所有的没有结算的入库单填入暂估单价,然后才能记账.一般常使用的方法是单到回冲。

3、单到回冲的几种情形：【仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货】1）整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)2）记录级:部分到票回冲3）数量级：部份到票回冲4)混合型:注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。

二、单到回冲的应用案例1、案例资料：3月10日,收到“供应商A"单位，原材料如下:原材料A：100吨＊10元/吨=1000元原材料B:200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单(暂估记账）生成凭证：借：原材料5000.00货:应付账款——--应付暂估款5000.002、整单到票回冲:1）4月10日,收到发票（全部到票）原材料A:100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨＊25元/吨=5000元2）软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算"按钮，执行“采购结算”；【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单"；【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”，“红字回冲单"，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料—5000.00 货：应付账款-—--应付暂估款—5000.00【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成"，生成入库凭证；借：原材料6500.00 应交税金--——应交增值税--——进项税1105.00货：应付账款—-——应付结算款7605.002、记录级部分到票回冲:1)4月10日，收到发票原材料A:100吨＊15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2）软件操作流程:【采购管理】参照“采购入库单"生成“采购专用发票"，随即点“结算"按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”，系统对到票的“原材料A"自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”;【存货核算】执行“生成凭证”,“选择"，“红字入库单”，“合成"生成暂估回冲凭证；借：原材料100*10.00=-1000。

科技创新摘要：ERP 供应链管理系统主要是 基于进货、销售、储存、财务管理以及财务 决策分析为一体的综合性管理系统。

ERP 供应链管理系统当中，重点涵盖了物资采 购管理系统、销售管理系统、库存管理系 统以及存货核算等四个重要的管理工作 模块。

文章重点针对用友ERP -U8 - V10.1的供应链管理系统当中采购暂估 业务进行了分析和研究，并且提出了相应 的工作问题处理建议。

关键词:ERP ；供应链管理系统；暂估 业务；操作流程在用友ERP-U8-V10.1供应链管 理系统当中，采购管理是供应链管理系 统当中的重要工作环节也是初始工作环 节。

采购管理工作环节主要功能是帮助 企业内部的工作人员制定出相应的物资 采购计划，同时对企业的全过程物资采 购业务来进行高效化管理。

暂估业务是 企业日常物资采购工作当中非常重要的 业务工作环节，在实际的物资采购暂估 业务工作中，通过三种不同的账务处理 方法，假设出所有的物资采购工作可能 产生的问题，并且对内部详细的业务处 理方式进行了有效的分析和概，在 工作基础之上有效 ERP-U8-V10.1供系统。

采购暂估业务工作 环 ， 对物资采购工作当中 不同 工作环节的 状况及其相关的操作工 作流程来进行分析， 来保证企业物 资采购工作的高质量开展。

一、用友ERP-U8-V10.1供应链管 理系统中采购业务方案流程作供应链系统当中非常重要的环 节， 企业在 物资采购工作当 中 是实 企业 的重要 ， 物资采购工作 主要 对的 是企业相 物资 供应 ，生产部 的相 工作要 制定出 理的物资采购方 ，生产 所要的种物资过程。

在企业内部的物资采购工作当中， 物资采购 的不 化， 物资采购工 作当中的 及 过程 在系列的问题。

，在实际的工作过程中物资采购管理工作模块、库存管理 i 以及 的 管理 ，要通过化的 制和 用， 来保 物资采购过程的 务 及相关业务 的 ， 实 了 物资采购和资 流 的全过程管理， 对 高 企业的 化资金管理工作 了 。

暂估入库操作流程
比如一月份做一张采购入库单
保存，审核
审核完毕后退出，如本月票没到，用外购入库单生成凭证存货核算——期末结帐
如二月发票到达——采购管理——采购发票
根据发票填写一张发票（注意单价与价税合计）
保存——审核——钩稽如下图
在选择标志点选上下钩稽的发票和入库单（选择标志“√”）——点钩稽
然后打开存货核算的外购入库核算——选中核算的单据——点核算
核算成功后就可以了，打开采购入库单序时簿
注：红蓝标志选全部
会根据发票生成正确的入库单据，另外根据之前的入库单生成红字单据
最后存货核算生成凭证，以发票生成凭证，红字入库单生成冲销之前的未收到发票的外购入库单凭证（注：生成凭证时需要点红蓝标志为红字）。

原材料暂估入库在生产和制造领域中，原材料的入库管理是非常重要的环节。

原材料的暂估入库是指在原材料未经验收和计量的情况下，暂时入库并进行初步估价的过程。

这一过程对于企业的成本核算和资产管理具有重要意义。

下面将对原材料暂估入库的相关内容进行介绍和分析。

首先，原材料暂估入库的目的是为了及时记录和跟踪企业所采购的原材料，并为后续的验收和计量提供依据。

在原材料到货后，由于种种原因可能无法立即进行验收和计量，因此需要进行暂估入库。

这样可以保证原材料的及时入账，避免对企业财务造成影响。

其次，原材料暂估入库的流程包括以下几个步骤，首先是由采购部门或相关人员填写原材料入库单，包括原材料的名称、规格、数量、单价等信息。

然后由仓库管理员进行暂估入库操作，将原材料暂时入库，并进行初步估价。

接下来需要将相关信息录入企业的管理系统中，确保原材料的暂估入库信息能够及时准确地反映在企业的财务报表中。

最后，待原材料验收和计量完成后，需要及时对暂估入库进行调整，确保财务数据的准确性和真实性。

再次，原材料暂估入库的管理要点包括以下几个方面，首先是要建立健全的原材料暂估入库制度和流程，明确各个环节的责任和权限，确保操作规范和合规。

其次是要加强对原材料暂估入库数据的监控和分析，及时发现和纠正可能存在的问题和风险。

此外，还需要加强对原材料供应商的管理，确保原材料的质量和数量符合合同约定，避免因原材料质量问题导致的生产事故和质量问题。

最后，原材料暂估入库的意义和作用在于提高企业的生产效率和管理水平，降低企业的生产成本和经营风险，保障企业的正常运营和发展。

通过对原材料暂估入库的规范管理，可以有效地提高原材料的利用率和资产周转率，为企业创造更大的经济效益和社会价值。

综上所述，原材料暂估入库是企业生产和经营管理中不可或缺的重要环节，对于企业的成本核算和资产管理具有重要意义。

只有加强对原材料暂估入库的规范管理和有效控制，才能更好地发挥其作用，为企业的可持续发展提供有力支撑。

用友U8采购暂估业务流程用友U8采购暂估业务流程你知道什么是采购暂估业务吗?你对用友U8采购暂估业务流程了解吗?下面是yjbys店铺为大家带来的用友U8采购暂估业务流程的知识，欢迎阅读。

采购暂估业务流程采购订单—到货单—采购入库单—暂估成本录入—正常单据记账—生成凭证—期末处理—月末结账——采购发票—结转成本处理—采购发票审核—生成凭证—选择付款—生成凭证1位置：采购订单采购订单—增加—选择供应商—选择部门，业务员—选择存货—填写数量，价格—保存，审核2位置：到货单到货单—增加(增加下面的倒三角，选择采购订单)—保存，审核3位置：采购入库单采购入库单—增加(增加下面的倒三角，选择到货单)—保存，审核4位置：暂估成本录入暂估成本录入—查询(包含已有暂估金额的单据(选择是))—选择暂估的单据(在备选的单机上双击)—是否修改暂估的`单价—保存5位置：正常单据记账正常单据记账—查询—勾选对应的单据—记账6位置：生成凭证生成凭证—选单(勾选要生成凭证的单据，点击确定)—合并制单—保存7位置：期末处理期末处理—勾选仓库—点击处理位置：采购月末结账(供应链—采购管理—月末结账)位置：销售月末结账(供应链—销售管理—月末结账)位置：库存月末结账(供应链—库存管理—月末处理—月末结账) 位置：存货核算月末结账(供应链—存货核算—记账—月末结账) 采购月末结账—勾选要结账的月份—点击结账销售月末结账—勾选要结账的月份—点击结账库存月末结账—勾选要结账的月份—点击结账存货核算月末结账—勾选要结账的月份—点击结账8位置：采购发票普通采购发票—增加(参照采购入库单生成)—根据真实的采购发票核对，决定是否修改价格—保存，复核—结算9位置：结算成本处理结算成本处理—勾选仓库—确定—勾选单据—结算处理10位置：采购发票审核采购发票审核—查询—勾选单据—审核11位置：生成凭证生成凭证—勾选发票—点击确定—勾选发票单据—点击制单—确定12位置：选择付款选择付款—勾选供应商—确定—勾选发票单据—确定—勾选结算方式—确定13位置：生成凭证生成凭证—勾选付款单—点击确定—勾选发票单据—点击制单—确定【用友U8采购暂估业务流程】。

暂估入库业‎务处理流程‎月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到‎时：暂估入库业‎务处理流程‎说明：①当月，根据采购到‎货签收的实‎际数据在库‎存管理系统‎中填制采购‎入库单。

②在库存管理‎系统中审核‎采购入库单‎，以证明入库‎单上的货物‎已经入库。

③月末，发票未到，在存货核算‎系统中输入‎采购入库单‎的暂估单价‎，对“暂估入库单‎”进行单据记‎账，即以暂估单‎价计入存货‎明细账。

④在存货核算‎系统中对“暂估入库单‎”制单，系统生成机‎制转账凭证‎（暂估凭证）并自动传递‎到总账系统‎。

⑤下月初，存货核算系‎统自动生成‎与“暂估入库单‎”完全相同的‎“红字回冲单‎”，同时自动计‎入存货明细‎账，冲回上月计‎入存货明细‎账中的暂估‎入库单。

⑥在存货核算‎系统中对“红字回冲单‎”制单，系统生成机‎制转账凭证‎（红字凭证）并自动传递‎到总账系统‎，回冲上月的‎暂估凭证（这步操作可‎在第⑩步时与“蓝字回冲单‎”一起制单）。

⑦下月，收到采购发‎票后，在采购管理‎系统中填制‎采购发票。

⑧将采购发票‎与对应的采‎购入库单做‎采购结算。

⑨结算完毕后‎，进入存货核‎算系统，执行“暂估处理”功能。

进行暂估处‎理后，系统根据发‎票自动生成‎一张“蓝字回冲单‎”，并以发票中‎的实际单价‎自动计入材‎料明细账。

⑩在存货核算‎系统中对“蓝字回冲单‎”制单，系统生成采‎购入库机制‎转账凭证并‎自动传递到‎总账系统。

其中第③、⑤、⑨步是对应处‎理，均是记入存‎货明细账的‎操作，第④、⑥、⑩步是对应处‎理，均是生成机‎制转账凭证‎并自动传递‎到总账系统‎记入总账的‎操作。

下面以实例‎来表明第③、⑤、⑨步之间和第‎④、⑥、⑩步之间的对‎应关系。

假设，11月6日‎，收到北京联‎想分公司提‎供的联想天‎禧ＰⅢ/550，数量为20‎台，商品已验收‎入库，月末未收到‎发票，暂估单价为‎6 000元。

12月10‎日，收到北京联‎想分公司提‎供的上月已‎验收入库的‎20台电脑‎的普通发票‎，发票单价为‎5 900元。

月初回冲暂估入库 业务处理流程一、处理流程 当月，货到票未到时： 暂估入库业务处理流程说明： 1）当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。

2）在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。

3）月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。

4）在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。

5）下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。

6）在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第10步时与“蓝字回冲单”一起制单）。

7）下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。

8）将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。

9）结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。

进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。

10）在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。

其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。

二、案例下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。

假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6 000元。

12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。

注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。

暂估入库业务处理流程月初回冲:一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单,冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单).如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单)，下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。

暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。

①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单.②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库.存货核算月末结账如下:③月末，发票未到,在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账,即以暂估单价计入存货明细账。

（存货核算-业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。

对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入.）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证(暂估凭证）并自动传递到总账系统.存货系统,暂估入库单记账，生成凭证.借：存货贷:应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”,同时自动计入存货明细账,冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。

借:存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单"制单,系统生成机制转账凭证(红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单)。

⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。

⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。

第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单(报销）制单借:存货贷：应付账款第二种:发票到，与采购入库单部分结算,存货系统暂估处理时,生成已结算的蓝字回冲单。

工程量清单招标中暂估项目的设立和项目施工阶段暂估项目采购管理摘要：在建设项目投资中，在实际项目实施阶段，结合实例，提出对招投标阶段中暂定项目的确定方法的探讨。

关键词：暂估项目; 工程造价; 成本控制Abstract: in the investment of construction projects, in actual project implementation stage and, with practical examples, and puts forward the bidding phase of the project is a method to determine the discussion.Keywords: temporary estimate projects; Project cost; Cost control建设项目投资具有很强的不确定性，在项目总承包招标阶段，由于设计深度不够、业主需求尚未完全明确，因此不可能对工程的所有部分都做出足够详细的规定。

而在项目的实施过程中，同样会出现很多的不可预见事件，因此，在项目的总承包招投标中，我们一般都会将部分材料、设备及专业工程在招标文件中作为暂估项目处理。

暂估项目保证了投标价组成和总投资构成的完整性，加快项目的进度。

那么在招投标阶段如何设立暂估项目，以及在项目实施阶段如何确定暂估项目的采购事宜（采购流程、采购方式和过程管理），是一个值得深入探讨的课题。

笔者想就此谈一下自己在实际工程中的一些操作方法与同行交流。

根据中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）的规定，发包人在工程量清单中给定暂估价的材料、工程设备和专业工程属于依法必须招标的范围并达到规定的规模标准的，由发包人和承包人以招标的方式选择供应商或分包人；不属于依法必须招标的范围或未达到规定的规模标准的，应由承包人按“承包人提供的材料和工程设备”条款相关内容的约定提供；给定暂估价的专业工程不属于依法必须招标的范围或未达到规定的规模标准的，由监理工程师（或造价工程师）按照“变更的估价原则”条款进行估价。

采购怎样管理供应商引言供应商管理在采购过程中起着至关重要的作用。

一个好的供应商管理流程可以确保采购的产品或服务的质量和交付的及时性。

本文将介绍一些有效的供应商管理方法，帮助采购人员更好地管理供应商，并提高采购效率和成果。

供应商选择选择合适的供应商是供应商管理的第一步。

以下是一些建议，可用于帮助采购人员选择合适的供应商：1.市场调研：在选择供应商之前，进行广泛的市场调研是必不可少的。

采购人员应该了解市场上现有的供应商，他们的产品或服务以及他们的声誉。

这可以通过咨询行业协会、参观展会或与其他采购人员交流来实现。

2.评估供应商能力：评估供应商的能力是选择合适供应商的关键。

采购人员应该考虑供应商的财务状况、工厂设备、生产能力和技术实力等因素。

此外，供应商的交付能力和响应能力也是评估的重点。

3.供应商背景调查：在正式与供应商合作之前，采购人员应进行供应商背景调查。

这可以通过参观供应商的工厂、与其他客户交流或查阅供应商的注册资料来实现。

供应商的声誉和业务经验是选择供应商的重要参考指标。

供应商评估和审查一旦选择了合适的供应商，就需要对其进行评估和审查，以确保他们能够满足采购的需求。

1.供应商绩效评估：定期对供应商进行绩效评估是供应商管理的关键环节。

采购人员应该建立一套评估指标，包括产品质量、交付准时率、售后服务等方面，对供应商的绩效进行评估。

根据评估结果，采购人员可以与供应商沟通改进措施。

2.供应商合同管理：与供应商建立明确的合同是供应商管理的基础。

合同应该规定清楚的交付时间、付款方式、质量要求等细节。

采购人员应定期审查和更新合同，以确保其与供应商的合作顺利进行。

3.建立有效的沟通渠道：与供应商保持良好的沟通是供应商管理的关键。

采购人员应该与供应商保持频繁沟通，包括订购确认、交付安排、质量问题等方面。

及时沟通可以帮助解决问题，并建立更加密切的合作关系。

供应商发展和改进供应商的发展和改进是持续改善供应商管理的重要方面。