浅谈如何做好企业内部控制建设

浅谈中小企业内部控制制度内部控制是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等而由单位管理层及其员工共同实施的一个权责分明、制衡有力、动态改进的管理过程。

是单位确立的一种自我检查、自我调节、自我约束的行为机制。

内部控制制度的建立对单位的经营和发展起着举足轻重的作用。

本文就从内部控制的现状、局限以及建立内部控制的对策几个方面来对中小企业的内部控制制度建设进行一些探讨。

一、内部控制的现状和局限1.内部控制意识薄弱目有相当一部分管理者对建立内部控制制度不够重视，尚未认识到内控对于企业经营的重大意义。

表现在：一部分企业虽然建立了相应的内部控制系统，而企业高层管理者没有身体力行且没有营造一个良好的内部控制环境导致内部控制系统形同虚设，内部控制只是停留在一系列的手册、文件、和制度上。

更有另一部分企业虽然拥有很大资产却连成文的内控制度都没有制定。

有相当多的企业对内部控制的认识是片面的，认为内部控制就是财务控制，而财务控制就是成本控制、内部资产安全控制。

而实际应用中很多企业偏重事后控制，在事情发生后才堵塞补救，这样导致内部控制失去效力。

2.管理层滥用职权内部控制制度是单位管理者制定并在管理层的监督下实施的，制度的制定者都会倾向于加强自己的特权并减少制度对自己的约束，因此管理层往往被赋予很大的特权，甚至凌驾于制度之上，在单位和个人利益的驱动下，很难保证管理层不滥用职权干预内部控制机制的正常运行，这样内部控制制度就被置于管理层的操纵之下，削弱了内部控制制度的作用。

3.用人机制和考核奖惩机制不健全内部控制是由人来进行并受人的因素影响，一个好的人事政策及实务能够确保执行公司政策和程序的人员具有胜任能力和正直品行。

因为人的因素是内部控制是否有效的关键因素之一。

由于我国尚处在市场经济发展的初级阶段，企业没有形成任人唯贤的人才竞争机制，不少管理者不习惯甚至不懂应用现代管理的控制方法，对下属人员的工作不能实施科学有效的监督，对业绩良好的员工的奖励和激励以及对违反行为准则的员工的处罚措施不公平、公正……致使人（员工）对内部控制制度的执行大打折扣。

浅谈国有企业内部控制国有企业内部控制是指国家通过一系列制度和措施，对国有企业的经济活动进行监督和管理，保障企业的合法权益，防范经营风险，提高企业的运行效率和盈利能力。

随着我国经济的快速发展，国有企业内部控制已经成为企业发展的重要保障之一。

一、国有企业内部控制的必要性1、防范经营风险国有企业作为国家资产所有者，其经济活动关系到国家的财产安全和社会的稳定发展。

因此，在经营过程中遭遇风险是不可避免的，如经济景气度下滑、产品市场需求变化、政策法规不确定性等。

而国有企业内部控制机制的建立可以从制定企业经营规范、建立风险评估体系、防范内外部欺诈等方面降低企业的风险损失。

2、提高企业效率国有企业在转型时期，由于管理模式、技术水平、人员素质等方面的差距，使得一些企业难以适应市场的变化，导致企业效率降低和财务状况恶化。

因此，国有企业内部控制应该从优化组织架构、强化内部管理等方面提高企业的管理水平和效率。

二、国有企业内部控制的实施步骤1、内部控制策略和目标的确定国有企业要根据自身经营情况和外部环境，明确企业的发展方向和目标，同时确定相应的内部控制策略。

2、内部控制体系建立和健全建立内部控制的体系，包括内部控制的政策、程序和标准等内容，确保有效物资管理、成本控制、资产保护、财务管理和会计核算等方面的执行。

3、内部控制程序实施和监控企业领导要确保内部控制程序得到有效执行，并抽调专人制定监控方案、检查规范执行、定期评估、及时纠正，确保内部控制的系统性和有效性。

4、建立内部控制的评估和监督体系制定内部控制规范、审核评估程序，定期对内部控制的实施效果进行评估，发现问题及时制定整改措施，保障内部控制的持续性和稳定性。

三、国有企业内部控制实施中需注意的问题1、组织架构要合理为了实现内部控制的有效实施，国有企业的管理结构要合理，每个层级都要严格按照工作职责、权责、检查职责和授权等方面进行规范，从而保证各司其职，各负其责。

2、内部控制要与风险治理紧密结合内部控制与风险治理是相辅相成的，企业需要对其经营风险实行科学的评估，以便及时发现并制定措施来加以控制。

浅谈企业内部控制企业内部控制是企业管理的重要组成部分，是维护企业财务健康以及避免经济风险的重要手段，在企业管理中具有至关重要的作用。

在日常经营过程中有效的控制措施可以避免企业在经营过程中出现操作失误或者内部犯错的情况，从而保证企业财务情况的稳健性与有效性。

企业内部控制包括一系列制度、规范、程序和实施措施，以保证企业在日常运营过程中，资产安全、财务稳健、合规经营。

具体建立企业内部控制，需要从以下几个方面入手：1. 内部控制制度建设企业内部控制制度是指在企业管理过程中制定的一系列规章制度和操作流程，确立企业内部控制的基础。

企业需要根据实际情况制定相应的内部控制制度，确保制定的规章制度和操作流程符合企业实际情况，并确保制定的制度能够真正地落地实施。

此外，企业还需要不断完善内部控制制度，适应企业不断变化的经营环境，保障企业长期发展。

2. 人员管理控制企业的人员构成往往是企业运营中的最核心因素之一，有效的人员管理控制可以保证企业运营过程的高效性与稳定性。

企业需要制定一系列人员管理措施，包括人事管理、人员教育培训、考核评价等等，确保企业内部人员的素质和管理效率。

同时，企业需要对人员的工作进行规范，对履行职责不到位或有过错的人员实行有针对性的管理措施。

财务管理控制是企业内部控制最为核心的内容之一，旨在保障企业内部财务情况的稳健性和安全性。

企业需要建立完善的财务管理制度，涵盖企业资金流入、流出、利用、监督等方面，以确保企业内部资金流程的清晰化和规范化。

同时，企业还需要对财务管理过程进行监控和审计，确保企业的财务信息可靠和真实。

随着信息技术的日益发展，企业环境和管理方式都发生了很大的变革，对企业内部控制的管理方式也提出了更高的要求。

信息化管理控制可以使企业的管理、运营、生产、销售等工作高效化，提升企业管理效率。

同时，企业也需要对信息化管理过程进行规范和监控，确保企业的信息安全和合规性。

总之，企业内部控制是企业管理中不可或缺的一环，企业需要在日常运营中建立有效的内部控制制度，通过人员管理、财务管理、信息化管理等措施加以落实，从而保障企业运营的稳健性和安全性，以及企业长期发展的可持续性。

浅谈企业集团母子公司建立内部控制体系的途径企业集团是由母公司和一些子公司组成的，母子公司之间的关系是一种利益关系。

为了更好地保护企业集团的利益，需要建立一个完整的内部控制体系。

内部控制体系是指为了达到企业对内管理和对外披露的目标，通过建立一系列组织、程序、方法等来约束企业内部经济活动的一种制度体系。

一、明确内部控制目标企业集团建立内部控制的首要任务是明确内部控制目标。

母子公司之间的利益关系较为复杂，为了更好地保护企业集团的利益，需要将内部控制目标明确清晰。

内部控制目标通常包括以下几个方面：保障合规性、保证财务稳健、降低风险、保护信息安全、提高经营效益等。

二、建立内部控制委员会企业集团建立内部控制委员会是一个重要步骤。

该委员会由集团公司高层管理人员和各个子公司的内部控制负责人组成。

该委员会的主要职责是制定内部控制制度和政策、审核子公司内部控制管理制度、协调内部控制管理工作，及时发现问题，并及时给出解决方案。

三、实施内部控制制度制定好的内部控制制度必须得到执行，才能保证企业集团的稳健发展。

母公司要负责制定全集团的内控标准和相关政策，各子公司则负责具体的实施。

所有的内部控制制度和政策应该能够适应企业集团的规模和发展阶段，一旦发现存在问题，需要及时调整。

四、内部控制评估为了确保内部控制的良好运作，需要对内部控制进行评估。

母公司要实施对子公司内部控制的评估管理工作，并有条件的应将评估结果公开。

通过评估结果，发现存在的问题，并及时制定改善措施，从而实现内部控制的不断提升。

建立一个完整的内部控制体系需要不断培训和提高员工的内部控制意识和知识水平。

母子公司都要加强员工内控意识的培养，特别是子公司，对员工进行内控政策和制度的规范教育，加强内部控制工作的落实和监管力度，以保障企业集团的财务稳健和正常运营。

在建立企业集团内部控制体系的途径中，以上几点是必不可少的。

只有建立一个完整的内部控制体系，才能保证企业集团的稳健发展。

浅谈合资企业内部控制建设存在的问题及改进措施【摘要】合资企业内部控制建设是保障企业经营活动合法合规、提高经营效率和管理水平的重要手段。

在实际运作中，仍然存在一些问题，如内部沟通协调不畅、监管机制不够完善、人员培训不足等。

为了改进这些问题，可以采取加强内部沟通与协调、完善监管机制、加强人员培训等措施。

通过这些改进措施，可以提高合资企业内部控制的有效性和可靠性，进一步提升企业的整体竞争力和经营绩效。

展望未来，随着市场环境的变化和企业发展的需求，合资企业内部控制建设还将不断完善和提升，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

【关键词】合资企业、内部控制、建设、问题、改进措施、内部沟通、协调、监管机制、人员培训、总结、展望未来1. 引言1.1 背景介绍合资企业是指由国内企业与国外企业共同投资、共同经营的一种企业形式。

随着全球化经济的发展，合资企业在中国的发展越来越迅速，成为国内外企业合作的一种重要方式。

在合资企业的运营过程中，内部控制建设是非常重要的，可以有效保障企业的运营安全和规范性。

目前很多合资企业在内部控制建设方面存在着一些问题，如沟通不畅、监管机制不完善、人员培训不足等。

为了更好地提升合资企业的内部控制建设水平，本文拟对合资企业内部控制建设存在的问题进行深入分析，并提出相应的改进措施。

通过研究合资企业内部控制建设的现状，探讨问题的根源，找出解决问题的有效途径，从而为我国合资企业的可持续发展提供参考和支持。

1.2 研究目的研究目的是为了深入分析合资企业内部控制建设存在的问题，并提出相应的改进措施，从而促进企业内部管理的规范化和有效性。

通过研究，可以帮助合资企业更好地了解其内部控制建设的状况，有针对性地解决存在的问题，并提升企业的整体运营效率和风险控制水平。

通过对合资企业内部控制建设的改进措施进行探讨和总结，可以为其他类似企业提供借鉴和参考，推动行业内部控制标准的提高，促进企业可持续发展和提升竞争力。

2. 正文2.1 合资企业内部控制建设现状分析在当前市场经济环境下，合资企业在我国经济中发挥着越来越重要的作用。

浅谈企业内部会计控制存在的问题及对策引言内部会计控制是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业内部管理制度的一个重要组成部分，是企业持续健康发展的重要保证。

现代化企业要实现现代化的管理，必须要明确企业内部控制的目标，特别是内部会计控制目标。

内部控制制度已经成为建立现代企业制度的核心内容之一，作为现代企业管理的一个重要内容，贯穿于企业的方方面面，因此分析企业内控制度问题对于企业的可持续发展有着十分重要的意义。

通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。

为增强企业在经济发展及经营过程中的竞争实力，提高企业的经济效益，为企业的稳定和可持续发展具有积极的意义。

一、我国企业内部会计控制存在的问题（一）企业管理层对内部会计控制认识不足我国企业内部会计控制的基础十分薄弱。

相当的一部分企业管理者对建立内部会计控制制度不够重视，有些企业内部控制制度虽然形成，但仍然缺乏规划，不成体系，不能起到规范公司经营活动的作用：甚至有些公司对内部控制的理解还存在很多误区。

有相当一部分管理者认为内部控制，就是一堆堆的手册、文件和制度等，有些企业甚至未建立相应的内部会计控制制度，更为严重的是一些公司有章不循，有制不依，使内部控制流于形式，只是将已建立的一套内部会计控制制度“写在纸上，贴在墙上”就算完事，至于是否得到实施，从不过问。

有些企业受利益驱动重经营轻管理，控制制度的健全让位于业务发展，以至于既定的内部会计控制失效。

甚至有些管理者为谋求个人或企业集体的利益而不择手段，弄虚作假、篡改帐目，无视会计法律法规的存在，有章不循、执法不严，使会计控制制度失去了刚性和严肃性。

（二）会计内部控制制度设计不合理目前，我国有些企业也建立了相关的内部会计控制制度，但是从总体上看，内部会计控制制度缺乏科学性和连贯性，难以发挥应有的功效。

1、内部会计控制制度组织不健全。

把执行业务规章制度完全等同于加强内部会计控制制度。