浅谈如何做好企业内部控制建设

浅谈中小企业内部控制制度内部控制是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等而由单位管理层及其员工共同实施的一个权责分明、制衡有力、动态改进的管理过程。

是单位确立的一种自我检查、自我调节、自我约束的行为机制。

内部控制制度的建立对单位的经营和发展起着举足轻重的作用。

本文就从内部控制的现状、局限以及建立内部控制的对策几个方面来对中小企业的内部控制制度建设进行一些探讨。

一、内部控制的现状和局限1.内部控制意识薄弱目有相当一部分管理者对建立内部控制制度不够重视，尚未认识到内控对于企业经营的重大意义。

表现在：一部分企业虽然建立了相应的内部控制系统，而企业高层管理者没有身体力行且没有营造一个良好的内部控制环境导致内部控制系统形同虚设，内部控制只是停留在一系列的手册、文件、和制度上。

更有另一部分企业虽然拥有很大资产却连成文的内控制度都没有制定。

有相当多的企业对内部控制的认识是片面的，认为内部控制就是财务控制，而财务控制就是成本控制、内部资产安全控制。

而实际应用中很多企业偏重事后控制，在事情发生后才堵塞补救，这样导致内部控制失去效力。

2.管理层滥用职权内部控制制度是单位管理者制定并在管理层的监督下实施的，制度的制定者都会倾向于加强自己的特权并减少制度对自己的约束，因此管理层往往被赋予很大的特权，甚至凌驾于制度之上，在单位和个人利益的驱动下，很难保证管理层不滥用职权干预内部控制机制的正常运行，这样内部控制制度就被置于管理层的操纵之下，削弱了内部控制制度的作用。

3.用人机制和考核奖惩机制不健全内部控制是由人来进行并受人的因素影响，一个好的人事政策及实务能够确保执行公司政策和程序的人员具有胜任能力和正直品行。

因为人的因素是内部控制是否有效的关键因素之一。

由于我国尚处在市场经济发展的初级阶段，企业没有形成任人唯贤的人才竞争机制，不少管理者不习惯甚至不懂应用现代管理的控制方法，对下属人员的工作不能实施科学有效的监督，对业绩良好的员工的奖励和激励以及对违反行为准则的员工的处罚措施不公平、公正……致使人（员工）对内部控制制度的执行大打折扣。

浅谈如何完善企业内部控制[摘要]制定严格有效的内部控制制度对资源进行合理配置，在企业内部建立部门、业务之间互相监督的科学管理制度十分必要。

目前，我国多数企业在发挥内控作用方面尚存在不同程度的差距，主要体现在有些企业领导对建立健全企业内控制度重视不足，内控制度缺乏连续性和科学性，内控制度考核与监督力度不够，存在越权管理和人为执行失误，不变的内控制度难以适应迅速变化的环境等方面。

完善企业内部控制的对策，主要包括：完善公司治理结构优化内控环境，强化对内控执行主体的控制，建立健全授权书控制制度，建立规范的激励与约束机制。

[关键词]企业；内部控制；制度；问题；对策一、企业内部控制概述内部控制是管理理论和实践进步的必然产物，纵观内部控制概念形成与发展的漫长历史，可以归纳出国外内部控制的发展历程可分为内部牵制、内控制度、内控结构和内控整体框架四个不同阶段，我国多数企业管理层甚至许多内审人员对内部控制的理解尚停留在第一阶段，与国际水平存在相当的差距。

COSO报告代表了国际上在内部控制方面的最高研究水平，报告指出，企业内部控制是一个旨在保证经营的效率及效果、财务报告的可靠性及现行法规的遵循，且受董事会、管理当局及其他员工影响的过程，内部控制本身不是目的，它是为了达到目的的一个过程，控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项要素构成了企业内部控制整体框架。

内部控制由人实施并影响着人们的行为，企业范围内的所有人员都要对内控负有相应责任。

我国政府自20世纪90年代起开始要求企业建立健全相应的内部控制与管理制度，并陆续颁布和修订了《内部会计控制规范——基本规范》、《独立审计具体准则第9号——内部控制和审计风险》、《企业内部控制配套指引》等一系列法律法规，促进了内部控制在我国的发展。

我国对内部控制的定义是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。

浅谈行政事业单位内部控制存在的问题及完善措施1. 引言1.1 问题意识在行政事业单位内部控制存在的问题中，首先需要明确问题意识。

问题意识即是认识和理解内部控制存在的问题，从而为后续的改进和完善工作提供有效的依据和动力。

在行政事业单位内部控制中，存在着一些普遍性的问题，如管理混乱、权责不清、信息不透明、监督不到位等。

这些问题可能会导致单位运行效率低下、资源浪费、风险增加等负面影响，严重影响单位的正常运转和目标达成。

我们必须正视并解决这些问题意识。

只有深刻认识到内部控制存在的问题，才能有针对性地进行改进和完善。

只有通过深入剖析问题的症结，才能找到合适的对策和解决方案。

只有不断提高对问题的认识度和重视程度，才能引领行政事业单位实现内部控制的持续改进和提升。

1.2 目的和意义“目的和意义”是本文的引言部分的重要内容之一。

在行政事业单位内部控制存在问题的情况下，我们需要明确内部控制的目的和意义，以便有效地完善措施，提升工作效率和管理水平。

内部控制的目的在于保护单位的资产、确保财务信息的准确性、促进工作效率和遵守法规。

通过建立有效的内部控制体系，可以有效地识别、评估和管理单位面临的风险，同时提高单位的管理效率和运营效能。

内部控制的意义在于帮助单位建立健全的管理制度和规范的操作流程，从而保障单位的正常运转和良好发展。

加强对行政事业单位内部控制存在问题的研究和改进，旨在提高单位的绩效管理水平、减少损失和风险，提高单位的可持续发展能力。

2. 正文2.1 内部控制存在的问题在行政事业单位的管理过程中，内部控制存在着一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 部门之间协调不足：由于各部门之间信息沟通不畅、协作不够，容易造成资源浪费、工作重复等问题，影响单位整体的运作效率和效益。

2. 财务管理不规范：一些行政事业单位存在着财务管理不规范、财务数据不准确的情况，易导致资金管理混乱、财务风险增加的问题。

3. 职责分工模糊：在一些行政事业单位中，由于职责分工不清晰，导致责任不明、监督不力，容易造成内部控制失灵的情况。

如何加强企业内控管理内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我约束的内在机制，在企业系统中具有举足轻重的作用。

内部控制制度的建立、健全及实施情况，是企业生产经营成败的关键。

本文认为应从以下几方面加强企业内部控制制度，形成完善的内部牵制和监视约束机制，以保障企业经营目标的顺利实现：一、加强企业各方面的内部牵制制度企业根据经济活动的需要而分设不同的部门和机构，其组织机构的设置和职责分工应表达相互控制的要求，即：在企业“供产销”活动全过程融入相互牵制、相互制约制度，建立以防为主的监控防线。

具体要求是：各组织机构的职责权限必须得到授权，并保证在授权范围内的职权不受外界干预；禁止一个人独立处理业务全过程，每类经济业务在运行中必须经过不同的部门并保证在有关部门间进行相互检查。

还要提出的一点是，关键岗位必须采取工作轮换制，这样才能更好地到达牵制的效果。

二、加强企业财务内部控制1、建立会计人员岗位责任制。

每一在岗会计人员都有相应的岗位责任制，权责清楚，做到不相同岗位 1相互别离、相互制约、相互监视。

且会计人员的岗位要定期轮换。

2、建立财产管理制度。

各项资产要有相应的购进、领用、报废、处理等制度，做到有章可循，便于操作。

还应建立财产物资定期盘存制度，账账、账实核对制度，财产盘盈、盈亏、报废核销、批准权限及责任制度等。

其中，尤其需要加强实物控制措施。

即对单位实物平安所采取的控制措施。

实物控制的措施主要有：第一，限制接近，严格控制对实物资产及与实物资产有关文件的接触，如限制接近现金、存货等，以保护资产的平安。

第二，定期进行财产清查，保证财产实有量与有关记录一致。

3、建立货币资金管理制度。

在资金使用上，要严加调控，坚持先经营、后消费，先重点、后一般的原那么，对资金实行内部统一调配制度。

对各项资金的支出，要明确相应的审批人员、审批权限、审批程序、报销程序及责任等。

在筹资方面，要合理地确定筹资规模、结构和筹资方式，防范财务风险的发生。

浅谈行政事业单位内部控制存在的问题及完善措施行政事业单位是指由政府直接或间接管理的以提供公共服务为主要职能的机构，如教育、医疗、文化、科技、社会保障等单位。

这些单位的内部控制是保障其正常运行和管理的重要手段，但在实践中，由于各种原因，内部控制存在着一些问题，为了更好地完善内部控制，提高行政事业单位的管理水平和效率，有必要深入分析存在的问题，并提出相应的解决措施。

一、问题分析1.内部控制制度不健全行政事业单位内部控制制度在一些单位中并不健全，制度不够完善，操作规程不够清晰，导致工作流程混乱，容易发生管理混乱和工作任务重叠的情况。

2.管理层人员素质不高一些行政事业单位的管理层人员素质不高，缺乏应有的专业知识和管理技能，不能很好地指导和约束下属的工作，容易出现管理失误和工作失误的情况。

3.内部管理制度不完善一些行政事业单位的内部管理制度不完善，监督机制不健全，导致工作中存在漏洞和隐患，容易引发管理风险和内部纠纷。

4.财务管理存在问题在一些行政事业单位中，财务管理存在问题，资金使用不规范，财务管理混乱，容易导致资金浪费和经费挪用等问题。

二、完善措施2.加强管理层人员培训和选拔4.加强财务管理和监督行政事业单位应当加强对财务管理的监督和管理，建立健全的财务管理制度和流程，严格控制资金使用，防止资金挪用和浪费，提高财务管理水平和效率。

5.加强内部控制的宣传和落实行政事业单位应当加强内部控制的宣传和落实，使全体员工了解内部控制的重要性和必要性，充分发挥员工在内部控制中的作用，共同促进内部控制的建设和完善。

6.建立健全内部审计机构行政事业单位应当建立健全内部审计机构，加强对内部控制的监督和审核，及时发现和纠正存在的问题，提高内部控制的有效性和实效性。

三、结语行政事业单位是服务社会、服务民生的机构，其内部控制的建设和完善直接关系到其能否正常运行和管理、能否达到为民服务的目标和要求。

行政事业单位应当高度重视内部控制的建设和完善，认真分析存在的问题，采取有效的措施，共同推动内部控制工作取得更好的成效。

中小企业内部控制论文15篇浅谈中小企业内部控制中小企业内部控制论文摘要：中小型企业的内部控制建设主要体现在企业对其重要性的认知度，以及完善的审核机构还有企业员工素质提高三个方面，对内部控制的重要性一定要有足够的了解，一味节省成本，削减人力资源并不可取，正所谓得不偿失，片面的减少只会给企业带来更大的财政漏洞，企业战略眼光应当长远。

关键词中小企业内部控制内部控制论文企业中小企业内部控制论文:浅谈中小企业内部控制摘要：企业从规范结构的角度，以“协调”作为控制主体下企业内部控制的基本目标，以“约束、激励”并行作为引导经营者行为的主要方法，把企业自身文化建设作为企业内部控制的基A性工作，培植企业内部控制制度建设的“土壤”。

关键词：中小企业；内部；控制相信任何一个组织都期待能在有条不紊、高效高能的环境下展开工作以实现目标，然而往往事与愿违的是，组织的目标及领导者个人的理想追求会受到各类因素影响，因此要在组织内部采取有效措施，保证组织目标实现。

通过陈园老师本学期的引领与教诲，在对“控制”的认识不断深化之余，笔者浅析当今经济大环境下中小企业体系下内部控制缺失的现状并提出对策，力图为具有蓬勃生命力的中小企业尽自己绵薄之力。

一、问题综述内部控制制度，指一个单位为保证各项业务活动的有效进行，保护资产的安全完整和有效运用，提高经营管理水平和效益，而制定和实施的程序和措施。

二、当前问题现状及原因分析1.控制环境基础薄弱。

（1）中小企业管理层内部控制意识薄弱。

由于内部控制并不能直接产生价值，间接效益也需较长运行周期，因而多数中小企业将精力主抓生产与营销环节。

（2）组织机构设置不合理。

发展尚不完备，同级各部门间缺乏必要的交流，因此协调性相对较差。

（3）中小企业制度不健全。

未成文的内控制度屡见不鲜，即虽已制定相应内控制度，却也只是停留在表面上，制度的落实上常常打了折扣，顾此失彼现象严重。

（4）整体素质较低下，缺乏知识全面、素质高的人才。

摘要：全面风险管理贯穿于企业生产经营管理过程的各个方面。

建立健全内部控制制度是企业风险管理体系中的重要环节。

良好的内部控制可以帮助组织合理、合规、合法的生产经营，防止舞弊，减少损失。

而风险管理也是为了降低组织的经营风险，提前预防，避免损失。

本文阐述了企业内部控制与风险管理的意义、企业内部控制与风险管理过程中存在的问题以及改进企业内部控制与风险管理的建议。

关键词：内部控制；风险管理；风险防范内部控制与风险管理是相互作用，相互促进，密切联系的，二者对企业的生产经营管理都发挥着关键作用。

随着企业自身对规范化管理以及现代运营模式的重视，许多企业已经将内部控制与风险管理体系的建设与实施摆在十分重要的位置。

然而，企业内部控制与风险管理过程中存在企业整体的内部控制推进和监督机制不清晰，内部控制体系缺乏系统性；管理者对于企业内部控制与风险管理的认识不足，员工内部控制意识薄弱，部门间缺乏有效的沟通，相关人员在一定程度上缺乏内部控制专业知识；内部控制建立不全面或不经济；管理工具和手段落后等诸多因素共同影响企业内部控制体系作用地发挥，风险管理与内部控制体系难以满足企业经营发展的需要、制约企业的可持续发展。

企业风险管理与内部控制措施的有效实施，可以实现全体员工对内部控制的认识以及对风险管理的参与，有利的推动内部控制制度的执行，使全面风险管理体系得以顺利实现，为企业的可持续发展战略提供了有力的保障。

一、企业内部控制与风险管理的意义(一)企业对内部控制与风险管理的认知可以解决企业现实存在的难题为什么有健全的制度仍然会出现问题；怎样确保制度有效的贯彻和执行；生产、采购、销售，应收账款，筹资、投资等管理如何全面布局；如何保证制度建立的有效性；如何辨别企业、业务、部门的风险；企业的发展战略怎样有力地实施，面对企业这些现实的难题。

内部控制制度体系和风险管理框架可以为企业提供有效的解决方案。

(二)强化企业内部控制与风险管理是治理公司的重要手段企业内部控制和风险防范是关系到企业发展壮大乃至生存的非常重要的一个方面。

浅谈企业研究开发项目的内部控制【摘要】研究开发项目是企业创新的重要方向，而内部控制则是确保项目顺利进行和取得成功的关键。

本文从建立有效的管理机制、设置科学的流程和制度、确保资源的合理分配、加强信息透明度以及建立风险预警机制等方面探讨了研究开发项目内部控制的重要性。

内部控制不仅能保障研发项目的顺利进行，还能为企业长期发展提供必要的保障。

加强内部控制建设，不仅可以降低项目失败风险，还能提高项目成功率，为企业创新发展提供更加有力的保障。

企业在开展研究开发项目时，应当重视内部控制的建设，加强管理和监督，以确保项目的顺利进行和取得成功。

【关键词】研究开发项目、内部控制、有效管理、科学流程、资源分配、信息披露、风险预警、企业发展、长期保障、内部控制建设。

1. 引言1.1 研究开发项目的重要性研究开发项目在企业中扮演着至关重要的角色，它是企业持续发展和创新的动力源泉。

通过研究开发项目，企业能够不断推出新的产品、新的技术，以满足市场的需求，提升竞争力。

研究开发项目不仅能够促进企业的技术创新，还可以提高企业的市场占有率，增加企业的盈利能力。

通过研究开发项目，企业还能够不断提升自身的核心竞争力，增强在行业中的地位。

研究开发项目的重要性还体现在对企业未来发展的战略规划上。

通过不断进行研究开发项目，企业可以及时把握行业动态，了解市场趋势，为企业未来的发展方向提供支持和保障。

研究开发项目还可以帮助企业提前预判市场需求变化，调整产品结构和研发方向，为企业的长远发展打下坚实基础。

在当今激烈竞争的市场环境中，研究开发项目的重要性愈发凸显，只有不断进行研究开发项目，企业才能在市场中立于不败之地。

1.2 内部控制的定义内部控制是指企业内部建立的一套制度和程序，旨在保证企业的运作能够达到预期的目标，并有效地防范和管理各种风险。

内部控制是企业管理的一项重要制度，它涉及组织结构、责任分工、程序规范、信息沟通和监督检查等方面。

通过内部控制，企业可以规范运作，提高效率，降低风险，保障资产安全，确保财务信息的真实性和准确性。

４．加强税务业务筹划，降低企业税负　“营改增”税务筹划的最根本方法就是围绕增值税计算公式　进行规划：降低销项税，增加进项税，从而使应纳税额最少化。　建议如下：　（１）销项税的筹划。该项工作涉及的是收入部分，具体操作　方式，一是能晚开发票的就尽量晚开；二是将税率低的费用能剥　离的就剥离；三是尽量杜绝工程虚计量行为，从而最大限度地减　少销项税额。　（２）进项税的筹划。进项税额涉及主要成本部分，包括工　费、料费、机械费、运杂费、管理费等。其中：①工费的筹划：　

一是根据分包性质，对包括架子队、专业分包、劳务分包、个人　分包、个人挂靠进行梳理，要防止非法分包或大包；二是尽量以　设备施工代替人工，减少工费所占比例，增加进项税抵扣额。②　料费的筹划：一是尽量采购能提供“增值税专用发票”单位的材　料；二是针对模板、主材等要充分利用所属具有一般纳税人资格　的单位进行运作，目的是留住进项税。③机械费的筹划：对各单　位自购设备仍未开发票的机械设备，运作方式同模板、主材模　式。对租赁设备，尽量使用能提供增值税专用发票单位的设备，　个人不能开具增值税专用发票的设备尽量不用。同时，　“营改　增”前尽快清理固定资产，该报废的尽快在营改增前报废。④运　杂费的筹划：企业的业务尽量交由能提供增值税专用发票的单位　实施。⑤管理费的筹划：对能提供增值税专用发票的一定要取得　专用发票。无发票、自制单据、不愿开发票不适合开发票的业务　越少越好。　（３）税率的筹划。对高、低税率事项、非增值税事项、免税　事项，尽量做到就高不就低，以最大限度地增加增值税抵扣额。　（４）销项、进项发票时间搭配的筹划。工程款计量、开具发　票时间要搭配，尽量做到进项税发票早于销项税发票；同时对业　主开发票时间与材料采购、机械租赁发票时间要做好规划，利用　时间差取得税务筹划主动。　。　５．现行业务的调整筹划　主要有以下方面：一是将“甲供材”模式改变为“甲控材”　模式，使施工企业由无法取得发票变为能够取得发票，以用于进　项税额抵扣。二是对商品砼经营方式做出选择。根据增值税政　策，自产商品砼可以采用６％简易征收方法，同时外购材料等进项　税额不予抵扣，也可以适用１７％税率一般计税方法，外购材料等　进项税额可以抵扣。这就需要我们做出选择。三是对营改增”过　渡时期的设备采购做出安排。需要自购设备时，尽量延后￣１］２０１５　年“营改增”后再索取增值税专用发票。在设备使用上，尽量考　虑采用融资租赁方式，使进项税额能分期抵扣。对于那些不是生　产经营必需的设备，或者能够找到替代设备租赁使用，不需要当　下必须购买的设备，企业可以采用经营租赁的形式，待２０１５年增　值税进项税额可以抵扣以后再购买。四是对发票、合同、付款不　

浅谈企业税收风险的内部控制与管理措施企业税收是企业所得税、增值税等政府对企业能够获得的税收，如果企业存在税收风险，会对企业生产经营产生不良影响。

因此，企业必须采取内部控制与管理措施确保税收风险的有效控制。

一、实施风险评估企业在设计税收内控制度之前，应首先进行风险评估，了解企业存在的税收风险，主要包括税务法规、资金管理、业务流程等方面。

并对风险进行分类，确定关键的风险点以及需要加强控制的环节，以此为基础进行规章制度的编制。

二、合理规划企业财务结构企业应合理规划其财务结构，建立稳健财务运作机制，以确保企业在合法规范范围内实现税负的合理分担、避免虚假账务行为等。

同时，企业还应建立合理的资金运作机构，确保资金在正常的财务周期中运转，在不断增长的市场竞争中保持企业财务的健康状态，以防止企业由于资金原因而产生滞纳金、罚款等税收罚款。

三、建立规范的账务管理企业应建立规范的会计管理制度和详细的会计制度手册，确保会计账簿的准确性。

为避免财务数据的失真或丢失，企业管理者应制定完善的内部审计程序，合理开设凭证审核制度，准确按照国家法规报出企业财务数据。

四、加强税务法规的培训和执行企业税收管理不仅是财务人员的工作，同时也涉及企业管理层以及部门间的协作沟通。

因此，企业应加强税务法规的培训与执行，使各部门、人员了解税收管理的重要性，并增强纳税人员负责的意识与责任感。

通过加强沟通、反馈，从而保证企业税收信息的准确性和及时性。

五、加强税务筹划企业应根据自身特点，制定有针对性的税务策略，提高企业税率的控制水平，降低税负压力。

在确保合法的情况下，尽可能地利用各项税收减免政策，降低税负，提高企业的经济效益。

综上所述，在现代化管理模式发展之际，加强企业计税管理是一项非常重要的工作。

企业应积极采取内部控制与管理措施，建立规范的会计管理制度，遵守税法、优化税务策略，精细管理企业的财务建设，在财务管理上实现精细化，从而避免企业遭受税收风险所造成的不良影响。

2024年浅谈房地产企业资金内部控制随着房地产市场的不断发展，企业间的竞争愈发激烈。

对于房地产企业而言，资金内部控制成为了确保企业稳健运营、防范风险、提升经济效益的重要手段。

本文将围绕房地产企业的资金内部控制展开讨论，主要涵盖资金收入控制、资金支出控制、资金存储安全、风险评估与管理、合规性控制，以及完善制度、强化监督、技术应用和人员培训等方面。

一、资金收入控制资金收入控制是房地产企业内部控制的重要环节。

企业应建立完善的收款制度，明确收款流程，确保销售收入、租金收入等能够及时、准确地入账。

同时，要加强对客户信用的评估，制定合理的信用政策，降低坏账风险。

此外，企业还应关注预售资金的监管，确保预售资金的安全与合规性。

二、资金支出控制资金支出控制同样重要。

房地产企业应建立严格的支出审批制度，明确各项支出的标准和范围，严格控制成本开支。

对于大额支出，应实施集体决策，防范个人行为对企业造成损失。

同时，要加强对供应商的管理，确保采购资金的安全与效率。

三、资金存储安全资金存储安全是企业资金内部控制的基础。

企业应选择信誉良好的银行作为合作伙伴，确保资金存放的安全。

此外，应加强对银行账户的管理，定期核对账户余额，及时发现并处理异常情况。

同时，企业还应建立完善的资金调度制度，确保资金的合理调配与使用。

四、风险评估与管理风险评估与管理是房地产企业资金内部控制的重要组成部分。

企业应定期对资金流动状况进行评估，识别潜在的风险点，并制定相应的防范措施。

对于已发生的风险事件，应及时进行处理，总结经验教训，完善内部控制体系。

五、合规性控制在资金内部控制中，合规性控制不可忽视。

企业应遵守国家相关法律法规，确保资金运作的合规性。

同时，要加强对税务、财务等方面的管理，防范因违规操作而引发的法律风险。

六、完善制度为提升资金内部控制效果，房地产企业应不断完善内部管理制度。

这些制度应涵盖资金收入、支出、存储等各个环节，确保企业内部各部门在资金运作中能够相互协作、相互监督。

浅谈企业内部控制的问题及措施【摘要】建立和健全内部控制，直接关系到企业的经济效益，对于保证企业健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力具有重要的意义。

本文以现代企业内部控制的知识为出发点，探索当前国内企业内部控制制度方面所出现的缺陷，并提出有关的完善内部控制的措施。

【关键词】企业内部控制问题措施一、内部控制概述内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

有效的内部控制，通常由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素构成。

内部控制制度是现代企业管理的重要组成部分，也是规范市场经济秩序的主要途径，其目的在于帮助企业的经营活动更具合理化，具有经济性、效率性以及效果性；保证管理决策的贯彻执行，防范企业经营风险，维护资产和资源的安全，保证会计记录的准确和完整，并提供及时的、可靠的财务和管理信息，最终提高经营效率，实现企业的发展目标。

二、企业内部控制中存在的主要问题（一）公司治理结构亟待完善完善而充分发挥效用的公司治理结构是促使内部控制有效运行、保证内部控制功能发挥的前提和基础，是实行内部控制的制度环境。

内部控制作为企业管理者为实现既定管理目标而建立的一系列规则、程序或制度，其与企业自身的法人治理结构密切相关。

不合理的公司治理结构，公司的权利制衡体系以及权利设置必然存在缺陷，内部控制制度的实施就成为了空谈。

（二）内部控制制度流于形式目前，我国企业虽然按照国家的法律法规建立了自己的内部控制制度，但很多企业没有认识到健全的内部控制体系对于防范企业经营风险中的重要作用，所建立的内部控制体系更多的是照搬现成的经验和管理模式，简单的导入。

有些企业管理者对内部控制重视程度不够，简单的认为内部控制就是制定制度规范。

没有设置专门的内部控制机构，中小型企业往往一人身兼两职甚至身兼数职，岗位设置缺乏有效的牵制。

借鉴的内控模式对企业的业务流程是否适合不做认真深入的研究，没有充分结合本企业的实际情况，可操作性差，在实践中很难得到真正的执行，多流于形式。

浅谈集团企业内部控制存在的不足及其策略【摘要】集团企业内部控制是企业管理的重要组成部分，但在实践中常常存在不足。

这些不足可能源自于管理层缺乏对内部控制的重视，或是由于内部控制制度不完善所致。

为了提升内部控制的效果，可以加强对内部控制的意识，通过加强培训和教育来提高员工对内部控制的理解和遵守程度。

建议不断改进内部控制机制，不断检讨和完善内部控制体系，确保其与企业的战略和目标保持一致。

通过以上措施的实施，可以提高企业内部控制的质量和效率，保障企业的持续发展与稳定，增强企业的竞争力和抵御风险能力。

【关键词】集团企业、内部控制、不足、原因、改善策略、意识、控制机制1. 引言1.1 集团企业内部控制的重要性集团企业内部控制是保障企业正常运营和持续发展的重要机制，它涉及到企业的各方面，包括财务、经营、管理等方面。

一个良好的内部控制系统能够有效地识别和管理潜在的风险，防范各种不当行为，保障企业资产的安全和有效使用。

在当今复杂多变的商业环境下，集团企业更需要强化内部控制，以适应外部环境的变化，确保企业的可持续性发展。

只有建立有效的内部控制系统，企业才能更好地管理风险，提高运营效率，增强竞争力，迎接挑战。

集团企业内部控制的重要性不可忽视，需要高度重视和完善。

通过加强内部控制，提高企业的管理水平和风险防范能力，不仅可以促进企业的健康发展，还能赢得股东、投资者和其他利益相关方的信任和支持。

2. 正文2.1 内部控制存在的不足集团企业是现代经济中一个重要的组织形式，为了有效管理各个子公司的运营，内部控制显得尤为重要。

在实际运作过程中，集团企业的内部控制存在着一些不足之处。

集团企业内部控制的制度化程度不高，往往只停留在表面上的制度建立而没有得到有效执行。

员工对内部控制的重要性缺乏足够的认识，导致控制措施不能得到全面贯彻。

集团企业内部控制的监控机制不够健全。

由于集团企业的组织结构较为复杂，导致内部控制的监控难度较大，监控措施无法覆盖到位，容易出现漏洞。